Активные операции банков: состав и структура, роль в деятельности банка

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Января 2012 в 19:16, курсовая работа

Описание

Экономическая сущность активных операций коммерческих банков заключается в следующих экономически взаимосвязанных задачах, которые решают банки осуществляя активные операции: достижение доходности для покрытия затрат, выплаты дивидендов по акциям, процентов по депозитам и вкладам, и получения прибыли; обеспечение платежеспособности банка, под которой понимается способность банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам; обеспечение ликвидности, то есть возможность быстрого (желательно без потерь) превращения активов в денежные средства. Наибольшую роль в активных операциях коммерческих банков играют кредитные операции и операции с ценными бумагами.

Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3

1 АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ИХ ОРГАНИЗАЦИЯ 4

1.1 Законодательное регулирование активных операций коммерческих банков 4

1.2 Экономическое содержание и классификация активных операций банка 9

2 ВИДЫ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ, КОТОРЫЕ ОБЕСПЕЧИВАЮТ БАНКУ ПОЛУЧЕНИЕ ДОХОДОВ 14

2.1 Кредитные операции коммерческих банков 14

2.2 Расчётно-платёжные и кассовые операции банков 17

2.3 Валютные операции коммерческих банков 19

2.4 Операции с ценными бумагами 22

2.5 Дополнительные операции приносящие доход 24

3 АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА И ИХ АНАЛИЗ 29

3.1 Основные направления и перспективы развития активных операций 30

3.2 Анализ активных операций 39

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 49

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 52

Работа состоит из  1 файл

2 Активные операции коммерческого банка и их организация.docx

— 120.45 Кб (Скачать документ)

       Вексельный  кредит — ссуды под обеспечение  векселями.

       Они делятся на два вида: учет векселей и ссуды под их залог.

       Учет  векселей — это покупка их банком, в результате чего они полностью переходят в собственность кредитной организации, а вместе с ними и право требования платежа от векселедержателей.

       Ссуды под залог векселей отличаются от учета векселей тем, что собственность на вексель банку не переуступается, он только закладывается векселедержателем на определенный срок с последующим выкупом после погаЩения ссуды; при этом ссуда выдается не в пределах полной суммы векселя, а только на 60—90% его номинальной стоимости. К векселям, принимаемым в залог, банки предъявляют те же требования юридического и экономического характера, что и к учитываемым.

       Наибольшее  распространение получила практика предоставления ссуд одним банком.

       Однако  по мере развития экономик отдельных  стран и интеграционных группировок появляется потребность в крупных кредитах, превышающих возможности отдельных банков. Это заставляет банки объединяться в группы и разрабатывать принципы синдицированного кредита. Синдицированный кредит — это вид кредита, который предоставляется двумя или более кредиторами, объединившимися в синдикат (консорциум), одному заемщику. Группа банков-кредиторов (консорциум) объединяет на срок свои временно свободные финансовые ресурсы с целью кредитования определенного объекта или заемщика. Один банк или небольшая группа ведущих банков-координаторов от имени всего синдиката (консорциума) ведет переговоры с заемщиком по условиям кредитного соглашения, обеспечивает мобилизацию необходимых сумм. Координаторы контролируют предоставление кредита, его использование и погашение.

       Бывают  случаи, когда два или более  банка предоставляют заемщику параллельные кредиты.

       Тогда в отличие от схемы выдачи синдицированного кредита переговоры с клиентом каждый банк проводит отдельно, а затем, после согласования с заемщиком условий сделки, заключается общий кредитный договор.

    2.2 Расчётно-платёжные и кассовые операции банков

       Осуществление расчетов и платежей для клиентуры  и для самих банков обоснованно относят к основным и даже важнейшим, базовым банковским операциям, т.е. таким, которые конституируют само понятие банка.  Предприятиям, организациям, учреждениям и населению банки нужны и интересны, прежде всего, как расчетные (и кредитующие) организации. Кризис банков выражается, прежде всего, в утрате ими указанной основополагающей способности - удовлетворять потребности клиентов в четком проведении необходимых им расчетов и платежей (а также в кредитах).

       Типичные  примеры расчетов, ведущихся в  банках, - определение объемов и цен привлекаемых и размещаемых ресурсов, размеров остатков средств на счетах клиентов, налогов, обязательных резервов, дивидендов, начисление процентов и комиссионных и т.д. Поскольку расчеты, выполняемые в бухгалтериях банков, играют вспомогательную, обеспечивающую роль, далее речь будет идти, как правило, о платежах.

       В отличие от собственно расчетов платежи  представляют собой передачу или перевод денег должником (плательщиком) тому, кому он должен в соответствии с расчетами (получателю), т.е. акт надлежащего выполнения должником своего денежного обязательства, в результате чего он освобождается от долга.

       Вся совокупность банковских операций (видов  работ сотрудников банков), обеспечивающих платежи как процесс выполнения субъектами экономики своих денежных обязательств, может быть представлена следующим образом:

       1. Вспомогательные:

      • операции открытия счетов клиентов;
      • акцептные операции (получение согласия или отказа плательщика оплатить платежный документ);
      • авальные операции (когда гарантом или поручителем выступает не сам банк);
      • блокировка счетов клиентов (например, по решению суда) и снятие блокировки;
      • операции закрытия счетов клиентов;
      • операции информирования клиентов о движении средств на их счетах.

       2. Основные:

    • операции ведения счетов клиентов, зачисление на счета средств;
    • кассовые операции (прием и выдача наличных денег);
    • операции   ведения   собственных   счетов   в   учреждениях центрального банка и в других кредитных организациях;
    • операции ведения корреспондентских счетов других кредитных организаций, открытых в данных банках.

       3. Дополнительные:

    • переводные операции (перевод средств клиента с одного его счета на другой);
    • кассовые операции (конвертация одной валюты в другую, перевод наличных денег в безналичные и наоборот, размен и обмен денег и др.);
    • операции инкассирования денежной выручки клиентов;
    • акцептные операции (когда банк дает согласие или отказывает оплатить платежный документ, предъявленный к счету его клиента);
    • авальные операции (когда гарантом или поручителем выступает сам банк);
    • учетные, факторинговые и передаточные (индоссирование) операции.

       Все платежи (и предшествующие им расчеты), осуществимые банками, с точки зрения адресатов платежей делятся на собственные (расчеты и платежи по собственным операциям банка) и клиентские (расчеты и платежи по операциям клиентов).

       С точки зрения технологии проведения (необходимого состава кредитных организаций-участников) те и другие подразделяются на:

    • внутрибанковские платежи (участник - один данный банк);
    • межбанковские платежи (участников - минимум 2 КО).

       Все представленные здесь банковские операции (услуги) являются традиционными и  давно освоенными, доступными практически  для всех банков. Добиться конкурентных преимуществ на рынке данных услуг можно по сути лишь двумя способами - проводя клиентские платежи быстрее, чем это делают другие банки (что требует применения современных, но достаточно дорогих технических средств, и разработки оптимальных маршрутов платежей), и назначая умеренные, приемлемые для максимального числа клиентов тарифы за свои услуги.

       2.3 Валютные операции коммерческих банков

       Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана  с осуществлением банковских операций в рублях и валюте при экспорте-импорте товаров и услуг, их реализации на территории РФ и за иностранную валюту, в сделках неторгового характера и при проведении хозяйственных операций нерезидентами внутри страны.

       К банковским операциям с иностранной  валютой относятся:

    • ведение валютных счетов клиентуры;
    • установление корреспондентских отношений с российскими уполномоченными и зарубежными банками;
    • международные расчеты, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг;
    • покупка и продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;
    • привлечение и размещение валютных средств внутри РФ;
    • кредитные операции на международных денежных рынках;
    • депозитные и конверсионные операции на международных денежных рынках.

       Классификация банковских валютных операций может  осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям (рис.2.1).

       Основополагающий  вариант классификации валютных операции вытекает из Закона РФ от 9 октября 1992 г. “О валютном регулировании и валютном контроле”. Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

    • текущие валютные операции;
    • валютные операции, связанные с движением капитала.

     Текущие операции совершаются в течении 180 дней. Свыше этого срока следуют операции, связанные с движением капитала, которым присущ более высокий риск. Их ограничения имеют свой смысл:

      • предотвращение существенного сокращения золотовалютных резервов;
      • сглаживание резких колебаний курса валюты РФ;

      поддержание устойчивости платежного баланса РФ.

Перечисленные ограничения носят недискриминационный  характер и отменяются органами валютного регулирования по мере устранения обстоятельств, вызвавших их установлений.

      Текущие операции в отличие от операций связанных  с движением капитала, осуществляются без ограничений

 
 

 
 
 
 

 
 
 
 

 

 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

 
 
 
 
 

Рисунок 2.1 Классификация валютных операций

       2.4 Операции с ценными бумагами

       Операции  банков с ценными бумагами могут  быть как активными, так и пассивными.

       Российские  банки имеют право осуществлять фондовые и доверительные операции.

       К этим операциям относятся:

  • эмиссия и размещение вновь выпущенных ценных бумаг;
  • кредитование под залог ценных бумаг;
  • покупка и продажа ценных бумаг за собственный счет и по поручению и за счет клиента;
  • хранение и управление ценными бумагами клиентов.

       Таким образом, в зависимости от операций коммерческие банки могут выступать на рынке в качестве эмитента ценных бумаг, финансового инвестора и посредника в отношениях сторонних эмитентов и инвесторов. Объектом данных операций являются ценные бумаги. Виды операций банка с ценными бумагами представлены в таблице 2.1.

  Таблица 2.1

    Виды операций банка с ценными бумагами

  
Наименование  операции Задачи банка  при осуществлении операции Технология  проведения операции В чем интерес  банка
1 2 3 4
Посредничество  банка между эмитентами ценных бумаг  и инвесторами  Получение максимально возможной прибыли за счет посреднических услуг при распространении среди инвесторов максимально возможного объема ценных бумаг эмитентов
  1. «Полный выкуп с перепродажей» - банк выкупает за свой счет весь выпуск ( или свою долю выпуска), чтобы потом перепродать с надбавкой;
  2. «Распространение гарантий выкупа» - банк ищет инвесторов ценных бумаг эмитента и сам
 
 
Перепродать как  можно большую часть выпуска  по максимально возможной цене. Распространить максимально большую часть выпуска, чтобы получить за это максимальное вознаграждение.
Продолжение таблицы 2.1
1 2 3 4
    гарантирует, выкупит  всю нераспроданную среди сторонних инвесторов часть выпуска
  1. «Распространение без гарантии выкупа» - банк ищет инвесторов для ценных бумаг эмитентов, но нераспроданную часть выпуска сам не покупает.
 
Купля или продажа банком ценных бумаг на вторичном рынке за счет и поручительство клиента Получения вознаграждения от клиента за точное и быстрое исполнение указаний по покупке или продаже ценных бумаг
  1. Банк заключает договор комиссии о покупке бумаг для клиента о продаже бумаг клиента, в исполнения которого банк заключает сделку купли – продажи от своего имени с третьим лицом;
  2. Банк заключает договор поручения как с продавцом, так и с покупателем ценных бумаг, которые по инициативе и при посредничестве банка заключают между собой договор купли – продажи.                                                                                                                                                                                                                                                                                                 
Получить от клиентов максимально возможное вознаграждение.
Покупка и продажа банком ценных бумаг от своего имени и за свой счет с целью получения доходов по этим операциям
  1. Поддержание собственного инвестиционного портфеля ценных бумаг
Банк эпизодически выходит на рынок, где принимает решение продать, купить или придержать ценную бумагу исходя из долгосрочной оценки прибыльности этой бумаги. Банк ориентируется на долгосрочные факторы доходности ценной бумаги.
 
  1. Спекуляция  ценными бумагами, т.е. покупка с  последующей по возможности скорой перепродажей с целью получения прибыли за счет разницы в ценах
Банк часто  выходит на рынок, работая, как правило, с постоянным кругом контрагентов, « играет» на краткосрочной конъюнктуре рынка Банк ориентирован на краткосрочные колебания цен, старается максимизировать разницу между ценой покупки и продажной ценой бумаги
Продолжение таблицы 2.1
1   2 3 4
 
  1. «Котировка» определенных ценных бумаг, т.е. участие на рынке в качестве продавца этих бумаг для всех желающих купить, в качестве покупателя – для всех желающих продать.
Банк отвечает на любую просьбу со стороны участников рынка о заключении с ними сделки купли – продажи, называя предварительно цены, по которым он согласен в данный момент купить ту или иную ценную бумагу, если контрагент захочет эту бумагу продать, и продать если контрагент захочет купить Банк старается  предугадать движение рыночной цены ценной бумаги и назначает цены продавца и покупателя так, чтобы получить доход на разнице в ценах и не потерять  на повышении или понижении цены.

Информация о работе Активные операции банков: состав и структура, роль в деятельности банка