Управление финансовыми ресурсами предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Января 2013 в 22:46, курсовая работа

Описание

В настоящее время, с переходом экономики к рыночным отношениям, повышается самостоятельность предприятий, их экономическая и юридическая ответственность. Резко возрастает значения финансовой устойчивости субъектов хозяйствования. Все это значительно увеличивает роль рационального управления финансовыми ресурсами предприятия.
Общеизвестно, что в современных условиях в финансовой жизни предприятий происходят наиболее болезненные процессы. Столкновение старых подходов к организации финансовой работы с новыми требованиями жизни, с новыми функциями финансов предприятия - одна из главных причин "пробуксовки" реформ в реальном секторе экономики.

Содержание

Введение……………………………………………………………………..3
Глава 1. Теоритические основы управления финансовыми ресурсами компании……5
1.1 Сущность, состав и структура финансовых ресурсов компании….5
1.2 Управление финансовыми ресурсами компании………………….16
Глава 2. Направления повышения эффективности использования финансовых ресурсов……24
2.1 Направления повышения эффективности использования финансовых ресурсов………24
Глава 3. Анализ управления финансовыми ресурсами на примере предприятия ТОО «Иса Вест»……32
3.1. Экономическая характеристика предприятия………………………32
3.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия……33
3.3 Анализ управления финансовыми ресурсами на примере ТОО "Иса Вест"…………………………36
Заключение………………………………………………………………...40
Список использованной литературы……………………………………41
Приложение………………………………………………………………..42

Скачать (215.96 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа состоит из 1 файл

курсовик фин менеджмент.docx

— 218.80 Кб (Скачать документ)

Приложение

Таблица 1.1 Структура источников финансирования предприятия

Виды финансирования	Внешнее финансирование	Внутреннее финансирование
Финансирование на основе собственного капитала	1. Финансирование на основе вкладов и долевого участия (например, выпуск акций, привлечение новых пайщиков)	2. Финансирование за счет прибыли после налогообложения (самофинансирование в узком смысле)
Финансирование на основе заемного капитала	3. Кредитное финансирование (например, на основе займов, ссуд, банковских кредитов, кредитов поставщиков)	4. Заемный капитал, формируемый на основе доходов от продаж - отчисления в резервные фонды (на пенсии, на возмещение ущерба природе ведением горных разработок, на уплату налогов)
Смешанное финансирование на основе собственного и заемного капитала	5. Выпуск облигаций, которые можно обменять на акции, опционные займы, ссуды на основе предоставления права участия в прибыли, выпуск привилегированных акций	6. Особые позиции, содержащие часть резервов (т.е. не облагаемые пока налогом отчисления)

Рисунок 1.2 - Сруктура собственного капитала предприятия

Собственный капитал
предприятия

Капитал, предоставленный собственником

Прочие взносы юридических и физических лиц

Резервы,
накопленные предприятием

Уставный
капитал

Премия на
акции акционерного
общества

Добавочный
капитал

Накопленная прибыль

Резервный
капитал

Фонды
накопления

Нераспределенная
прибыль

Взносы и
пожертвования

Целевое
финансирование

Рисунок 1.3 - Структура и процесс функционирования системы управления финансами на предприятии

Правовое и нормативное обеспечение системы управления финансами
на предприятии

УПРАВЛЯЮЩАЯ ПОДСИСТЕМА

Организацион-ная структура финансового управления

Кадры финанс-ового подраз-деления

Финан-совые инстру-менты

Финан-совые методы

Информация фин-ансового характера

Технические средства управления финансами

ОБЪЕКТ УПРАВЛЕНИЯ

Источники финансовых ресурсов

Финансовые ресурсы

Финансовые отношения

Процесс управления

Производство

Рынок

Денежный

поток

Материальный

поток

Информационный поток

Бюджет, собственники, контрагенты

Денежный поток

Информационный поток

Рисунок 1.4- Организационная структура управления финансами предприятия

Совет директоров

Президент
(исполнительный директор)

Зам. директора
по производству

Зам. директора
по финансам

Зам. директора
по сбыту

Финансовый
управляющий

Главный
бухгалтер

Финансовый анализ и планирование;
Финансовые инвестиции;
Управление денежной наличностью;
Кредитная политика;
Управление налогами.
Финансовый учет;
Управленческий учет;
Составление отчетности;
Информационное обеспечение деятельности;
Организация внутреннего аудита.

…

Рисунок 2.1 - График изменения остатка средств на расчетном счете (модель Баумола)

Время

Остаток средств
на расчетном счете

Q/2

Рисунок 2.2 - Модель Миллера – Орра

Вложение избытка денежных средств

Восстановление денежного запаса

Запас
денежных
средств

Время

Верхний предел

Точка возврата

Нижний
предел

Рисунок 3.1 - Организационная структура ТОО "Иса Вест"

Рисунок 3.2 - Ассортимент ТОО "Иса Вест"

Продукция ТОО «Иса Вест »

Резиновые смеси

Плоские ремни

Лежачий

по

лицейский

Техпластины

Рукава

Мастика

Формовые РТИ

Неформовые

РТИ

Манжеты и

другие

Таблица 3.3 - Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ТОО "Иса Вест" за 2009-2011 годы

Показатели	Единица измерения	2009 год	2010 г.	2011 г.	Изменение 2011 г. в % к
Показатели	Единица измерения	2009 год	2010 г.	2011 г.	2009 г.	2010 г.
Доход от реализации продукции (работ, услуг)	тысяч тенге	31254,62	51806,45	60742,97	194,35	117,25
Себестоимость реализованной продукции (работ, услуг)	тысяч тенге	27521,21	46560,08	40531,17	147,27	87,05
Валовой доход	тысяч тенге	3733,41	5246,372	20211,8	541,38	385,25
Расходы на реализацию продукции и оказание услуг	тысяч тенге	154,218	313,014	1877,494	1217,43	599,81
Административные расходы	тысяч тенге	296,32	473,647	1358,015	458,29	286,71
Прочие расходы	тысяч тенге	73,59	89,896	199,6864	271,35	222,13
Доля прибыли/убытка	тысяч тенге
Прибыль (убыток) за период от продолжаемой деятельности	тысяч тенге	3209,282	4369,815	16776,6	522,75	383,92
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности	тысяч тенге
Прибыль (убыток) до налогообложения	тысяч тенге	3209,282	4369,815	16776,6	522,75	383,92
Расходы по КПН	тысяч тенге	684,21	959,968	959,968	140,30	100,00
Итоговая прибыль (убыток) за период	тысяч тенге	2525,072	3410,142	13138,04	520,30	385,26
Среднегодовая стоимость основных средств	тысяч тенге	112	978,537	17626,93	15738,33	1801,36
Фонд оплаты труда	тысяч тенге	7642,8	7902	8316	108,81	105,24
Среднесписочная численность работников	чел.	15	15	15	100,00	100,00
Затраты на 1 тенге продукции	тенге	0,88	0,90	0,67	75,78	74,24
Выработка на одного работающего	тысяч тенге	2083,64	3453,76	4049,53	194,35	117,25
Фондоотдача	тенге	279,06	52,94	3,45	1,23	6,51
Фондовооруженность	тысяч тенге	7,47	65,24	1175,13	15738,33	1801,36
Среднемесячная заработная плата	тысяч тенге	42,46	43,9	46,2	108,81	105,24
Рентабельность	%	8,08	6,58	5,61	69,49	85,29

Таблица 3.4 - Анализ оборачиваемости активов ТОО "Иса Вест"

Показатели	2010 год	2011 год	Отклонение, +,-	Темп роста, %
Коэффициент оборачиваемости активов	2,02	1,05	-0,97	51,98
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала	30,44	5,88	-24,56	19,32
Фондоотдача, в %	95,01	39,2	-55,81	41,26

Таблица 3.5 – Анализ оборачиваемости запасов ТОО "Иса Вест"

Показатели	2010 год	2011 год	Отклонение, +,-	Темп роста, %
Коэффициент оборачиваемости запасов	6,94	2,06	-4,88	29,68
Оборачиваемость запасов, в днях	52,59	177,18	124,59	336,91
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности	3,3	3,05	-0,25	92,42
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности	2,17	1,3	-0,87	59,91

Таблица 3.6 - Анализ рентабельности

Показатели	2010 год	2011 год	Отклонение, +,-	Темп роста, %
Рентабельность капитала, %	20,48	35	14,52	170,90
Чистая рентабельность капитала, %	13,3	22,7	9,4	170,68
Чистая рентабельность собственного капитала, %	200,35	127,27	-73,08	63,52
Рентабельность инвестиций, %	58,3	69,01	10,71	118,37
Чистая рентабельность оборота, %	6,6	21,63	15,03	327,73

Информация о работе Управление финансовыми ресурсами предприятия