Эффективность работы банка

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Марта 2012 в 16:16, дипломная работа

Описание

Целью написания дипломной работы является поиск оптимального инструментария дистанционного анализа банков, оценки финансового состояния коммерческого банка, предложение мероприятий по улучшению финансового состояния банка.
В согласии с целью были поставлены задачи:
 изучить деятельность коммерческих банков.
 провести оценку финансового состояния ОАО «Сбербанк России»
 выработать рекомендации по улучшению финансового состояния коммерческого банка.

Содержание

Введение
ГЛАВА 1. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ И МЕТОДЫ ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИХ РАБОТЫ
1.1. Типы коммерческих банков
1.2. Функции коммерческих банков
1.3. Операции коммерческих банков
1.4. Финансовые результаты деятельности коммерческих банков
1.5. Ликвидность коммерческих банков
1.6. Методы оценки эффективности работы банка
ГЛАВА 2. ОПИСАНИЕ И АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ОАО "СБЕРБАНК РОССИИ
2.1. Общая характеристика, миссия и цели банка
2.2. Кредитная политика Сбербанка России в текущих экономических условиях
2.3. Анализ хозяйственной деятельности банка
2.4. Риск-менеджмент
ГЛАВА 3. ПУТИ УЛУЧШЕНИЯ ЭФЕКТИВНОСТИ РАБОТЫ БАНКА
3.1. Перспективы развития российской банковской системы
3.2. Важнейшие меры по развитию банковской системы и кредитования в России
3.3. Предложения по улучшению эффективности работы банка
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

Работа состоит из  1 файл

Дипломная работа.doc

— 627.00 Кб (Скачать документ)

Чистая прибыль Группы Сбербанка России в 2010 году составила 24,4 млрд. руб., что в 4 раза меньше чистой прибыли 2009 года (97,7 млрд. руб.). Аналогичная динамика характерна и для прибыли до налогообложения: 29,9 млрд. руб. в 2010 году и 129,9 млрд. руб. в 2009 году.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рост чистого процентного дохода составил 32,9% (до 502,7 млрд. руб.), а чистый комиссионный доход Группы вырос на 17,3% (до 101,1 млрд. руб.). Снижение прибыли Группы в 2010 году происходило на фоне значительных темпов роста резервов под обесценение кредитного портфеля: расходы на создание резервов выросли в 4 раза - с 97,9 млрд. руб. за 2009 год до 388,9 млрд. руб. за 2010 год. Доход Группы от операций с ценными бумагами, включенный в Отчет о прибылях и убытках, составил 36,5 млрд. руб., в то время как в прошлом году Группа получила убыток от данных операций в размере 37,3 млрд. руб. Чистые доходы Группы от операций с иностранной валютой составили 16,2 млрд. руб., что ниже на 35,7% показателя 2009 года. В 2010 году Группа провела переоценку зданий банковского назначения, в результате которой в Отчете о прибылях и убытках был зафиксирован убыток в размере 15,0 млрд. руб. Операционные расходы увеличились на 3,4% - до 229,3 млрд. руб.

Анализ структуры активов приведен в таблице 1 Приложения 1 Активы Группы по МСФО увеличились в 2010 году на 5,5% и составили 7105,1 млрд. руб. Основной источник роста активов - увеличение портфеля инвестиционных ценных бумаг. имеющихся в наличии для продажи. Данный портфель вырос в 3 раза - до 848,7 млрд. руб. (включая ценные бумаги, заложенные по договорам РЕПО). Основная статья отчета о финансовом положении – кредиты и авансы клиентам нетто - снизились на 4,2%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Снижение произошло за счет значительного роста резервов под обесценение кредитного портфеля в 2,9 раза - до 579,8 млрд. руб., в то время как кредитный портфель до вычета резервов вырос в 2010 году на 3,1%. Увеличение обязательных резервов в Банке России более чем в 5 раз связано с изменением ставок обязательных резервов, устанавливаемых Банком России. В 2010 году Группа провела переоценку зданий: чистая отрицательная переоценка составила 36,2 млрд. руб. и в совокупности с новыми приобретениями привела к снижению данной статьи отчета о финансовом положении на 0,6% — до 249,9 млрд. руб. Прочие активы Группы в 2010 году выросли до 150,7 млрд. руб. (на 51,8% по сравнению с 2009 годом). Большую часть данной статьи отчета о финансовом положении составляют незавершенные расчеты по пластиковым картам (52,3 млрд. руб.), которые являются ликвидным безрисковым активом.

Совокупный доход Группы в 2010 году составил 38,9 млрд. руб. и сократился на 68,8% по сравнению с 2009 годом. Отрицательная переоценка зданий, отраженная в составе прочих компонентов совокупного дохода, составила 21,2 млрд. руб. Положительная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, отраженная в составе прочих компонентов совокупного дохода, составила 40,7 млрд. руб. до вычета налога на прибыль. Таким образом, совокупный доход Группы от операций с ценными бумагами, отраженный через счета прибылей и убытков и в составе прочих компонентов совокупного дохода, в 2010 году составил 77,2 млрд. руб. до вычета налога на прибыль.

На приобретение оборудования и техники, а также проведение модернизации действующих технических средств в отчетном году было направлено 29,3 млрд. руб., что превысило аналогичные расходы 2009 года на 30%. Основными направлениями использования данных средств являлись развитие и техническое обеспечение основного бизнеса Группы: организация новых рабочих мест, закупка, внедрение и сопровождение программного обеспечения, модернизация оборудования, организация и модернизация каналов связи, совершенствование средств доступа к услугам Группы через удаленные каналы связи, приобретение банкоматов и платежных терминалов. Расходы по строительству, реконструкции и приобретению недвижимости по сравнению с 2009 годом снизились на 39%, составив 23,2 млрд. руб. Данное снижение связано с приостановкой покупки зданий из-за нестабильной ситуации на рынке недвижимости в период финансового кризиса. Кроме того, до утверждения новых типовых форматов офисов был замедлен темп работ по строительству и реконструкции объектов недвижимости. В 2010 году завершились строительство и реконструкция 18 офисных зданий, помещений для размещения Центра сопровождения клиентских операций Северо-Западного банка в г. Санкт-Петербурге, также было приобретено несколько крупных объектов. В связи со значительным изменением цен на недвижимость в 2010 году Группа провела переоценку зданий банковского назначения. Совокупная отрицательная переоценка составила 36,2 млрд. руб. Сумма отрицательной переоценки, превышающая накопленный резерв переоценки прошлых лет, в размере 15 млрд. руб. была отражена в Отчете о прибылях и убытках.

Обязательства Группы (см. Таблицу 2 Приложения 1) увеличились в 2010 году на 5,7% и составили 6326,1 млрд. руб. Рост обязательств связан с ростом привлеченных средств физических лиц на 21,7% - до 3787,3 млрд. руб. Одновременно средства корпоративных клиентов снизились на 1,9%. Снижение по статье «Средства других банков» связано с отсутствием по состоянию на 31 декабря 2010 года операций краткосрочного РЕПО с Банком России, которые в 2009 году составили 233,3 млрд. руб. Прочие заемные средства снизились на 27,6% - до 115,2 млрд. руб. - за счет погашения синдицированного кредита, полученного Группой в октябре 2007 года в сумме 1,5 млрд. долл. США, а также за счет досрочного выкупа Группой своих обязательств, амортизированная стоимость которых составила 25,1 млрд. руб. Номинальная сумма средств, привлеченных Сбербанком на международных рынках, на конец отчетного года с учетом досрочного выкупа собственных обязательств составила 3,9 млрд. долл. США, из которых 1,5 млрд. долл. США привлечены в рамках MTN-программы. Доля иностранных заимствований в привлеченных средствах Группы по-прежнему остается незначительной - на уровне 2,1%

В 2010 году Группа заработала 502,7 млрд. руб. чистых процентных доходов, что выше аналогичного показателя 2009 года на 32,9%. В таблице 3 Приложения 2 представлены значения доходности активов и стоимости обязательств, а также показатели процентного спреда и процентной маржи за 2009 и 2010 годы[17].

Рост средней доходности активов, генерирующих процентные доходы, превысил рост средней стоимости обязательств Группы в 2010 году, что отразилось на увеличении показателя чистого процентного спреда на 60 б.п. - до 7,3%. Темп прироста чистого процентного дохода в 2010 году превысил темп прироста активов, генерирующих процентные доходы, и чистая процентная маржа за соответствующий период возросла на 70 б.п. - до уровня 7,8%. В третьем и четвертом кварталах 2010 года наблюдалась тенденция по снижению процентного спреда вследствие опережающего снижения доходности активов, отражающего рыночные тенденции на финансовых рынках и борьбу за качественную клиентскую базу.

Основная статья отчета о финансовом положении - кредиты и авансы клиентам нетто - снизились на 4,2%. Снижение произошло за счет значительного роста резервов под обесценение кредитного портфеля в 2,9 раза - до 579,8 млрд. руб., в то время как кредитный портфель до вычета резервов вырос в 2010 году на 3,1%. Увеличение обязательных резервов в Банке России более чем в 5 раз связано с изменением ставок обязательных резервов, устанавливаемых Банком России. В 2010 году Группа провела переоценку зданий: чистая отрицательная переоценка составила 36,2 млрд. руб. и в совокупности с новыми приобретениями привела к снижению данной статьи отчета о финансовом положении на 0,6% - до 249,9 млрд. руб. Прочие активы Группы в 2010 году выросли до 150,7 млрд. руб. (на 51,8% по сравнению с 2009 годом). Большую часть данной статьи отчета о финансовом положении составляют незавершенные расчеты по пластиковым картам (52,3 млрд. руб.), которые являются ликвидным безрисковым активом.

В таблице 4 Приложения 2 показаны кредиты клиентам. Совокупный кредитный портфель Группы увеличился на 3,1% и составил 5443,8 млрд. руб. Портфель кредитов корпоративным клиентам вырос на 6,1% и достиг 4266,3 млрд. руб. Рост портфеля произошел в основном за счет увеличения доли специализированных кредитов в портфеле Группы, основная часть которых представлена крупнейшими российскими компаниями телекоммуникационной, металлургической отраслей, пищевой промышленности и сельского хозяйства на долгосрочные инвестиционные цели. Портфель кредитов физическим лицам снизился в 2010 году на 6,6% - до 1177,5 млрд. руб. Падение портфеля произошло вследствие снижения спроса на потребительские ссуды со стороны физических лиц, портфель которых в 2010 году уменьшился на 14,5% - до 564,4 млрд. руб. В портфеле кредитов физическим лицам рост наблюдался только по портфелю жилищного кредитования: он составил 3,0% за год.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

В таблице 5 Приложения 3 представлена информация о расчете достаточности капитала в соответствии с Базельским соглашением.

За 2010 год коэффициент достаточности основного капитала снизился на 0,6 п.п. и составил 11,5%. Это обусловлено значительным ростом активов, взвешенных с учетом риска (в основном за счет портфеля инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи), при меньшем относительном росте капитала первого уровня. Падение коэффициента достаточности общего капитала в 2010 году на 0,8 п.п. - до 18,1% - также связано с ростом портфеля инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. Тем не менее, данный показатель значительно превышает минимальное значение, установленное Базельским комитетом на уровне 8%.

 

2.4. Риск-менеджмент

 

В условиях рыночных отношений, при наличии конкуренции и возникновении порой непредсказуемых ситуаций, хозяйственная, производственная или коммерческая деятельность невозможна без рисков.

Деятельность Группы связана с рядом рисков, которые при определенных обстоятельствах могут оказать существенное влияние на результаты финансово-хозяйственной деятельности. Для снижения их негативного воздействия в Группе внедрена система управления рисками. Управление рисками осуществляется в соответствии с Концепцией риск-менеджмента и представляет собой систематический процесс выявления, оценки и регулирования рисков во всех сферах деятельности. Система управления рисками реализуется в целях[18]:

                  повышения надежности достижения запланированных результатов; содействия устойчивому развитию;

                  роста эффективности распределения ресурсов;

                  повышения надежности и акционерной стоимости Группы.

1. Кредитный риск. Группа кредитует все основные отрасли экономики, при этом около 22% кредитного портфеля приходится на кредиты физическим лицам. Доля кредитов физическим лицам сократилась в 2009 году на 2,2 п.п. Наиболее значительно по итогам года выросла задолженность предприятий следующих отраслей: телекоммуникации, государственные и муниципальные учреждения, строительство, энергетика. Одновременно сильно сократилось кредитование транспорта, авиационной и космической промышленности. Cтруктура кредитного портфеля группы по отраслям экономики приведена в Таблице 6 Приложения 3.

Структура кредитного портфеля по валютам в течение 2010 года не претерпела существенных изменений. Кредиты в рублях по-прежнему составляют основную часть кредитного портфеля - 82,7%.

Группа уделяет пристальное внимание контролю уровня концентрации крупных кредитных рисков, который в настоящее время оценивается как приемлемый. Доля кредитов десяти крупнейшим заемщикам (группам связанных заемщиков) на 31 декабря 2010 года составила 16,9% кредитного портфеля. Среди крупнейших заемщиков Группы - предприятия различных отраслей экономики. Таким образом, кредитный риск Группы в достаточной степени диверсифицирован (см. Таблицу 7 Приложения 4).

В целях обеспечения устойчивости в условиях развивающегося кризиса Группа продолжает придерживаться консервативного подхода к принимаемым на себя кредитным рискам и создает адекватные резервы под обесценение кредитного портфеля. При создании резервов Группа проводит тщательный анализ заемщиков, их текущей ликвидности и долговой нагрузки, принимая в расчет источники погашения кредита и их надежность, качество и ликвидность обеспечения. Отношение созданных Группой резервов к кредитному портфелю (коэффициент резервирования) составляет 10,7%, при этом доля просроченной более 30 дней задолженности составляет на конец 2009 года 9,4% кредитного портфеля, а доля просроченной более 90 дней задолженности (неработающие кредиты) - 8,5%. Созданные резервы в 1,2 раза превышают объем неработающих кредитов.

2. Риск ликвидности. Одним из ключевых рисков Сбербанка является риск ликвидности. При управлении риском ликвидности Банк подразделяет его на два типа:

                 риск нормативной ликвидности - возможные проблемы, связанные с выполнением нормативов ликвидности Банка России (Н3 или Н4);

                 риск физической ликвидности - проблемы, связанные с недостаточностью какой-либо валюты для покрытия обязательств банка.

Для контроля нормативов ликвидности Банк еженедельно осуществляет прогноз нормативов и контроль их соблюдения с учетом не только регуляторных ограничений, но и более строгих внутренних лимитов, закрепленных «Порядком соблюдения и расчета Сбербанком России обязательных нормативов Банка России».

Ключевым документом, на основании которого происходит управление ликвидностью, является «Политика Сбербанка России в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности». Основой данной политики является классификация активов и пассивов, исходя из фактических сроков погашения, которые по некоторым инструментам значительно отличаются от договорных сроков погашения. Анализ разрывов ликвидности на различные сроки («гэп» ликвидности) и расчет коэффициентов ликвидности являются одними из основных инструментов анализа долгосрочного профиля ликвидности Банка

Информация о работе Эффективность работы банка