Министерство  общего и профессионального образования  Российской Федерации 

Санкт- Петербургский государственный  технический университет 

Факультет экономики и менеджмента 

Кафедра «Экономика и менеджмент в энергетике и природопользовании» 
 
 
 

КУРСОВОЙ  ПРОЕКТ 

Финансовый  менеджмент

(Финансы  предприятия) 
 
 
 
 
 

Тема: «ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Проект  выполнил студент группы № 4073\1 Плешков  Д.

____________

Проект  принял доц., к.э.н. Волкова Н.В.

____________

дата:____________ 
 

Санкт- Петербург

2011

Содержание 

     Введение 2

     Задание на курсовой проект 3

     I. Составление квартального финансового плана предприятия 4

1.1. Исходные данные 4

1.2. Формирование планового баланса предприятия 4

     II. Планирование рациональной структуры инвестиций как элемента финансового планирования 11

2.1. Выбор варианта финансирования 11

2.2. Графический анализ зависимости рентабельности собственных средств от величины прибыли до уплаты процентов и налогов 14

2.3. Корректировка плана с учетом планируемых инвестиций 15

     III. Анализ финансового состояния предприятия 19

3.1. Анализ обеспеченности оборотными средствами 19

3.2.Анализ ликвидности баланса 20

3.3. Анализ на основе финансовых коэффициентов 21

     Заключение 27

     Список литературы 28

 

Введение

 

     В предлагаемом курсовом проекте рассмотрены  основные методы и практические приемы, которые применяются для эффективного управления формированием и использованием финансовых ресурсов предприятий и  управления финансовыми рисками.

     Финансовый  менеджмент — одна из основных функций  аппарата управления хозяйствующим  субъектом в условиях рыночной экономики. Основные функции менеджеров фирмы  по финансам — управление собственным  капиталом фирмы, поиск и привлечение  дополнительного капитала, эффективное  использование финансовых ресурсов в платежном обороте и инвестиционном процессе, прогнозирование потребности  в основных и оборотных средствах, составление внутрифирменных финансовых планов, оценка и прогнозирование  финансового состояния предприятия, взаимодействие с учреждениями рыночной инфраструктуры. Рассмотрению этих и  некоторых других вопросов посвящен предлагаемый курсовой проект.

 

Задание на курсовой проект (Вариант 13)

I. Составление квартального финансового плана предприятия

1.1. Исходные данные

     Исходными данными для выполнения курсового  проекта являются индивидуальные задания, которые приведены в таблицах 1.1, 1.2 и 1.3.

1.2. Формирование планового  баланса предприятия

     Величина  запасов каждого вида рассчитывается по формуле:

     З^l_t =(З^l_t-1 /ВР_t-1  - НЗ^l_t ) × ВР_t               (1.1)

где:

     t – период планирования;

     l – вид запасов (1–материалы, 2–НЗП, 3–готовая продукция );

Расчет  величины прироста запасов:

      DЗ^l_t = З^l_t - З^l_t-1                                                                          (1.2)

                    _l=3

             DЗ_t  = å DЗ^l_t                                                 (1.3)

                                   ^l=1

     Расчет  плановой реализации производится на основе заданной нормы прироста реализации (НВР_t) и реализации предыдущего периода (ВР_t-1):

           ВP_t= (1+НВР_t)×ВР_t-1                                    (1.4)

     Объем закупок материалов складывается из прироста запасов материалов, прироста запасов НЗП, готовой продукции  и потребности в материалах на объем выпуска реализованной  продукции, определяемых с учетом норматива  затрат материалов (НМ):

     Зак_t= НМ × (ВР_t + DЗ²_t +DЗ³_t ) + DЗ¹_t             (1.5)

     Зарплата  производственного персонала (ПП_t) рассчитывается аналогично на основе соответствующего норматива прямых затрат (НПП) на планируемый период (на рубль реализации) и объема реализации (ВР_t), а также прироста НЗП (DЗ²_t) и прироста готовой продукции (DЗ³_t ).

     ПП_t= НПП × (ВР_t + DЗ²_t +DЗ³_t )                          (1.6)

     Всего прямые денежные затраты на закупку  производственных факторов равны сумме  закупок материалов (Зак_t) и зарплате персонала (ПП_t)

     ПрямЗ_t=  Зак_t + ПП_t                         (1.7) 

     Расчеты сводятся в таблицу 1.4. 

 

     Затраты на производство за период складываются из закупок материалов (Зак_t), зарплаты персонала (ПП_t), косвенных расходов (КосвР_t), амортизации (Ам_t).

     ИТЗ_t = Зак_t + ПП_t + КосвР_t + Ам_t                  (1.8)

     Конечный  запас определяется начальным запасом (З_t-1) и приростом запасов (DЗ_t)  за планируемый период.

     З_t = З_t-1 +DЗ_t       (1.9)

     Себестоимость (СС_t) реализованной продукции определяется по принципу FIFO с учетом движения запасов в планируемом периоде.

     СС_t = З_t-1 + ИТЗ_t - З_t      (1.10)

     Смета затрат на производство и себестоимость  рассчитывается в таблице 1.5.