Доходы от реализации продукции

p>29304 

2 

Отчисления в  резервный фонд 

3000 

3 

Реконструкция цеха 

2750 

4 

Строительство жилого дома 

2250 

5 

Отчисления в  фонд потребления – всего 

3020 

в том числе: 

6 

а) на выплату  материальной помощи работникам предприятия 

1120 

7 

б) удешевление  питания в столовой 

1000 

8 

в) на выплату  вознаграждения по итогам года 

900 

9 

Налоги, выплачиваемые  из прибыли 

980 

10 

Налог на прибыль 

4703 

11 

Налог на прочие доходы 6% 

107 

12 

Погашение долгосрочного  кредита 

818 

13 

Выплата дивидендов 

10389 

14 

Прирост оборотных  средств за счет прибыли 

1288 
 

7. Определить  источники капитальных вложений  на производственное и непроизводственное  строительство (табл. 7).  

Таблица 7 

Расчет источников финансирования вложений во внеоборотные активы, тыс. руб.

№ стр. 

Источник 

Капитальные вложения производственного назначения 

Капитальные вложения непроизводственного назначения 

Сумма капиталь 

ных вложений 

1 

Ассигнования  из бюджета 

0 

0 

0 

2 

Прибыль, направляемая во вложения во внеоборотные активы 

2750 

2250 

5000 

3 

Амортизационные отчисления на основные производственные фонды 

1910  

1910 

4 

Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным  способом 

329  

329 

5 

Поступления средств  на жилищное строительство в порядке  долевого участия  

710 

710 

6 

Прочие источники  
 
 
 

7 

Долгосрочный  кредит банка 

3110 

160 

3270 

8 

Итого вложений во внеоборотные активы 

8100 

3120 

11220 

9 

Проценты по кредиту к уплате (ставка 25% годовых) 

778 

40 

818 
 

8. Составить  баланс доходов и расходов (финансовый план) (табл. 8).  

Таблица 8. 

Баланс доходов  и расходов (финансовый план)

№ стр. 

Показатель 

Сумма, тыс. руб. 

1 

I. Поступление  (приток денежных средств)  
 

2 

А. От текущей  деятельности  
 

3 

Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин) 

86024 

4 

Прочие поступления  – всего 

150 

в том числе: 

5 

средства целевого финансирования 

100 

6 

поступления от родителей за содержание детей в  дошкольных учреждениях 

50 

7 

Прирост устойчивых пассивов 

230 

8 

Итого по разделу А 

86404 

9 

Б. От инвестиционной деятельности  
 

10 

Выручка от прочей реализации (без НДС) 

7600 

11 

Доходы от внереализационных  операций 

10876 

12 

Накопления по строительно – монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом 

329 

13 

Средства, поступающие  от заказчиков по договорам на НИОКР 

200 

14 

Средства, поступающие  в порядке долевого участия в  жилищном строительстве 

710 

15 

Высвобождение средств из оборота (мобилизация)  
 

16 

Итого по разделу  Б 

19715 

17 

В. От финансовой деятельности  
 

18 

Увеличение уставного  капитала  
 

19 

Доходы от финансовых вложений 

1776 

20 

Увеличение задолженности  – всего 

3270 

в том числе: 

21 

получение новых  займов, кредитов 

3270 

22 

выпуск облигаций  
 

23 

Итого по разделу  В 

5046 

24 

Итого доходов 

111166 

25 

II. Расходы (отток  денежных средств)  
 

26 

А. По текущей  деятельности  
 

27 

Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных  отчислений и налогов, относимых  на себестоимость) 

50340 

28 

Платежи в бюджет – всего 

14581 

в том числе:  
 

29 

налоги, включаемые в себестоимость продукции 

7257 

30 

налог на прибыль  и налог на прочие доходы 

4810 

31 

налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия 

980 

32 

налоги, относимые  на финансовые результаты 

1534 

33 

Выплаты из фонда  потребления (материальная помощь и  т.д.) 

3020 

34 

Прирост собственных  оборотных средств 

1518 

35 

Итого по разделу  А 

69459 

36 

Б. По инвестиционной деятельности  
 

37 

Инвестиции в  основные фонды и нематериальные активы – всего 

11620 

в том числе:  
 

38 

вложения во внеоборотные активы производственного  назначения 

8100 

39 

вложения во внеоборотные активы непроизводственного  назначения 

3120 

40 

затраты на проведение НИОКР 

400 

41 

платежи по лизинговым операциям  
 

42 

Долгосрочные  финансовые вложения  
 

43 

Расходы по прочей реализации 

5340 

44 

Расходы по внереализационным  операциям 

9100 

45 

Содержание объектов социальной сферы 

1370 

46 

Прочие расходы  
 

47 

Итого по разделу  Б 

27430 

48 

В. От финансовой деятельности  
 

49 

Погашение долгосрочных кредитов 

818 

50 

Уплата процентов 

70 

51 

Краткосрочные финансовые вложения  
 

52 

Выплата дивидендов 

10389 

53 

Отчисления в  резервный фонд 

3000 

54 

Прочие расходы  
 

55 

Итого по разделу  В 

14276 

56 

Итого расходов 

111166 

57 

Превышение доходов  над расходами (+) 

0 

58 

Превышение расходов над доходами (–) 

0 

59 

Сальдо по текущей  деятельности 

16945 

60 

Сальдо по инвестиционной деятельности 

-7715 

61 

Сальдо по финансовой деятельности 

-9230 
 
 

9. Составить  краткую пояснительную записку  к финансовому плану. 

В процессе подготовки финансового плана на первом этапе  нами была определена амортизация основных фондов. Расчет проводился, исходя из стоимости  основных производственных фондов на начало года, вводимых и выбывших основных средств. Амортизационные отчисления были получены путем умножения среднегодовой стоимости оборудования на норму амортизации.  

Составляя смету, нами были рассчитаны следующие показатели: