Формирование программы технического обслуживания основного производства с учетом минимизации затрат

Номенклатура работ	План, тыс.руб.				Факт, тыс.руб.				Отклонение, тыс.руб.
	Материальные затраты	Затраты на оплату труда  с отчислениями	Накладные расходы	Всего затрат	Материальные затраты	Затраты на оплату труда  с отчислениями	Накладные расходы	Всего затрат	Материальные затраты	Затраты на оплату труда  с отчислениями	Накладные расходы	Всего затрат
Технический осмотр:	1114,8	8212,8	466,4	9794,0	1132,1	8687,3	785,6	10605,0	17,3	474,5	319,2	811,0
- смена масла	1114,8	116,8	61,6	1293,2	1132,1	125,1	100,6	1357,7	17,3	8,2	39,0	64,5
-проверка подшипников	0	2987,7	149,4	3137,1	0	3121,8	249,7	3371,6	0,0	134,1	100,4	234,4
- проверка эксцентрикового вала  на наличие внутренних трещин	0	4833,8	241,7	5075,5	0	5159,0	412,7	5571,8	0,0	325,3	171,0	496,3
- очистка от загрязнений	0	274,5	13,7	288,2	0	281,4	22,5	303,9	0,0	6,9	8,8	15,7
Текущий ремонт:	10801,6	37449,0	2412,5	50663,1	12232,0	40650,2	4230,6	57112,8	1430,4	3201,3	1818,0	6449,7
ТР-1	930,0	5382,7	315,6	6628,3	1081,6	5847,4	554,3	7483,4	151,6	464,7	238,7	855,0
- смена колец	514,0	4288,7	240,1	5042,8	622,7	4550,5	413,9	5587,0	108,7	261,8	173,7	544,2
- смена сальников	416,0	1094,0	75,5	1585,5	459,0	1296,9	140,5	1896,4	42,9	202,9	65,0	310,9
ТР-2	2125,8	8051,2	508,9	10685,9	2612,4	9027,6	931,2	12571,2	486,6	976,4	422,4	1885,3
- смена сальников	591,5	2602,4	159,7	3353,5	859,1	2887,8	299,7	4046,6	267,6	285,4	140,1	693,1
- смена подшипников	577,6	2198,1	138,8	2914,5	636,2	2467,4	248,3	3351,8	58,6	269,3	109,5	437,4
- замена эксцентрикового вала	956,8	3250,7	210,4	4417,9	1117,1	3672,5	383,2	5172,8	160,4	421,8	172,8	754,9
ТР-3	7745,7	24015,1	1588,0	33348,8	8537,9	25775,2	2745,0	37058,2	792,2	1760,1	1157,0	3709,3
- смена сальников	968,4	2432,1	170,0	3570,4	991,1	2643,2	290,7	3925,0	22,8	211,1	120,7	354,6
- смена подшипников	651,7	2499,1	157,5	3308,4	704,1	2667,1	269,7	3641,0	52,4	168,0	112,2	332,6
- замена эксцентрикового вала	5587,8	18985,1	1228,6	25801,5	6190,1	20349,7	2123,2	28663,0	602,4	1364,6	894,5	2861,5
- замена схем	448,8	76,0	26,2	551,0	533,9	86,9	49,7	670,5	85,2	10,9	23,4	119,5
- замена корпусов	89,1	22,8	5,6	117,6	118,6	28,3	11,8	158,7	29,5	5,5	6,2	41,2
Итого затраты на ТО и ремонт	11916,4	45661,8	2878,9	60457,0	13364,1	49337,5	5016,1	67717,7	1447,7	3675,8	2137,2	7260,7

 

Накладные расходы увеличились  на 2137,2 тыс.руб. Перерасход средств  произошел пропорционально перерасходу  прямых затрат на материалы и заработную плату.

Перерасход затрат по общей  сумме составил 7260,7 тыс.руб. Основная часть перерасхода приходится на текущий ремонт – 6449,7, в т.ч. ТР-3 – на 3709,3 тыс.руб., ТР-2 – на 1885,3 тыс.руб., ТР-1 – на 855 тыс.руб.

Таким образом основные резервы сокращения затрат связаны  с текущим ремонтов, особенно с  ТР-2 и ТР-3. Необходимо отметить также, что значительная доля перерасхода средств приходится на работы по замене вала.

Себестоимость всего объема работ складывается из себестоимости 1 операции и количества операций, входящих в состав работ по техническому обслуживанию (табл. 1.9).

 

Таблица 1.9

Себестоимость работ по техническому обслуживанию

в отчетном периоде

Номенклатура работ	План			Факт			Отклонение
	Количество  операций	Стоимость 1 операции, тыс.руб.	Затраты на обслуживание, тфыс.руб.	Количество  операций	Стоимость 1 операции, тыс.руб.	Затраты на обслуживание, тфыс.руб.	Количество  операций	Стоимость 1 операции, тыс.руб.	Затраты на обслуживание, тфыс.руб.
Технический осмотр:	11605	0,84	9794,0	11823	0,90	10605,0	218	0,05	811,0
- смена масла	358	3,61	1293,2	362	3,75	1357,7	4	0,14	64,5
-проверка подшипников	8011	0,39	3137,1	8095	0,42	3371,6	84	0,02	234,4
- проверка эксцентрикового  вала на наличие внутренних  трещин	9426	0,54	5075,5	9584	0,58	5571,8	158	0,04	496,3
- очистка от загрязнений	785	0,37	288,2	796	0,38	303,9	11	0,01	15,7
Текущий ремонт:	6378	7,94	50663,1	6662	8,57	57112,8	284	0,63	6449,7
ТР-1	2936	2,26	6628,3	3112	2,40	7483,4	176	0,15	855,0
- смена колец	2936	1,72	5042,8	3112	1,80	5587,0	176	0,08	544,2
- смена сальников	623	2,54	1585,5	684	2,77	1896,4	61	0,23	310,9
ТР-2	2057	5,19	10685,9	2156	5,83	12571,2	99	0,64	1885,3
- смена сальников	1482	2,26	3353,5	1523	2,66	4046,6	41	0,39	693,1
- смена подшипников	847	3,44	2914,5	914	3,67	3351,8	67	0,23	437,4
- замена эксцентрикового  вала	482	9,17	4417,9	523	9,89	5172,8	41	0,72	754,9
ТР-3	1385	24,08	33348,8	1394	26,58	37058,2	9	2,51	3709,3
- смена сальников	1385	2,58	3570,4	1394	2,82	3925,0	9	0,24	354,6
- смена подшипников	963	3,44	3308,4	988	3,69	3641,0	25	0,25	332,6
- замена эксцентрикового  вала	2815	9,17	25801,5	2898	9,89	28663,0	83	0,72	2861,5
- замена схем	104	5,30	551,0	115	5,83	670,5	11	0,53	119,5
- замена корпусов	35	3,36	117,6	42	3,78	158,7	7	0,42	41,2
Итого затраты на ТО и ремонт	17983	3,36	60457,0	18485	3,66	67717,7	502	0,30	7260,7

В отчетном периоде плановые показатели превышены как по количеству операций по техническому обслуживанию, так  и по себестоимости 1 операции. Значительно  увеличилось количество ТО – на 218 операций, текущего ремонта ТР-1 – 176 операций, ТР-2 – на 99 операций. В тоже время себестоимость значительно увеличилась по ТР-3 и ТР-2.

Полученные показатели, характеризующие уровень технического обслуживания, оказывают влияние на эффективность работы подразделения. Для повышения эффективности технического обслуживания необходимо оценить степень его влияния на результаты деятельности подразделения.

 

1.3. Оценка влияния технического обслуживания на показатели деятельности основного производства

 

Эффективная организация технического обслуживания обеспечивает снижение издержек производства и потерь, способствует наиболее рациональному использованию всех ресурсов, снижает себестоимость, а также улучшает качество работ. Эффективная организация технического обслуживания является важной предпосылкой роста производительности труда и увеличения объемов работ за счет углубления специализации, бесперебойного обслуживания рабочих мест, уменьшения потерь рабочего времени, сокращения длительности производственного цикла.

Эффективность технического обслуживания бурения и измерения  влияет на производственно-экономические результаты работы подразделения ЛУКОЙ через следующие показатели:

- время простоя бурового  оборудования в ремонте и на  осмотре;

- межремонтный период работы оборудования;

- время ожидания ремонта;

- количество ремонтов  и осмотров;

- трудоемкость работ  по техническому обслуживанию;

- затраты на материалы,  запасные части и детали;

- затраты на оплату  труда рабочим по техническому  обслуживанию.

Время простоя бурового оборудования в ремонте и на осмотре можно отнести к непроизводительному времени, так как в это время оборудование не приносит предприятию прибыль, не участвует в производственном процессе. Соответственно это отражается на производительности оборудования, измеряемой в метрах проходки. Время простоя измерительного оборудования отражается на показателях прибыли и выручки через показатель стоимости 1 часа работы оборудования.

Межремонтный период оборудования, наоборот, является производительным, чем длиннее межремонтный период, тем меньше оборудование простаивает в ремонте, на осмотре, тем выше производительность данного оборудования.

Производительность бурового оборудования можно охарактеризовать с помощью коэффициента интенсивности использования оборудования, коэффициента экстенсивности использования оборудования, фондоотдачи,  фондоемкости, коэффициента использования производственных мощностей.

Коэффициент экстенсивного использования характеризует уровень использования активной части ОПФ во времени. Коэффициент интенсивного использования характеризует уровень использования оборудования по мощности. Интегральный коэффициент характеризует уровень использования машин и оборудования как во времени, так и по мощности.

Результативность и выполнение работ по техническому обслуживанию бурения и исследования в процессе бурения отражается на показателях объемов работ подразделения компании «Лукойл», поэтому фондоемкость, фондоотдача и коэффициент использования производственной мощности косвенно характеризуют эффективность технического обслуживания.

Обобщающим    показателем,    характеризующим    эффективность  использования основных фондов предприятия, является фондоотдача. Этот показатель характеризует уровень использования основных производственных фондов и определяется отношением объема производства работ к их среднегодовой  стоимости.

Показатель фондоемкости – это стоимость технологического оборудования для бурения и исследования, приходящаяся на 1 руб. производства работ по бурению и исследованию.

Под  производственной  мощностью  понимают  максимально  возможный  объем работ  (в натуре)  при полном использовании производственного  оборудования  и  производственных  площадей,  применения  прогрессивной  технологии. Производственная мощность определяется в тех же единицах  измерения,  что  и  производственная  программа. 

Коэффициент  использования  производственной  мощности  подразделения ОАО «ЛУКОЙ» исчисляется  как отношение объем работ по бурению к  среднегодовой мощности по бурению.

Расчет показателей  третьей группы представлен в  табл. 1.10.

 

Таблица 1.10

Показатели, характеризующие  эффективность использования 

оборудования подразделения «Лукойл»

Показатель	Базисный период	Отчетный период		Отклонение от плана	Отклонение от базиса
		план	факт
1	2	3	4	5	6
Фактическое время работы оборудования, ч.	506 212	510 156	496 617	-13 539	-9 595
Режимный фонд времени  работы оборудования	587 222	584 922	585 982	1 060	-1 240
Коэффициент экстенсивного  использования оборудования	0,86	0,87	0,85	-0,02	- 0,01
Фактическая производительность оборудования, м./ч	4,2	4,4	4,8	0,4	0,6
Возможная производительность оборудования, м/ч	8,2	7,7	8,1	0,4	-0,1
Коэффициент интенсивного использования оборудования	0,51	0,57	0,59	0,02	0,08
Интегральный коэффициент	0,44	0,50	0,50	0,00	0,06
Среднегодовая стоимость оборудования, тыс. руб.	1691389	1739825	1734325	-5500	42936

Продолжение табл. 1.10

1	2	3	4	5	6
Объём производства работ, тыс.руб.	8989759	9571577	10228065	656488	1238306
Фондоотдача, руб./руб.	5,3	5,5	5,9	0,4	0,6
Фондоемкость, руб./руб.	0,19	0,18	0,17	-0,01	-0,02
Объём производства работ, тыс.м. проходки	2 126,1	2 244,7	2 383,8	139,1	257,7
Производственная мощность, тыс.м. проходки	4 799,3	4 507,4	4 758,1	250,7	-41,2
Коэффициент  использования производственной мощности, %	44,3	49,8	50,1	0,2	5,8

 

Эффективность использования  оборудования во времени сократилась  как по отношению к 2011г., так и по сравнению с планом. Это связано с сокращением фактического времени работы оборудования и увеличением времени простоя в ремонте и на осмотре. По мощности оборудование, напротив, используется более интенсивно, что связано с ростом объемов работ и часовой выработки. В результате интегральный коэффициент использования оборудования в отчетном периоде увеличился по сравнению с 2011г.

Фондоотдача оборудования в отчетном периоде увеличилась  по сравнению к 2011г. на 0,06, соответственно фондоемкость буровых работ сократилась. По сравнению с планом фондоотдача сократилась, а фондоемкость увеличилась. Это связано в том числе и с невыполнением плана по техническому обслуживанию бурения и измерение, увеличением времени нахождения оборудования в ремонте, нехваткой мощностей по техническому обслуживанию. В тоже время мощность бурового оборудования используется  лишь  на  половину,  но  заметен небольшой прогресс  по  сравнению с 2011 годом - на  5,8 %.

Как уже отмечалось, бригады техобслуживания допускают отклонения от норм времени проведения оборудования в ремонте и на осмотре, в том числе как по вине предприятия, так и по вине самих рабочих. В результате можно наблюдать простаивание оборудования в ожидании ремонта и осмотра. Соответственно данное время оборудование не работает, что также отражается на производительности.