Лекция по "Банковскому праву"

Бенефициар должен быть уведомлен  гарантом об отказе удовлетворить его требование. При этом гарант не в праве отказаться от выполнение повторного требования бенефициара полученного гарантом после подобного уведомления.

 

 Основания для прекращения  действия банковских гарантии.

1. Исполнение банковской гарантии, а именно уплата суммы, на которую выдана гарантия
2. Истечение срока банковской гарантии
3. Отказ бенефициара  от своих прав по гарантии путем письменного заявления об освобождении гаранта от его обязательств или возвращение банковской гарантии гаранту.

Гарант обязан немедленно уведомить принципала о прекращение банковской гарантии.

 

 

 

 

Тема: безналичные расчеты.

1. Понятие и формы расчетов.
2. Платежные поручения.
3. Расчеты по аккредитиву
4. Расчеты по инкассо
5. Расчеты инкассовыми поручениями
6. Расчеты чеками.

 

 

1 вопрос.

 

Гражданское законодательство предусматривает 2 формы расчета:

1. безналичные
2. расчеты наличными денежными средствами.

Основными подзаконными актами, нормативными актами, регулирующими расчетные отношения является – положение банка России  « о безналичных расчетах»

 

Безналичные расчеты с участием физических лиц регулируются положением банка России «о порядке осуществления  безналичных расчетов физическими  лицами в РФ» 

 

Расчеты с участием граждан не связанные  с осуществлением ими предпринимательской  деятельности производятся наличными денежными средствами без ограничение суммы или в безналичном порядке. В свою очередь расчеты между юридическими лицами, с индивидуальными предпринимателями  осуществляются только в безналичном порядке.

 

Расчеты наличными деньгами между ними возможны если денежная сумма не превышает 100 тыс.руб. 

 

Безналичные расчеты производятся через кредитные организации, в  которых открыты счета, если иное не вытекает из закона и необусловлено  используемой формы расчетов.

 

 В российском законодательстве, в ст.862 ГК РФ предусмотрены следующие формы безналичных расчетов:

1. Платежные поручения
2. Расчеты по аккредитиву.
3. Расчеты по инкассо.
4. Расчеты чеками.

 

 

Выбор формы безналичных расчетов зависит от воли сторон. Выбранная  форма безналичных расчетов устанавливается в договоре, заключаемом между кредитной организацией и ее клиентам.

 

Как правило, стороны заключают  договор банковского счета, изначально предусматривающий осуществление  расчетов платежными поручениями, а  в дальнейшем при выборе иных форм расчетов стороны подписывают дополнительные соглашения.

 

В настоящее время перечень форм безналичных расчетов не является закрытым: например ( формам безналичных расчетов можно отнести безналичные расчеты с использованием банковских и платежных карт) 

 

Кредитные организации осуществляют безналичные расчеты только на основании расчетных документов.

 

Расчетный документ – это оформленное в виде документа на бумажном носителе или в установленных случаях электронного платежного документа.

 

1) распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств. 2) распоряжение получателя средств (взыскателя)  на списание денежных средств со счета плательщика и перечисления на счет указаны получателем средств (взыскателем)

 

В настоящее время используются следующие виды расчетных документов:

1. Платежные поручения
2. Аккредитивы
3. Чеки
4. Платежные требования 
5. Инкассовые поручения

 

Расчетные документы содержат следующие  реквизиты:

1. Наименование документа и код формы ОКУД   ОКА  01193- общероссийский классификатор управленческой документации, утвержденный постановлением Госстандарта России от 30 декабря 1993 года №299.
2. Номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки.
3. Вид платежа.
4. Наименование плательщика, номер его счета, ИНН.
5. Наименование и местонахождения банка плательщика, его банковский код БИК, номер корреспондентского счета.
6. Назначение платежа.
7. Суммы платежа, обозначенные прописью и цифрами.
8. Подписи уполномоченных лиц   и оттиск печати.
9. Вид операции в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в банке России и кредитных организациях.

 

 

Данные реквизиты варьируются  в зависимости и в порядке  от вида осуществление безналичных  расчетов.

 

«Самостоятельно посмотреть положение банка России  безналичных расчетов?»

 

 

 

 

 

2 вопрос.

 

При расчетах платежными поручениями  банк обязуется  по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета, либо не определяется применяемыми банковской практике обычаями делового оборота – ст.863 ГК РФ.

 

Расчеты с использованием платежных  поручений принято называть – кредитными переводом.

 

Расчеты с использованием платежных  поручений используются для:

1. Перечисление денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги.
2. Перечисление денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды.
3. Перечисление денежных средств в целях возврата кредитов и уплаты процентов по ним.
4. Перечисление денежных средств в других целях, предусмотренных законом или договором

 

При расчетах платежными поручениями  участвуют следующие субъекты:

1. Плательщик- физическое или юридическое лицо которое инициирует платеж (дает поручение переводящему банку на перечисление денежных средств)
2. Банк плательщика (переводящий банк) – это кредитная организация  в которую обратился плательщик для осуществления кредитного перевода независимо от того открыт у плательщика банковский счет в данной кредитной организации или нет.
3. Получатель денежных средств – физическое или юридическое лицо,  в пользу которого плательщик осуществляет перевод денежных средств.
4. Банк получателя денежных средств – кредитная организация, в которой у получателя денежных средств открыт банковский счет.

 

 

В системе правоотношений возникающих  при расчетах на основании платежных  поручений выделяют 3 вида правоотношений:

1. между получателем и плательщиков денежных средств.
2. между плательщиком и банком плательщика.
3. между получателем и банком получателя.

 

 

Процедуры исполнения платежного поручения  начинается с момента представления  плательщиков в кредитную организацию  платежного поручения на бланке определенной формы.

 

Кредитная организация не в праве  отказывать в принятие платежного поручения ввиду отсутствия денежных средств на счете плательщика. 

 

После предоставления платежного поручения  кредитная организация проверяет  правильность заполнения и оформления платежного поручения. После проверки на всех экземплярах, принятых к исполнению платежных поручений ответственным исполнителем проставляется дата поступления в банк платежного поручения. Указанный порядок является диспозитивным.

 

Экземпляр платежного поручения, в  котором в поле «отметка банка» проставляется  штамп, плата приема и подпись  исполнителя, после она возвращается плательщику в качестве подтверждения  приема поручения к исполнению.

 

 

На лицевой стороне в правом верхнем углу всех экземплярах платежного поручения проставляется отметка в произвольной форме о помещении в картотеку с указанием даты.

 

Оплата платежных поручений  производится по мере поступления средств. Допускается частичная оплата. Поручение плательщика исполняется банком с соблюдением очередности списания денежных средств со счета. Кредитная организация обязана проинформировать плательщика об исполнении требования поручения не позже следующего рабочего дня после обращения платежного поручения к исполнению. 

 

 

 

 

 

3 Вопрос.

 

Аккредитив – это обязательство банка  (бака эмитента)  по поручению клиента - плательщика произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлению последним документов соответствующих условиям аккредитива или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку)  произвести такие платежи.

 

Аккредитив всегда открывается  в адрес одного конкретного поставщика. В отличие от других форм безналичных расчетов аккредитивная форма гарантирует платеж поставщику. Банками могут быть открыты  следующие виды аккредитивов:

1. отзывные и безотзывные.
2. Покрытые (депонированные)  и не покрытые (гарантированные).

 

Покрытым считается аккредитив, при котором плательщик предварительно депонирует средство для расчета с поставщиком в банке поставщика.

 

Депонированные средства  могут быть произведены как за счет средств плательщика с его расчетного счета, так и за счет ссуды полученной плательщиков в банке эмитенте.

 

 

Непокрытый аккредитив  - это  аккредитив, по которому платежи поставщику гарантирует банк, представляя исполняющему банку право списывать платежи по аккредитиву в пользу поставщика (получателя средств)  со своего корреспондентского счета.

 

Каждый аккредитив должен ясно указывать  является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив является отзывным.

 

Особенностью такого аккредитива  в том, что он может быть изменен или аннулирован банком эмитентом  (по письменному распоряжению плательщика) без согласия с поставщиком.

 

Безотзывной аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт.

 

 

 

 

                             Открытие аккредитива:

 

Для открытия аккредитива плательщик представляет в свой банк в качестве платежного инструмента заявление на открытие аккредитива заявление на открытие аккредитива на стандартизированном бланке, где кроме обязательных реквизитов должен указать:

1. номер счета  открытый, исполняющим банком для депонирования средств при открытом аккредитиве,
2. срок действия аккредитива (отзывной или без отзывной).
3. Вид аккредитива
4. Полное и точное наименование документов,  против которых производятся выплаты по аккредитиву.
5. Наименование товаров (работы, услуги) для оплаты которых открывается аккредитив, номер и дату основного договора, срок отгрузки товаров и наименование грузополучателя. 

При отсутствии хотя бы одного из этих реквизитов банк отказывает о приеме открытии аккредитива.

 

Сумма открытого плательщиком аккредитива  переводится банком эмитентом через систему межбанковских расчетов в исполняющий банк, где депонируется на балансовом счете  «аккредитивы к оплате».   При таких условиях аккредитив готов к использованию

 

 

Поставщик

6             →

Плательщик

 

            5 ↑          7 ↓                                                  11 ↑               1↓

Исполняющий банк   4                                        8

9               →

10            Банк -  эмитент                                                                                   2

 

 

         3

 

 

 

 

 

 

Это схема документа оборота  при использовании покрытого  аккредитива.

 

1. Заявление на открытие аккредитива 
2. Списание со счета денежных средств
3. Перевод суммы аккредитива через систему межбанковских расчетов в исполняющий банк.
4. Депонирование суммы аккредитива на счете аккредитивы к оплате.
5. Сообщение поставщику об открытие аккредитива.
6. Отгрузка товара.
7. Представление реестра счетов – фактур и товара – транспортных документов в исполняющий банк.
8. Исполняющий банк зачисляет суммы платежа на расчетный счет поставщика.
9. Пересылка реестра счетов фактур и товаротранспортных документов в банк эмитент.
10. Списание суммы использованного аккредитива с счета «выставленные аккредитивы»
11. Передача реестра счетов и товара - транспортных документов плательщику.