Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Января 2012 в 22:06, контрольная работа
В теоретической части работы мы постараемся раскрыть суть бюджетной процесса, его содержание, задачи и принципы организации.
В практическом задании – составим бюджет района по предоставленным нам данным.
Введение…………………………………………………………………….
Теоретическая часть (Вариант№3)………………………………………..
1.1.Бюджетный процесс, его содержание……………...…………………
1.2. Задачи и принципы организации бюджетного процесса………….
Заключение………………………………………….……………………...
II. Практическая часть (Вариант №1)……………………………………..
2.1. Составление проекта бюджета района……………………………….
2.2. Доходы бюджета………………………………………………………
2.3. Расходы бюджета……………………………………………………...
2.4. Проект бюджета района….………………………………………….
2.5. Пояснительная записка………………………………………………..
Список использованной литературы……………………………………...
___по тарификации данной группы классов
Количество педагогических ставок по группе классов на 01.01
(гр.10/ гр.12 и гр.11/ гр. 13)
Текущий год
1-4 классы: 5976/27,3=218,9
5-9 классы: 17384/41,4=419,9
10-11 классы: 5503/13,2=416,9
Проект
1-4 классы: 6240/27,8=224,5
5-9 классы: 16547/39=424,3
10-11 классы: 6100/16,2=376,5
ФЗП в год = Средняя ставка учителя в месяц * Среднегодовое количество педагогических ставок * 12 месяцев (гр. 18*гр. 16* 12 мес. и
гр. 19*гр.17*12 мес.)
Текущий год
1-4 классы: 218,9*28,8*12=75 652 руб.
5-9 классы: 419,9*43,7*12=220 196 руб.
10-11 классы: 416,9*15,6*12=78 044 руб.
Проект
1-4 классы: 224,5*25,5*12=68 697 руб.
5-9 классы: 424,3*40*12=203 644 руб.
10-11 классы: 376,5*18,4*12= 83 131 руб.
ИТОГО тарифный ФЗП складывается из ФЗП педагогического персонала и ФЗП руководящего персонала:
Текущий год: 373 892+65 000=438 892 руб.
Проектный год: 355 492 + 76 105=431 597 руб.
Дополнительный
ФЗП= Тарифный ФЗП*20%
Текущий год: 438 892 *20%=87 778 руб.
Проектный год: 431 597 *20%=86 319 руб.
Общий ФЗП по школе составит:
Текущий год: 438 892 +87 778 =526 670руб.
Проектный
год: 431 597 +86 319 = 517 916руб.
Таблица 6
Расчет
хозяйственных, командировочных, учебных
и прочих расходов по общеобразовательным
школам
| Показатель, единица измерения | Принято в текущем году | Проект на следующий год |
| 1.
Хозяйственные и расходы на 1 класс, руб. |
40,3 250 |
44,3 250 |
| Итого
хозяйственных и |
10 075 | 11 075 |
| 2.
Учебные и прочие расходы:
среднегодовое количество 1-4 классов норма расходов на 1 класс, руб. |
16 150 |
17 150 |
| сумма
расходов на 1-4 классы, руб.
среднегодовое количество 5-9 классов норма расходов на 1 класс, руб. |
2 400
19 300 |
2 535
20 300 |
| сумма
расходов на 5-9 классы, руб.
среднегодовое количество 10-11 классов норма расходов на 1 класс, руб. |
5 610
6 250 |
5 910
8 250 |
| сумма расходов на 10-11 классы, руб. | 1 425 | 1 950 |
| Итого учебных и прочих расходов на все классы, руб. | 9 435 | 10 395 |
Среднегодовое количество классов переносим с таблицы 5.
Зная среднегодовое количество классов и расходы на 1 класс, определим сумму хозяйственных и командировочных расходов на все классы:
Текущий год: 40,3*250=10 075 руб.
Проект: 44,3*250=11 075 руб.
По учебным и прочим расходам сумма складывается: среднегодовое количество классов по группе классов (1-4 кл.,5-9 кл.,10-11кл.)* норма расходов на 1 класс.
Сумма учебных и прочих расходов на все классы:
Текущий год: 2 400+ 5 610+1 425=9 435 руб.
Следующий
финансовый год: 2 535+5 910+1 950=10 395 руб.
Таблица 7
Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским общеобразовательным школам
| Показатель, единица измерения | Принято в текущем году | Проект на следующий год |
| 1. Среднегодовое число учащихся 1 - 4 классов | 332 | 373 |
| 2. Среднегодовое число учащихся в ГПД | 266 | 298 |
| 3.
Расходы по заработной плате
в год:
на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб. |
200 53 200 |
200 59 600 |
| 4.
Начислено на заработную плату
26%:
на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб. |
52 13 832 |
52 15 496 |
| 5.
Расходы на мягкий инвентарь в год:
на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб. |
250 66 500 |
250 74 500 |
| 6.
Расходы на питание:
норма расхода на питание 1 учащегося в день, руб. число дней функционирования групп расходы на питание в год, руб. |
35 248 2 308 880 |
35 248 2 586 640 |
| Итого расходов на ГПД, руб. | 2 442 412 | 2 736 236 |
Среднегодовое количество учащихся 1-4 классов заносим с таблицы 4.
Среднегодовое количество учащихся в ГПД по условиям задачи- 80% от среднегодового числа учащихся 1 - 4 классов.
332*80%/100%=266 чел.
373*80%/100%=298 чел.
Зная расходы по з/пл в год на 1 учащегося - 200 руб., рассчитаем сумму расходов на всех учащихся:
- текущий год: 266*200=53 200 руб.
- проект: 298*200=59 600 руб.
Начисления на заработную плату в размере 26% составят:
На 1 учащегося:
- текущий год: 200*26%/100%=52 руб.
- проект: 200*26%/100%=52 руб.
На всех учащихся:
- текущий год: 52*266=13 832 руб.
- проект: 52*298=15 496руб.
Общая сумма расходов на мягкий инвентарь составит:
- текущий год: 266 чел.* 250=66 500 руб.
- проект: 298 чел.*250=74 500 руб.
Расходы на питание определяются исходя из среднегодового числа учащихся в ГПД, нормы расхода, числа дней функционирования 1 учащегося.
Текущий год: 266*35*248=2 308 880руб.
Проект: 298*35*248=2 586 640руб.
ИТОГО расходов на ГПД составят:
Текущий год: 53 200+13 832+66 500+2 308 880=2 442 412руб.
Проект: 59 600+15 496+74 500+2 586 640=2 736 236руб.
Таблица 8
Свод расходов по общеобразовательным школам, руб.
| Показатель, единица измерения | Принято
в текущем году |
Проект на
следующий год |
| 1.
Заработная плата |
373 892 | 355 492 |
| 2. Заработная плата административно-обслуживающего и учебно-вспомогательного персонала (табл. 5) | 65 000 | 76 105 |
| 3. Всего ФЗП (п.1+п. 2) | 438 892 | 431 597 |
| 4. Начисления на заработную плату (п. 3*26%) | 114 112 | 112 215 |
| 5.
Хозяйственные и |
10 075 | 11 075 |
| 6. Учебные и прочие расходы (см. табл. 6) | 9 435 | 10 395 |
| 7. Расходы на ГПД (см. табл. 7) | 2 442 412 | 2 736 236 |
| Итого расходы на текущее содержание школ (п.3+п.4+п.5+п.6+п.7) | 3 014 926 | 3 301 518 |
Таблица 9
Расчет
расходов на содержание ДОУ
| Показатель, единица измерения | Принято в текущем году | Проект на следующий год |
| 1. Число детей: | ||
| на начало года | 250 | 300 |
| на конец года | 300 | 350 |
| среднегодовая (прирост с 01. 07) | 275 | 325 |
| 2. Расходы на заработную плату в год: | ||
| на 1 ребенка, руб. | 250 | 250 |
| на всех детей, руб. | 68 750 | 81 250 |
| 3.
Начисления на заработную |
17 875 | 21 125 |
| 4. Расходы на питание: | ||
| норма расходов на 1 ребенка в день, руб. | 45 | 45 |
| число дней функционирования | 225 | 225 |
| число дето-дней | 61 875 | 73 125 |
| расходы на питание всех детей в год, руб. | 2 784 375 | 3 290 625 |
| 5. Расходы на мягкий инвентарь: | ||
| на оборудование 1 -го нового места, руб. | 515 | 515 |
| на оборудование всех новых мест, руб. | 25 750 | 25 750 |
| на дооборудование 1-го ранее действовавшего места, руб. | 320 | 320 |
| на дооборудование всех ранее действовавших мест, руб. | 80 000 | 96 000 |
| 6.
Хозяйственные и прочие |
||
| на 1 ребенка, руб. | 630 | 630 |
| на всех детей, руб. | 173 250 | 204 750 |
| 7. Родительская плата: | ||
| на 1 ребенка в день, руб. | 25 | 25 |
| на всех детей в год, руб. | 6 875 | 8 125 |
| 8. Всего расходов, руб. | 3 156 875 | 3 727 625 |
| В том числе: | ||
| средства родителей | 6 875 | 8 125 |
| финансирование из бюджета | 3 150 000 | 3 719 500 |
Среднегодовое число дней рассчитаем по формуле:
Кср.=Число детей н.г.*6+Число
Текущий год: Кср. = 250*6+300*6/12=275 чел.
Проект: Кср.=300*6+350*6/12=325 чел.
С учетов среднегодового количества детей в ДОУ и расходов на 1 ребенка, определим расходы на заработную плату в год на всех детей:
Текущий год: 275 чел. *250= 68 750руб.
Проект: 325*250= 81 250руб.
Число дето-дней = Число дней* Среднегодовое количество детей (14)
Расоды на питание всех детей в год = Норма расх.*Число дето-дней (15)
Текущий год: 61 875 руб.*45= 2 784 375руб.
Проект: 73 125*45= 3 290 625руб.
Расходы на мягкий инвентарь:
- на оборудование всех новых мест в текущем периоде:
515* 50 новых мест= 25 750руб.
- на оборудование всех новых мест в проектном периоде:
515* 50 новых мест= 25 750руб.
- на дооборудование всех ранее действующих мест:
- текущий год 250*320= 80 000руб.
- проект 300*320= 96 000руб.
Сумма хозяйственных и прочих расходов определяется, исходя из среднегодового количества детей и расходов на 1 ребенка.
Текущий год: 630*275= 173 250руб.
Проект: 630*325= 204 750руб.
Всего расходов на содержание ДОУ: п. 8=п.2+п.3+п. 4+п.5+п.6+п.7
Всего расходов в текущем году:
68 750+17 875+2 784 375+25 750+80 000+173 250+6 875=3 156 875руб.
В проектном году:
81 250+21 125+3 290 625+25 750+96 000+204 750+8 125=3 727 625руб.
Средства родителей приравниваются к родительской плате, а финансирование из бюджета рассчитывается как разница между всеми расходами на содержание ДОУ и суммой родительской платы.
Таблица 10
Свод
расходов на образование, руб.
| Наименование | Принято | Исполнено за
6 месяцев |
Ожидаемое исполнение | Проект на
год |
| 1. ДОУ в городах (табл. 9) | 3 156 875 | 1 578 437,5 | 3 156 875 | 3 727 625 |
| 2. ДОУ в сельской местности | 700 000 | 400 000 | 700 000 | 800 000 |
| 3. Школы общеобразовательные в городах (табл. 8) | 3 014 926 | 1 507 463 | 3 014 926 | 3 301 518 |
| 4. Школы общеобразовательные в сельской местности | 750 000 | 375 000 | 750 000 | 800 000 |
| 5. Школы-интернаты в городах и сельской местности | 398 191 | 200 000 | 398 191 | 365 900 |
| 6. Приобретение учебников | 460 000 | 230 000 | 460 000 | 400 000 |
| 7. Вечерние и заочные общеобразовательные школы | 46 923 | 23 460 | 46 923 | 48 220 |
| 8. Учреждение и мероприятия по внешкольной работе с детьми | 560 200 | 280100 | 560 200 | 610 000 |
| 9. Детские дома | 40 000 | 20 000 | 40 000 | 40 000 |
| 10. Фонд всеобуча (п. 3 + п.4 + п.5 + п.6 + п.7 *1%) | 46700 | 23359 | 46700 | 49156 |
| 11. Прочие учреждения и мероприятия в области образования | 500 000 | 270 000 | 500 000 | 600 000 |
| 12.
Финансирование мероприятий по
организации оздоровительной |
45 000 | 22 500 | 45 000 | 50 000 |
| 13. Итого расходов (п.1+...п.12) | 9 718 815 | 4 930 320 | 9 718 815 | 10 792 419 |
| 14.
Приобретение инвентаря и |
1 200 000 | 500 000 | 1 200 000 | 1 440 000 |
| 15.
Капитальные вложения на |
900 000 | 500 000 | 900 000 | 1 200 000 |
| 16. Капитальный ремонт | 600 000 | 300 000 | 600 000 | 500 000 |
| Всего расходов (п.13 +…п.16) | 12 418 815 | 6 230 320 | 12 418 815 | 13 932 419 |
Информация о работе Бюджетный процесс, его содержание, задачи и принципы организации