Правовое регулирование безналичных расчетов на территории РФ

 Действующим законодательством  РФ установлено общее правило,  согласно которому, каждый плательщик  или получатель вправе открыть  на территории РФ расчетный  счет в любой кредитной организации  (соответствующем подразделении), через  которую он намеревается проводить свои расчетные операции. Что касается кредитных организаций, то в отношении них существует ограничение, в соответствии с которым, они обязаны открыть хотя бы один корреспондентский счет по месту своего нахождения в расчетно-кассовом центре (РКЦ) Банка России.

Перечень требуемых документов для открытия расчетного (текущего, корреспондентского) счета (субсчета) только подтверждает, прежде всего, ориентацию на субъективные характеристики лица, открывающего счет. Следовательно, вышеупомянутые определения банковского счета не учитывают разнообразного содержания безналичных расчетных операций и раскрывают лишь субъектный состав банковских операций. При этом, не претендуя на окончательное разрешение существующей проблемы, следует, полагаю, учитывать, что реальное продвижение в вопросе преодоления правовой неопределенности понятия безналичных расчетных операций по действующему законодательству РФ может быть достигнуто лишь через выявление соотношения первых с конкретными типами маршрута расчетов.

 Помимо рассмотренных расчетных операций, проводимых через банковские счета, существуют и другие виды банковских операций. Поэтому одной из значимых проблем правового регулирования безналичных расчетов в предпринимательской деятельности на территории РФ представляется неопределенность понятия и содержания безналичных расчетных операций по действующему законодательству РФ.

 В связи с этим  возникают сложности с юридической  конкретизацией того же объекта  безналичных расчетов, что имеет  крайне негативное значение, поскольку, если исходить из базовой концепции в теории права, отсутствие четкости в объекте правоотношения означает отсутствие и самого правоотношения.

 Ситуация осложнена  тем обстоятельством, что в  действующем законодательстве РФ  нет единого критерия классификации банковских операций (а, значит, и безналичных расчетных операций), причем это уже неоднократно отмечалось в юридической литературе.

 Так, в соответствии  с п. 4 ст. 5 Закона Российской Федерации  "О банках и банковской деятельности" от 02 декабря 1990 г. N 395-1, к банковским операциям кредитной организации относятся, в частности, осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам. Согласно п. 11 ст. 4 Закона Российской Федерации "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)" от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ, в число функций Банка России включено осуществление всех видов банковских операций и иных сделок...

 Из приведенного следует,  что законодатель не раскрывает  понятия безналичных расчетных операций. Нельзя признать успешными и попытки определения понятия банковских операций в целом и безналичных расчетных операций - в частности, предпринимаемые в юридической литературе. Нередко безналичная расчетная операция признается "процедурой организации и осуществления платежа как вида денежного обязательства...". Л.А. Новоселова подчеркивает, что в ходе проведения безналичных расчетных операций обязательно имеет место перечисление - промежуточная между списанием (операцией по уменьшению (дебетованию) остатка средств на счете клиента) и зачислением денежных средств операция, производимая при передаче поручения от начавшего операцию банка другому банку либо (при внутрибанковских расчетах) другому филиалу банка.

2.2. Правовое  закрепление форм и организационных 
моделей безналичных расчетов

  Определяя  правовые элементы безналичных  расчетных операций с позиции  их содержания, необходимо учитывать,  что оно тесно связано с  формами безналичных расчетов. Традиционно  анализ понятия формы безналичных расчетов не является предметом отдельных научных изысканий. Безусловно, содержание безналичных расчетов опосредуется формой безналичных расчетов, вопрос только в том, как и в каком объеме. При этом действующим законодательством РФ понятие формы безналичных расчетов не определено: законодатель в ст. 862 ГК РФ ограничивается только перечислением используемых в банковской практике форм безналичных расчетов, а именно: расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо.(См. рис. 1.)

 

Безналичные расчеты

По инкассо

 

 

Рис.1. Формы  безналичных расчетов

 

 Характеризуя  формы безналичных расчетов, следует  вновь отметить то обстоятельство, что наиболее широкое распространение  в предпринимательском обороте  имеют платежные поручения (90,6% от общего объема и 77,1% от общего количества платежей, проведенных через платежную систему РФ в безналичном порядке в 2007 г.). В то же время платежные требования, инкассовые поручения, чеки и аккредитивы используются достаточно редко (0,7% от общего объема и 1,9% от общего количества платежей, проведенных через платежную систему РФ в безналичном порядке в 2007 г.), в результате чего эти формы расчетов как малоиспользуемые в предпринимательской сфере не являются предметом рассмотрения в настоящем исследовании.

 В юридической  литературе предпринимаются попытки определения понятия формы безналичных расчетов, однако они, на наш взгляд, не принесли должного результата. Ситуация осложнена тем обстоятельством, что в действующем законодательстве РФ отсутствует единый критерий классификации форм безналичных расчетов (аналогично безналичным расчетным операциям), а предлагаемые юридической наукой признаки, лежащие в основе такой классификации (роль инициатора проведения расчетов, обеспеченность платежа, наличие или отсутствие условий предоставления денежных средств в распоряжение получателя, изменение содержания обязательства), явно недостаточны.

Заслуживает быть отмеченным подход Л.Г. Ефимовой, признающей под формой безналичных расчетов законодательно урегулированный способ исполнения через банк денежных обязательств организаций. Схожего мнения придерживается И.А. Шкаринов, понимающий под формой безналичных расчетов установленные законодательством и банковской практикой способы надлежащего исполнения денежных обязательств в порядке безналичного перевода денежных средств. В.А. Белов рассматривает форму безналичных расчетов, прежде всего через реализацию полномочий как способ документального оформления и подтверждения волеизъявления владельца банковского счета на перечисление денежных сумм, числящихся на банковском счете.

В отечественной  правовой науке традиционно признавалось, что при безналичных расчетах в форме платежных поручений  между плательщиком и кредитной  организацией плательщика возникает  договорное обязательство перевода. Примечательно, что большинство исследователей данного вопроса до сих пор придерживаются общих взглядов при определении сущности такого перевода.

 Так, М.М.  Агарков квалифицировал банковский  перевод как договор об исполнении  третьему лицу. В силу договора  банковского перевода кредитная организация должна уплатить за счет своего клиента (любого, кроме кредитной организации) в другом месте через свой филиал или через своего корреспондента определенную денежную сумму третьему лицу или своему клиенту. Уплата производится "... посредством зачисления на счет".

Такие определения  банковского перевода вовсе не раскрывают его содержания. В то же время  в действующем законодательстве РФ банковский перевод не определен. Вместо него законодатель оперирует  следующими терминами:

- "перевод денежных средств" - в контексте банковской операции без открытия банковского счета (п. 9 ч. 1 ст. 5 Закона РФ "О банках и банковской деятельности " от 2 декабря 1990 г. N 395-1);

- "почтовый  перевод денежных средств" - в  контексте услуги организации  почтовой связи (ст. ст. 2, 16 Закона РФ "О почтовой связи" от 17 июля 1999 г. N 176-ФЗ);

- "перевод  валюты и ценных бумаг" - в  контексте валютных операций (п. 9 ч. 1 ст. 1 Закона РФ "О валютном  регулировании и валютном контроле" от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ).

 На наш  взгляд, банковский перевод как  научная категория относится  к сфере экономики. Вместе с  тем для правового механизма  существенное значение имеет  лишь вид обязательств с опосредованным  применением банковского перевода  для обслуживания предпринимательской деятельности.

 По результатам  проведенного исследования, можно  сделать вывод о том, что  в рамках каждого из типов  маршрута расчетов существует  несколько видов безналичных  расчетных обязательств с использованием  технологии банковского перевода. В связи с этим необходимо дать как правовую характеристику безналичным расчетным обязательствам, так и определить их место в системе обязательств.

Примечательно, что в арбитражной практике РФ предлагается в качестве формы безналичных  расчетов понимать способы и порядок исполнения денежного обязательства с использованием денежных средств на банковских счетах должника. Как и в случае с рассмотренными определениями безналичных расчетных операций, данные определения не учитывают, полагаю, главного свойства формы безналичных расчетов - ее неюридического, а именно, прежде всего, технического характера. Действительно, анализ соотношения расчетных документов с формами безналичных расчетов позволяет утверждать, что:

1) направление  движения расчетных документов (от  плательщика к получателю или от получателя к плательщику) предопределяет формы безналичных расчетов (расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо), используемые на всех этапах проведения безналичной расчетной операции;

2) формы безналичных расчетов идентичны по отношению друг к другу на всех этапах проведения безналичной расчетной операции;

3) каждому расчетному  документу на всех этапах проведения  безналичной расчетной операции  соответствует одна и та же  форма безналичных расчетов.

 В результате анализа взаимодействия субъектов, безналичных расчетов в процессе их деятельности выявлено наличие существенного влияния на характер правоотношений между ними конкретного типа маршрута расчетов.

 Маршрут  расчетов традиционно именуется  в банковской литературе "маршрутом платежа", обозначающим направление платежа от плательщика до получателя в определенной последовательности корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций, филиалов, счетов межфилиальных расчетов.

 Думается, что  юридически корректнее в данном случае говорить именно о маршруте расчетов, поскольку при использовании термина "маршрут платежа" существует риск отнесения к безналичным расчетам платежей наличными деньгами.

 В связи  с данным подходом под маршрутом  расчетов понимается направление проведения безналичных расчетных операций, образующих серию односторонних сделок, связанных с исполнением договора банковского (корреспондентского) счета (субсчета), а под типами маршрута расчетов - соответствующие этому маршруту поднаправления. Маршрут расчетов непременно предопределяет содержание и динамику безналичных расчетных правоотношений, поскольку связан с активными действиями, совершаемыми кредитной организацией.

В зависимости  от того, по какому маршруту расчетов осуществляются безналичные расчетные операции, они могут быть подразделены на: безналичные расчетные операции, осуществляемые через платежную систему Банка России; безналичные расчетные операции, осуществляемые через внутрибанковские платежные системы; безналичные расчетные операции, осуществляемые через платежные системы кредитных организаций; безналичные расчетные операции, осуществляемые через платежные системы небанковских кредитных организаций, проводящих расчетные операции.

 Если разобрать  указанные разновидности безналичных расчетных операций на составляющие их этапы, то необходимо отметить что, например, безналичные расчетные операции, осуществляемые через платежную систему Банка России (с использованием корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России кредитным организациям (их подразделениями), в зависимости от конкретных типов маршрута расчетов, включают в себя следующие этапы:

 Тип 1 - между кредитной организацией (соответствующим подразделением) плательщика, кредитной организацией (соответствующим подразделением) получателя и обслуживающими их расчетно-кассовыми центрами Банка России, при условии, что плательщик и получатель обслуживаются в двух разных кредитных организациях (их подразделениях), расположенных на территории разных субъектов Российской Федерации и имеющих корреспондентские отношения с двумя разными расчетно-кассовыми центрами Банка России:

1) списание  кредитной организацией (соответствующим  подразделением) плательщика денежных  средств с расчетного счета  плательщика;

2) списание  расчетно-кассовым центром Банка России, обслуживающим кредитную организацию (ее соответствующее подразделение) плательщика, денежных средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (ее соответствующего подразделения) плательщика;

3) зачисление  расчетно-кассовым центром Банка России, обслуживающим кредитную организацию (ее соответствующее подразделение) получателя, денежных средств на корреспондентский счет (субсчет) кредитной организации (ее соответствующего подразделения) получателя;

4) зачисление кредитной организацией (ее соответствующим подразделением) получателя денежных средств на расчетный счет получателя.

 Тип 2 - между кредитной организацией (соответствующим подразделением) плательщика, кредитной организацией (соответствующим подразделением) получателя и обслуживающим их расчетно-кассовым центром Банка России, при условии, что плательщик и получатель обслуживаются в двух разных кредитных организациях (их подразделениях), расположенных на территорий одного субъекта Российской Федерации и имеющих корреспондентские отношения с одним и тем же расчетно-кассовым центром Банка России:

1) списание  кредитной организацией (ее соответствующим  подразделением) плательщика денежных  средств с расчетного счета  плательщика;

2) списание  расчетно-кассовым центром Банка России, обслуживающим кредитную организацию (ее соответствующее подразделение) плательщика и кредитную организацию (соответствующее подразделение) получателя, денежных средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (ее соответствующего подразделения) плательщика;