Задача по "Налогам и налогообложению"

Задача  по НДС

1.1 Д^т 62     К^т 90     538080        НДС_пол1 = =82080

      Д^т 90     К^т 68     82080 

1.2 Д^т 62     К^т 90     155430    НДС_пол2 = =14130

      Д^т 90     К^т 68     14130 

1.3  Нет данных 

1.4 Д^т 62     К^т 90     75520      НДС_пол3= =11520

      Д^т 90     К^т 68     11520

2.1

а)  Д^т 10    К^т 60    

     Д^т 19    К^т 60     НДС= =15254

     Д^т 60    К^т 50   

   

б)  Д^т 10    К^т 60  

     Д^т 19    К^т 60        НДС= =6364

     Д^т 60    К^т 51    

2.2

а)   Д^т 20    К^т 10                 НДС_упл1= =39773

      Д^т 68    К^т 19 39773  НВ  

б)   Д^т 20    К^т 10                  НДС_упл2= =5058

      Д^т 68    К^т 19/3  5058     НВ  

2.3  Д^т 29    К^т 10                НДС_упл3= =2137

 

       Д^т 99    К^т 19            не НВ                 

2.4  

а)  Д^т 62        К^т 90,91          НДС_пол4= =1800

     Д^т 90,91   К^т 62                                   

б)  Д^т 62        К^т 90,91         НДС_пол5= =800

     Д^т 90,91   К^т 62                       
 

3.

а)    Д^т 51       К^т 62/ав     167822            НДС_пол6= =25600   

       Д^т 62/ав   К^т 68    

б)   Д^т 51        К^т 62           20900            НДС_пол7= =1900   

      Д^т 62        К^т 68             1900                       

4. НДС не рассчитывается.

5. НДС не рассчитывается, т.к. реализация не начисляется.

6. НДС не рассчитывается, т.к. нет данных.

7. Д^т 20,25,26       К^т 76

    Д^т 19                 К^т 76      1910     НДС_упл4= =1910  

    Д^т 76                 К^т 51      12521

    Д^т 20, 25, 26     К^т 76                    НВ

    Д^т 68                 К^т 19       1910                 

8. проводки те  же                           НДС_упл5= =198

                                                         НВ 

9. НДС не рассчитывается.

10.

а)  Д^т 20,25,26       К^т 60,76    

     Д^т 19                 К^т 60                  НДС_упл6= =1315  

     Д^т 76,60            К^т 51              

     Д^т 20,25,26       К^т 60,76             НВ

     Д^т 68                 К^т 19  

б)   проводки те же                        НДС_упл7= =488

                                                         НВ 

в)   проводки те же                       НДС_упл8= =1708

                                                       НВ 

11.  проводки  те же                     НДС_упл9= =291

                                                      НВ

12. Не рассчитывается, т.к. нет данных.

13. Д^т 20             К^т 76                  НДС_упл11= =244

      Д^т 19             К^т 76

      Д^т 76             К^т 51                  НВ

      Д^т 68             К^т 19

14. НДС_б = НДС_пол-НДС_упл

         НДС_пол = 82080+14130+11520+1800+800+25600+1900+244 = 138074

      НДС_упл = 39773+5058+1910+198+1315+488+1708+291+256 = 50997

      НДС_б =87077 

Страховые взносы. 

Б _{п.ф.,фомс,фсе} = 33800+14500+2100+1240+1850+14400+1110 = 69000 

СВ_п.ф. = = 17940 

СВ_{п.ф страх.часть} = =9660                              п.ф. начислено

СВ_{п.ф.накоп.часть} = = 414                                  Д^т 20,23,25,26,28,44   К^т 69/2 

СВ_ффомс = = 1449                                         перечислено Д^т 69/2   К^т 51

СВ_тфомс = =2070                                              ФОМС 69/2

СВ_фсс = = 2001                                              ФСС 69/1

ОП _{стр.ч.п.ф.мес.} = СВ _{стр.ч.п.ф.} 

ОП_{накоп.ч.п.ф.} = СВ _{накоп.ч.п.ф.} 

ОП_ффомс = СВ _ффомс 

и т.д. 

 

     

                   
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Страховые взносы