Операции по банковскому счету

Исполнение  договора банковского счета

     Исходя  из статьи 848 ГК РФ, банк обязан совершать  для клиента операции, предусмотренные  для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с  ним банковскими правилами и  применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором  банковского счета не предусмотрено  иное.

     Юридическая сущность проводимых банком операций по счету сводится к переводу в  той или иной форме прав в отношении  банка от плательщика к получателю денежных средств. Как списание средств  со счета клиента, так и зачисление на него средств охватываются понятием операций по счету. Юридически все они  представляют собой форму исполнения договора банковского счета. Гражданский  кодекс РФ устанавливает обязанность  банка совершать для клиента-владельца  счета все виды операций, которые  предусмотрены для соответствующей  разновидности счетов, законом, банковскими  правилами или обычаями делового оборота, применяемыми в банковской практике. Это, в частности, касается случаев отсутствия у конкретного  банка корреспондентских отношений  с некоторыми другими, например зарубежными, банками, что исключает возможность  осуществления некоторых операций. Банк должен оговорить это обстоятельство при заключении договора (открытии счета), иначе клиент будет вправе потребовать от него возмещения всех убытков, причиненных ему отказом  в совершении конкретной операции. Согласно статье 865 ГК РФ банк плательщика обязан перечислить соответствующую сумму банку получателя, у которого с момента зачисления средств на его корреспондентский счет и получения документов, являющихся основанием для зачисления средств на счет получателя, появляется обязательство, основанное на договоре банковского счета с получателем средств, по зачислению суммы на счет последнего⁵. Проверка полномочий лиц, которым предоставлено право распоряжаться счетом, производится банком в порядке, определенном банковскими правилами и договором с клиентом. В случаях передачи платежных документов в банк в письменной форме банк должен проверить по внешним признакам соответствие подписей уполномоченных лиц и печати на переданном в банк документе образцам подписей и оттиска печати, содержащимся в переданной банку карточке, а также наличие доверенности, если она является основанием для распоряжения денежными средствами, находящимися на счете.

Списание  денежных средств  со счета

     По  общему правилу пункта 1статьия 854 ГК РФ, списание денежных средств со счета  осуществляется банком на основании  распоряжения клиента. В соответствии с п. 3 ст. 845 ГК РФ банк не вправе определять и контролировать направления использования  денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению. Однако указанное право может быть ограничено законом. Частным случаем такого ограничения является норма п. 2 ст. 854 ГК РФ. Она допускает возможность списания денежных средств, находящихся на счете, без распоряжения (согласия) клиента:

- по  решению суда: в соответствии  с частью 1 статьи 31 Налогового кодекса  РФ, налоговые органы вправе предъявлять  в суды общей юрисдикции или  арбитражные суды иски о возмещении  ущерба, причиненного государству  и (или) муниципальному образованию  вследствие неправомерных действий  банка по списанию денежных  средств со счета налогоплательщика  после получения решения налогового  органа о приостановлении операций, в результате которых стало  невозможным взыскание налоговым органом недоимки, задолженности по пеням, штрафам с налогоплательщика;

- Если  это предусмотрено законом: исходя  из статьи 351 Таможенного кодекса  РФ, при неисполнении требования  об уплате таможенных платежей  в установленные сроки таможенный  орган принимает решение о  взыскании денежных средств со  счетов плательщика в банке  в бесспорном порядке. Решение  о бесспорном взыскании является  основанием для направления в  банк, в котором открыты счета  плательщика, инкассового поручения  (распоряжения) на списание со счетов плательщика и перечисление на счет таможенного органа необходимых денежных средств.⁶

     Если  денежных средств на счете клиента  для удовлетворения всех предъявленных  к нему требований недостаточно, списание денежных средств осуществляется в  очередности, установленной статьей 855 ГК РФ. Списание средств со счета  по требованиям, относящимся к одной  очереди, производится в порядке  календарной очередности поступления  документов. Законом предусмотрено  шесть очередей списания денежных средств с банковского счета клиента, которые не могут быть изменены распоряжением клиента:

- в первую  очередь осуществляется списание  по исполнительным документам, предусматривающим  перечисление или выдачу денежных  средств со счета для удовлетворения  требований о возмещении вреда,  причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании  алиментов;

- во  вторую очередь производится  списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление  или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

- в третью  очередь производится списание  по платежным документам, предусматривающим  перечисление или выдачу денежных  средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования;

- в четвертую  очередь производится списание  по платежным документам, предусматривающим  платежи в бюджет и внебюджетные  фонды, отчисления в которые  не предусмотрены в третьей  очереди;

- в пятую  очередь производится списание  по исполнительным документам, предусматривающим  удовлетворение других денежных  требований;

- в шестую  очередь производится списание  по другим платежным документам  в порядке календарной очередности.

     При списании банком денежных средств со счета клиента и не перечислении их по назначению клиент вправе требовать  привлечения банка к ответственности.⁷ Проценты за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, банк обязан уплачивать до момента списания соответствующей суммы со счета клиента. Если банк, не исполняя поручения клиента, не списывает соответствующей денежной суммы со счета, клиент имеет право требовать как применения указанной ответственности, так и начисления процентов за пользование денежными средствами, находящимися на счете (статья 852 ГК РФ).

     Суд вправе уменьшить размер ответственности  банка, когда будет установлено, что клиент своими действиями способствовал  поступлению в банк. Банк не может  быть освобожден от ответственности  за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по выполнению поручения  клиента в случае неисполнения обязательства  оказывающей соответствующие услуги службой связи. При этом необходимо исходить из того, что правила об ограниченной ответственности⁸ в данных случаях не применяются.

     Невыполнение  обязательств со стороны банка иногда влечет за собой для его клиентов тяжелые последствия, которые приводят не только к ухудшению их финансового  состояния, но подчас являются причиной их фактического банкротства. При этом за нарушение правил совершения расчетных  операций банк несет ответственность  на основании ст. 856 ГК РФ.

     Итак, при неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств по договору банковского счета с банка  на основании общих норм ГК РФ об ответственности (гл.25) могут быть взысканы убытки в части, не покрытой применением  иных мер ответственности (статьи 856 и 866 ГК РФ).

Расторжение договора банковского  счета и его  правовые последствия.

     В соответствии с пунктом 1 статьи 859 ГК РФ договор банковского счета  расторгается по заявлению клиента  в любое время. Законом не предусмотрено  возможности ограничения права  клиента на расторжение договора.

     Расторжение договора банковского счета влечет следующие правовые последствия:

а) расторжение  договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента;

б) расчетные  документы, находящиеся в картотеке  к закрытому счету клиента, должны быть возвращены их составителям;

в) банки  обязаны в пятидневный срок уведомить  налоговые органы и исполнительные органы фонда социального страхования, расположенные по месту учета  владельцев закрытых счетов (ст. 86 Налогового кодекса РФ), о закрытии счетов клиентуры;

г) расторжение  договора порождает обязанность  банка вернуть клиенту оставшиеся денежные средства, выплатить проценты, предусмотренные договором и  начисленные на день закрытия счета. В случае неправомерного удержания  банком остатка средств закрытого  счета свыше срока, установленного ст. 859 ГК, на эту сумму должны начисляться  проценты, предусмотренные ст. 395 ГК. Размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а  если кредитором является юридическое  лицо, в месте его нахождения учетной  ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства  или его соответствующей части.

     Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента. После прекращения договора банковского  счета приходные и расходные  операции по счету клиента не осуществляются. После прекращения договора банковского  счета до истечения семи дней после  получения соответствующего письменного  заявления клиента остаток денежных средств по счету выдается клиенту  либо по его указанию перечисляется  платежным поручением банка. Денежные средства, поступившие клиенту после  прекращения договора банковского  счета, возвращаются отправителю.

В связи  с прекращением договора банковского  счета клиент обязан сдать в банк неиспользованные денежные чековые  книжки с оставшимися неиспользованными  денежными чеками и корешкам.

     Если  договор банковского счета расторгнут, в силу общих положений ГК РФ о  зачете (статья 410) может быть применен зачет требований клиента к банку  о возврате остатка денежных средств  и требований банка к клиенту  о возврате кредита и исполнении иных денежных обязательств, срок исполнения которых наступил.

2.3. Закрытие и переоформление счетов

Расторжение договора банковского счета возможно в одностороннем порядке по заявлению  клиента без объяснения причин. Банк в свою очередь может расторгнуть  договор только в определённых законом  случаях (ст. 859 TIC РФ), а именно:

- по  решению органа, имеющего полномочия  на ликвидацию или реорганизацию  предприятия; в случае признания  в уставном порядке предприятия  банкротом;

- по  принятии решения о прекращении  деятельности из-за невыполнения  условий, установленных законодательством;

- при  нарушении клиентом условий договора  на банковское обслуживание и  др.

Так, по решению суда счет может быть закрыт:

- когда  сумма денежных средств, хранящихся  на счете клиента, окажется  ниже минимального размера, предусмотренного  банковскими правилами или договором,  если такая сумма не будет  восстановлена в течение месяца  со дня предупреждения банка;

- при  отсутствии операций по счету  в течение года, если иное не  предусмотрено договором.

Кредитная организация обязана за 10 дней письменно  предупредить владельца о закрытии его счета. Порядок закрытия бюджетных  счетов определяется инструкцией ЦБ РФ по кассовому исполнению государственного бюджета. Операции по расчетным (текущим) счетам могут быть приостановлены по решению государственных налоговых  инспекций.

Расторжение договора влечет за собой закрытие счета и порождает обязанность  банка вернуть клиенту оставшиеся денежные средства, а также выплатить  проценты, начисленные на день закрытия счета. В течение семи дней после  получения соответствующего заявления  от клиента эти средства должны быть выплачены ему через кассу  или переведены на указанный им счет.