Операции по банковскому счету

8) назначение  платежа. Налог, подлежащий уплате, выделяется в расчетном документе  отдельной строкой (в противном  случае должно быть указание  на то, что налог не уплачивается). Особенности указания назначения  платежа применительно к отдельным  видам расчетных;

9) сумму  платежа, обозначенную прописью  и цифрами;

10) очередность  платежа;

11) вид  операции в соответствии с  "Перечнем условных обозначений  (шифров) документов, проводимых по  счетам в банках"

12) подписи  (подпись) уполномоченных лиц  (лица) и оттиск печати (в установленных  случаях).

Поля, реквизиты  которых не имеют значений, остаются незаполненными 
 

2. Понятие и сущность  договора банковского  счета.

     Появление договора банковского счета, по всей видимости, стало результатом развития договора банковского вклада (депозита) путем обогащения его содержания за счет обязанностей банка по осуществлению  все новых и новых банковских операций и сделок по поручениям вкладчиков, направленных на их обслуживание.

     До  возникновения банковских счетов их роль выполняли вклады для расчетов. Активное развитие операций по банковским счетам и появление новых видов  банковских счетов в России происходит во второй половине XIX в. после проведения реформ Императора Александра II уже  с появлением десятков банков в России.

     К моменту начала современной правовой реформы гражданского законодательства регулирующего банковское обслуживание в середине 90-х годов, основными  кодифицированными нормативными актами являлись Гражданский кодекс РСФСР  и Основы гражданского Законодательства Союза ССР. Названные нормативные  акты содержали весьма узкие нормы, регулирующие заключение договоров  банковского счета и банковское обслуживание граждан в целом.

2.1. Понятие, форма  и условия договора  банковского счета

     Исходя  из пункта 845 Гражданского кодекса Российской Федерации, по договору банковского  счета банк обязуется принимать  и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и  проведении других операций по счету.

     По  договору банковского счета банк обязуется принимать от клиента  и третьих лиц денежные средства в наличной и безналичной формах, зачислять указанные суммы в  безналичной форме на счет клиента, исполнять поручение клиента  по перечислению денежных средств со счета клиента на счета третьих  лиц, на счета клиента в иных кредитных  организациях, выдавать клиенту денежные средства в наличной форме, совершать  иные предусмотренные законом, договором или банковскими правилами операции, а клиент обязуется выплатить банку вознаграждение, обусловленное договором.

     Такое понимание договора отражает его  правовую сущность и назначение, и  раскрывает основные права и обязанности  его сторон.

     Законодательство  о договоре банковского счета  не содержит каких-либо специальных  правил относительно его формы. Следовательно, необходимо исходить из общих норм  гражданского кодекса Российской Федерации  о письменной форме сделок юридических  лиц между собой и с гражданами.² Договор банковского счета на практике оформляется, как правило, двумя способами: путем составления и подписания договора в виде единого документа и без такого документа. Отсутствие договора банковского счета в виде единого документа, подписанного сторонами, не означает отсутствия договорных отношений. Подача клиентом заявления об открытии счета является офертой, а разрешительная надпись руководителя банка - акцептом. Существенной чертой денежного обязательства банка по банковскому счету является его абстрактный характер, т.е. сделка оторвана от своего основания.

Объектом  договора банковского счета являются действия банка, на которые вправе притязать  клиент, - осуществление расчетных  сделок, ведение счета и оплата его остатка. Цель договора банковского  счета заключается в совершении расчетных сделок по поручению клиента. Целью же владельца счета, вступающего  в отношения с банком по договору банковского счета, является обеспечение  доступа к системе безналичных  расчетов. Предмет договора банковского  счета не ограничивается услугами банка  по открытию и ведению счета.

     Рассматриваемый договор заключается банками  в ходе осуществления своей предпринимательской  деятельности. По указанной причине  договор банковского счета должен считаться возмездным. Возмездный характер договора банковского счета подтверждается специальными правилами о кредитовании счета

     Согласно  ст. 850 ГК РФ в случаях, когда в  соответствии с договором банковского  счета банк осуществляет платежи  со счета, несмотря на отсутствие денежных средств, банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую  сумму со дня осуществления такого платежа, а отношения сторон регулируются нормами о займе и кредите.

     Кроме того, в соответствии со статьей 851 ГК РФ, в случаях, предусмотренных договором  банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете. Плата за услуги банка может  взиматься банком по истечении каждого  квартала из денежных средств клиента, находящихся на счете, если иное не предусмотрено договором банковского счета. Банк также может уплачивать клиенту проценты за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, сумма которых зачисляется на счет, если иное не предусмотрено договором банковского счета. Сумма процентов зачисляется в сроки, предусмотренные договором, а в случае, когда такие сроки договором не предусмотрены, по истечении каждого квартала. Проценты уплачиваются банком в размере, определяемом договором банковского счета, а при отсутствии в договоре соответствующего условия в размере, обычно уплачиваемом банком по вкладам до востребования.

     Содержание  договора банковского счета составляют следующие права и обязанности  сторон. По договору банковского счета  банк обязан вести счет клиента, своевременно и правильно совершать по поручению  клиента расчетно-кассовые операции, платить клиенту за остаток средств  на его счете и хранить банковскую тайну. В узком смысле содержание договора банковского счета включает обязанность кредитной организации  выполнять или обеспечивать выполнение безналичных расчетных операций либо их часть.

     При характеристике правовой связи банка  и клиента недостаточно указания на их обязательственный характер. Прежде всего, необходимо учитывать, что  в основе этой связи лежит денежное требование клиента к банку.

     Не  позднее дня, следующего за датой  поступления соответствующего расчетного документа, банк обязан начать выполнение поручения клиента о безналичном  перечислении средств путем:

а) списания средств со счета,

б) отправки расчетных документов в другой банк для завершения соответствующей  операции.

     Установленные ст. 849 ГК РФ сроки выдачи и перечисления денег могут быть увеличены или  уменьшены законом, банковскими  правилами. Срок не является существенным условием договора банковского счета, который может быть и бессрочным. Однако по заявлению одной из сторон договора срок может стать его  существенным условием, если на этот счет достигнуто соглашение.³ В последнем случае истечение срока прекращает договор без судебного решения.

     Под термином «день», использованным в  ст. 849 ГК РФ, следует понимать «банковский» или «операционный» день, т.е. часть  рабочего времени банка, когда он осуществляет соответствующие операции. Начало течения сроков совершения операций по счету определяется моментом поступления в банк документов, установленных банковскими правилами, которые позволяют банку правильно произвести записи по счету клиента.

     Особенностью  правоотношений между клиентом и  кредитной организацией является то, что банк гарантирует тайну банковского  счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте.⁴

     Объектом  охраны являются сведения о личности клиента, об их операциях и состоянии  счета. Следовательно, кредитная организация  не обязана хранить в тайне  сведения о контрагентах своих клиентов, а также другую информацию, не имеющую  непосредственного отношения к  банковскому счету (кроме сведений о клиенте), если она не взяла на себя такие обязательства. Перечень операций по счету, на которые распространяется действие банковской тайны, определяется в соответствии со ст.848 ГК. Тайна  распространяется и на движение вкладов (размер, время и сумма поступления или изъятия, от кого и по каким основаниям поступают суммы и пр.). Сведения, составляющие банковскую тайну, должны быть получены кредитной организацией в процессе осуществления банковских операций и других сделок.

Справки по счетам и вкладам физических лиц  выдаются кредитной организацией им самим, судам, а при наличии согласия прокурора - органам предварительного следствия по делам, находящимся  в их производстве.

     В случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать  от банка возмещения причиненных  убытков.

2.2. Основные правоотношения  банка и клиента

Заключение  договора банковского  счета.

     В соответствии с пунктом 1 статьи 846 Гражданского кодекса Российской Федерации при  заключении договора банковского счета  клиенту открывается счет в банке  на условиях, согласованных сторонами. Вместе с тем следует иметь в виду, что в случае, когда коммерческим банком на основании действующего законодательства, банковских правил разработан и объявлен договор банковского счета определенного вида, содержащий единые для всех обратившихся условия (цена услуг банка, размер процентов, уплачиваемых банком за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, и т. д банк в соответствии с абзацем 1 пункта 2 статьи 846 ГК РФ обязан заключить такой договор с любым клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на указанных условиях.

     Банк  не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка  и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой  отказ вызван отсутствием у банка  возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом  или иными правовыми актами (например, в случае отсутствия надлежащих документов у лица, желающего открыть счет и т. п.)

     Таким образом, банк обязан заключить договор  банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть  счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих  требованиям, предусмотренным законом  и установленными в соответствии с ним банковскими правилами - утвержденными Центральным Банком и дополненными в конкретном банке  банковской системы.

При необоснованном уклонении банка от заключения договора банковского счета клиент вправе предъявить ему требования, предусмотренные  пунктом 4 статьи 445 ГК РФ, а именно обратиться в суд с требованием о понуждении заключить договор, а так же потребовать  возмещения убытков, причиненных отказом  банка заключить договор банковского  счета.

     Открытие  клиентам банковских счетов производится банками при условии наличия  у клиента правоспособности (дееспособности). Основанием открытия банковского счета  является заключение договора банковского  счета и представление всех документов, определенных законодательством Российской Федерации. Открытие клиенту банковского  счета производится только в том  случае, если банком не только получены все предусмотренные документы, но и проведена идентификация  клиента. При открытии банковского  счета банк должен установить, действует  ли лицо, обратившееся для открытия счета, от своего имени или по поручению  и от имени другого лица, которое  будет являться клиентом.

     Банковский  счет является открытым с внесением  записи об открытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации  открытых счетов. Должностные лица банка осуществляют прием документов, необходимых для открытия счета  соответствующего вида, проверку надлежащего  оформления документов, полноты представленных сведений и их достоверности, на основании  полученных документов проверяют наличие  у клиента правоспособности (дееспособности). В указанных целях должностные  лица банка взаимодействуют с  клиентами и их представителями, запрашивают и получают необходимую  информацию.