Арест имущества должника

Особый  интерес представляют собой действия должника, приводящие к прекращению  правоотношений, в силу которых образовалась дебиторская задолженность, то есть действия должника, направленные на прекращение  обязательств. Основания прекращения  обязательств установлены Гражданским  кодексом РФ в главе 26 «Прекращение обязательств», иные способы прекращения могут быть предусмотрены другими законами, иными правовыми актами или договором.²³

Одним из «популярных» и наиболее часто встречающихся оснований прекращения обязательств является исполнение обязательства. Однако, в случае ареста дебиторской задолженности должника, действуют особые правила, регулирующие способы и порядок исполнения обязательств дебиторами должника. Так с момента получения дебитором должника от лица, осуществляющего взыскание, уведомления о наложении ареста на дебиторскую задолженность и до момента реализации прав требования по этой задолженности (получения дебитором уведомления о переходе прав требования к новому кредитору) исполнение соответствующего обязательства может осуществляться исключительно путем перечисления денежных средств на указываемый в уведомлении депозитный (или иной специальный) счет лица, осуществляющего взыскание.

Выплаты, произведенные дебитором должника на указанные выше счета, засчитываются  в уменьшение задолженности должника по исполнительному документу, на основании  которого производится взыскание.

Дебиторы  должника в случае перечисления денежных средств на депозитные или иные специальные  счета лиц, осуществляющих взыскание, обязаны незамедлительно информировать  об этом лиц, осуществляющих взыскание, должника и организацию, осуществляющую реализацию дебиторской задолженности. Объем реализуемой дебиторской  задолженности (прав требования) в этом случае уменьшается на суммы уплаченных дебитором средств.

Из сказанного следует, что единственным способом исполнить обязательство и тем  самым прекратить его для дебитора должника является перечисление денежных средств на депозитный или иной специальный  счет лица, осуществляющего взыскание. Таким образом, дебитор должника ограничен положениями об исполнительном производстве в осуществлении исполнения своих обязательств перед должником. В то же время сам должник не вправе совершать никаких действий, направленных на прекращение обязательства между ним и его контрагентом (дебитором), даже принимать исполненное по сделке и уж тем более речи быть не может о том, чтобы законными могли признаваться действия должника, направленные на прекращение обязательства иными способами, например, отступным или прощением долга.²⁴

Передача  соответствующих требований должником  третьим лицам при наложении  ареста на дебиторскую задолженность  является недействительной (ничтожной) сделкой как не соответствующей требованиям закона или иных правовых актов на основании статьи 168 ГК РФ.²⁵

В случае непредставления, утраты или повреждения  документов, подтверждающих дебиторскую  задолженность должника, на которую  наложен арест, или иных действий, следствием которых явилась невозможность  реализации такой дебиторской задолженности, виновное должностное лицо должника (дебитора должника) несет ответственность  в соответствии с законодательством  Российской Федерации. Одновременно с  наложением на виновное лицо штрафных санкций, такое лицо обязывается  незамедлительно произвести действия по восстановлению утраченных или поврежденных документов, подтверждающих дебиторскую  задолженность и по предоставлению таких документов, если такое восстановление возможно.

В случае невыполнения виновным лицом действий по восстановлению утраченных или поврежденных документов такое лицо несет ответственность  в соответствии с законодательством  Российской Федерации. При наличии в действиях должностного лица, умышленно не выполняющего законные требования лиц, осуществляющих взыскание, или препятствующего их выполнению либо иным образом нарушающего законодательство Российской Федерации об исполнительном производстве, признаков состава преступления, лица, осуществляющие взыскание, вносят в соответствующие органы представление о привлечении виновного лица к уголовной ответственности (пункт 3 статьи 87 Федерального закона «Об исполнительном производстве»).²⁶

Об изъятии  документов, подтверждающих арестованную дебиторскую задолженность должника, составляется акт, куда вносится перечень изъятых документов. Изъятые документы  хранятся в соответствующем подразделении судебных приставов-исполнителей или налоговой полиции Российской Федерации.

О наложении  ареста на дебиторскую задолженность  должника лицами, осуществляющими взыскание, составляется акт. Специальная форма такого акта действующим законодательством не установлена, однако, к нему предъявляется следующие обязательные требования: в акте об аресте дебиторской задолженности указывается помимо общих сведений сведения о содержании правоотношений, из которых возникла соответствующая дебиторская задолженность, точное наименование договора, номер и дата заключения договора, перечень и краткое содержание документов, подтверждающих дебиторскую задолженность, а также другие обстоятельства, имеющие значение для оценки и реализации дебиторской задолженности должника, в том случае, если в момент ареста такие обстоятельства возможно установить (финансовое состояние дебитора; наличие обеспечения по соответствующему обязательству и другие).

При наложении  ареста на дебиторскую задолженность  должника лица, осуществляющие взыскание, проверяют отражение дебиторской  задолженности в документах бухгалтерского учета должника и наличие документов, подтверждающих дебиторскую задолженность.

В случае отсутствия или недостаточности  документов, подтверждающих дебиторскую  задолженность, лицо, осуществляющее взыскание, направляет соответствующие запросы  дебиторам должника, обязывающие  их предоставить копии указанных  документов, заверенные в установленном  порядке.

Вполне  логично, что отсутствие отражения  дебиторской задолженности должника в документах бухгалтерского учета  при наличии документов, подтверждающих дебиторскую задолженность, не является препятствием для наложения ареста, так как содержание регистров  бухгалтерского учета должника далеко не всегда адекватно отражает производимые должником хозяйственные операции.²⁷

При составлении  описи дебиторской задолженности  в случаях, предусмотренных законодательством, лицом, осуществляющим взыскание, может  быть назначен специалист, имеющий  соответствующую квалификацию, подтвержденную уполномоченными государственными органами. Специалист определяет, соблюдены  ли все обязательные реквизиты документов, подтверждающих дебиторскую задолженность, проводит анализ всех правоустанавливающих документов, определяющих дебиторскую задолженность и дает оценку действительности и ликвидности соответствующей дебиторской задолженности должника, а также принимает участие в оценке дебиторской задолженности, производимой лицом, осуществляющим взыскание.

Составление описи в процессе наложения ареста играет особенно большую роль, потому что не всегда наличие тех или  иных документов достоверно подтверждает существование между должником  и третьим лицом каких-либо правоотношений, в силу которых возникают права  требования должника по отношению к  этим третьим лицам.²⁸

После наложения  ареста на дебиторскую задолженность  лица, осуществляющие взыскание, уведомляют соответствующего дебитора должника о  произведенном аресте. К уведомлению  об аресте дебиторской задолженности  прикладываются копии постановления  о наложении ареста и акта об аресте. Копии указанных документов заверяются печатью подразделения судебных приставов или органа налоговой  полиции Российской Федерации соответственно. В уведомлении в обязательном порядке содержится предписание  дебитору об исполнении соответствующего обязательства исключительно путем  перечисления денежных средств на указанный в уведомлении депозитный (или иной специальный) счет лица, осуществляющего взыскание.

Судя  по вышеприведенной норме такое  уведомление имеет письменную форму, направляется средствами почтовой связи с приложением целого пакета документов, копии которых необходимо специально подобрать.²⁹

Конечно, для уведомления дебитора должника о наложении ареста на дебиторскую  задолженность требуется определенное время, иногда даже достаточно длительное, что может быть связано, например, с нерасторопностью судебного пристава, с длительностью прохождения  почты или с переменой дебитором  своего местонахождения.³⁰

Все указанные  ситуации и проблемы, возникающие в ходе исполнительного производства свидетельствуют о необходимости дальнейшей доработки законодательства об исполнительном производстве, дальнейшего жесткого регламентирования действий приставов-исполнителей не подзаконными актами, а непосредственно нормами закона РФ «Об исполнительном производстве». ³¹

Глава 2. Порядок обращения взыскания  на имущество должника

При отсутствии у должника денежных средств, достаточных  для исполнения судебного акта арбитражного суда, взыскание может быть обращено на принадлежащее должнику имущество в порядке, установленном федеральным законом.³²

Исполнение  судебных актов арбитражного суда о  взыскании денежных средств  производится путем обращения взыскания в первую очередь на денежные средства  должника, находящиеся на счетах в банке и иных кредитных учреждениях. В силу  ст. 198 АПК РФ³³ исполнительный лист на взыскание денежных средств должен направляться  взыскателем банку или иному кредитному учреждению.

Комментируемая  статья АПК РФ устанавливает, что  при отсутствии у должника  денежных средств, достаточных для исполнения судебного акта арбитражного суда, взыскание может быть обращено на принадлежащее должнику имущество. Обращение  взыскания на имущество  должно производиться по правилам, установленным федеральным  законом. В настоящее время оно производится судебным исполнителем по правилам,  установленным ГПК РФ.

В связи  с запросами о порядке обращения  взыскания на имущество юридических  лиц при отсутствии на их счетах средств, достаточных для исполнения решения  арбитражного суда, Министерство юстиции Российской Федерации и  Высший Арбитражный  Суд Российской Федерации дали следующие рекомендации:

1) При  отсутствии средств на счете  плательщика взыскатель вправе  передать  судебному исполнителю  для обращения взыскания на  принадлежащее должнику имущество   приказ арбитражного суда с  отметкой банка о полном или  частичном его неисполнении  в  связи с отсутствием на расчетном счете должника денежных средств, достаточных для исполнения решения.

2) Обращение взыскания на имущество производится в порядке, установленном  ГПК. При этом взыскатель и арбитражный суд, видавший приказ, не обязаны представлять  перечень имущества, на которое может быть обращено взыскание.

При неисполнении решения арбитражного суда из-за отсутствия средств  на счете плательщика  взыскатель должен обратиться в банк с заявлением о возврате  исполнительного  листа с отметкой банка о полном или частичном неисполнении  его  и об отсутствии на расчетном счете  должника денежных средств, достаточных  для исполнения решения.

Возвращенный  исполнительный лист передается взыскателем  вместе с заявлением  об обращении взыскания на имущество должника судебному исполнителю в народный  суд по месту нахождения должника или по месту нахождения его имущества (ст.  351 ГПК РФ). Дальнейшее исполнение производится по правилам ГПК РФ.³⁴

В соответствии со ст. 356 ГПК РФ судебный исполнитель, приступая к исполнению,  посылает должнику предложение о добровольном исполнении решения в срок до  пяти дней, Вместе с вручением предложения  о добровольном исполнении судебный  исполнитель предупреждает должника, что неисполнение решения добровольно  в  установленный срок повлечет за собою принудительное исполнение с отнесением  расходов по исполнению за его счет.³⁵

При наличии  обстоятельств, дающих основание полагать, что должник может  растратить или скрыть имущество, судебный исполнитель  одновременно с вручением  предложения  о добровольном исполнении может  наложить арест на имущество должника.

К принудительному  исполнению судебный исполнитель приступает по истечении  предоставленного для  добровольного исполнения срока.

Взыскание на имущество должника обращается путем  наложения на него  ареста и продажи. Правила ареста и продажи содержатся в ст.ст. 368-378, 390-405  ГПК РФ.

Арест имущества  должника состоит в производстве описи имущества и объявлении  запрета распоряжения им (ст. 370 ГПК  РФ).

Судебный  исполнитель при наложении ареста на имущество имеет право входить  во все помещения должника и осматривать  его хранилища. Осмотр и опись  имущества  должны совершаться с  понятыми в присутствии представителя  должника. Если речь  идет о гражданине-предпринимателе, - в присутствии самого должника или членов  его семьи, а в  случаях, когда отсутствует и  должник, и члены его семьи, осмотр  и опись должны производиться  с участием уполномоченных жилищно-эксплуатационных  органов или исполнительного  органа сельского или поселкового  органа власти  (ст. 371 ГПК РФ).³⁶