Организация и учет безналичных расчетов в кредитных организациях

    России  находится в уникальной экономической  ситуации, когда быстрое и глобальное реформирование платежной системы совпало по времени с процессом автоматизации и компьютеризации банковской сферы наиболее развитых стран посредством перехода на обслуживание системы безналичного обращения по электронной технологии. Получили развитие новые прогрессивные методы межбанковских расчетов.

    Безналичные расчеты более быстры, просты и  надежны, чем наличные. Они устраняют издержки, связанные с манипуляциями с наличными, в частности, с обеспечением безопасности перевозки и хранения наличных денег.

    Проблема  отставания в банковской сфере России требует решения на государственном уровне. Необходима координация усилий центрального и коммерческих банков, что ставит задачу выработки программы совершенствования платежной системы России с учетом специфики страны и особенностей развития платежного механизма.

    В рамках совершенствования платежной  системы в России Центральный  банк выполняет задачу по созданию и развитию единой электронной системы межбанковских расчетов и ее важнейших компонентов - системы перевода крупных сумм платежей, региональных электронных систем межбанковского клиринга и электронной системы межгосударственных расчетов.

    Проводится  работа по развертыванию телекоммуникационной сети для бесперебойного и качественного функционирования этих систем в регионах.

    Создаются автоматизированные региональные системы, позволяющие использовать программное  обеспечение для обработки расчетных  документов с соблюдением единых технологий и стандартов.

    С учетом развития телекоммуникаций и  технической инфраструктуры регионов выделены опытные зоны, в которых экспериментально отрабатываются проектно-технологические решения по этим двум уровням. Работы проводятся поэтапно по мере оснащения регионов техническими средствами и каналами связи.

    Внедрение электронной системы межбанковских  расчетов позволяет проводить расчеты внутри региона в течение одного дня, и в течение двух дней - между регионами (с учетом временных поясов).

    Внедрение новых технологий и технических  средств обеспечивает повышение  гибкости функционирования банковской и денежной систем в условиях рыночной экономики, ускорение межрегиональных платежей, обеспечение надежной передачи и защиты банковской информации и своевременности ее обработки.

    Ускорение расчетов сокращает в условиях инфляции потери для основной массы клиентов и финансовых учреждений, повышает их ликвидность, оказывает регулирующее воздействие Банка России на поведение  участников платежной системы.

    В настоящее время прослеживается активная роль Центрального Банка в  содействии нормальному функционированию клиринга.

    Безналичные расчеты имеют огромное значение для экономики страны в целом:

    1) Безналичные расчеты способствуют  концентрации денежных ресурсов  в банках. Временно свободные  денежные средства предприятия,  хранящиеся в банках, являются  одним из источников кредитования.

    2) Безналичные расчеты способствуют  нормальному кругообороту средств  в в различных отраслях экономики.

    3)    Четкое разграничение безналичного  и наличного денежного оборотов  создает условия, облегчающие  планирование денежного обращения  и безналичного денежного оборота.  Однако можно назвать ряд проблем  в области безналичных расчетов:

    - защита электронного оборудования  и программно-технического обеспечения  от компьютерных вирусов, хищений  денежных средств из электронных  банковских систем и других  мошенничеств при проведении электронных операций;

    - создание специальной банковской  почты;

    - защита межбанковских переводов  от несанкционированного доступа.

    Также существуют недостатки в форме безналичных  расчетов с использованием пластиковых  карт:

    • затратность при организации выпуска пластиковых карт (получение лицензии на осуществление эмиссии банковских карт со стороны Банка России);

    • недостаточная распространенность банкоматов или их концентрация в  отдельных районах, отсутствие современной  терминальной сети;

    • недостаточная информированность  руководителей крупных предприятий  о возможностях и преимуществах организации расчетов с персоналом по заработной плате.

    В заключение хотелось бы отметить, что  с изданием распорядительных актов  и применением административных мер не произойдет быстрого изменения структуры безналичных платежей в сфере торговли и услуг, поскольку рассматриваемая проблема взаимосвязана с рядом факторов, сдерживающих их развитие, важнейшим из которых является психологический аспект. Население привыкло доверять наличным деньгам, еще не забыты задержки с выплатой заработной платы, не полностью восстановлено доверие к банковской системе, а также сложившиеся накопительские традиции. Поэтому должно пройти определенное время для изменения менталитета, сопровождающееся повышением уровня жизни и формированием соответствующей инфраструктуры, в частности, размещения расчетного оборудования, а также соответствующим уровнем дополнительного сервиса. Несмотря на эти сдерживающие факторы, будущее за проведением расчетов с использованием пластиковых карт, внедрением массового дистанционного обслуживания клиентов через Интернет или мобильную связь. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Приложение 1 
 

Схема документооборота при осуществлении расчетов платежными поручениями. 
 

                1

                                                                    2

                                          

      4  6

      3

                                                                    5

 
 
 

1    – заключение договора;

2. – отгрузка продукции, оказание услуг, сдача работ;
3. – передача платежного поручения на право списания банком суммы платежа;
4. – выписка из расчетного счета о списании денежных средств;
5. – платежное поручение на право зачисления платежа на расчетный счет получателя;
6. – выписка из расчетного счета о зачислении платежа.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение 2 

Схема документооборота при расчетах платежными требованиями. 

1

2

3 

      6           3 4        5 

5 
 
 

1- договор-соглашение с указанием формы расчетов платежными требованиями;

2- отгрузка продукции, товара, сдача работ и услуг;

3- документы на отгрузку и платежное требование отправлены покупателю или банку с дальнейшей пересылкой через банк покупателю;

4- покупатель акцептовал платежное требование и сдал его в свой банк для оплаты;

5- передача документов  о зачислении платежа и выдача  покупателю выписки из его  расчетного счета;

6-выписка из  расчетного счета о зачислении  платежа поставщику.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение 3  
 

Схема обращения  переводного векселя 

 

      3 5

      4 

1

2

 

1. Отправка  покупателю товара и одновременно тратту;
2. Возврат акцептованного векселя векселедателю;
3. Направление акцептованного векселя получателю денег по переводному векселю;
4. Вексель направляется на оплату;
5. Оплата векселя с одновременном погашением векселя, о чем делается отметка на его оборотной стороне.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение 4 

Схема взаимодействия участников платежной системы

 

 

 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Библиографический список 

1. ФЗ РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ, гл. XII «Организация безналичных расчетов»;
2. ГК РФ, ч. II, гл. 45 «Банковские счет», гл. 46 «Безналичные расчеты»; ч. I, ст. 395 «Ответственность за неисполнение денежного обязательства»;
3. «Отношения между Банком России, кредитными организациями и их клиентами», ст. 31 «Осуществление расчетов кредитных организаций»;
4. ФЗ РФ «О переводном и простом векселе» от 11.03.1997 г. № 48-ФЗ;
5. Положение «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» от 1.04.2003 г. № 222-П;
6. Инструкция « Об открытии и закрытии банковских счетов по вкладам (депозитам)» от 14.09.2006 г. № 28-И;
7. Положение «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 3.10.2002. г. № 2-П.
8. Уч. «банковские операции», Ю.И.Коробова, изд. «магистр», 2009г.
9. Уч. «банковское дело», Г.Н. Белоглазова и Л.П. Кроливецкая, изд. «Финансы и статистика», 2008г.
10. http://bankir.ru
11. Wikipedia.com