Кредитная система и её организация

2. Организация  кредитной системы

2.1. Принципы  организации Центрального банка 
 

     Принципам организации ЦБ РФ в Федеральном законе "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" посвящена специальная глава, в соответствии с которой ЦБ РФ — это единая централизованная система с вертикальной структурой управления.

     Принципы  организации центрального банка, в  конечном счете, всегда определяются характером общественного и государственного устройства. В структуре центрального банка непосредственно проявляется  его сущность: регулирование денежных потоков с учетом определенных социально-экономических  интересов. Соответственно этому структура  центрального банка может классифицироваться по различным основаниям, но главные  среди них - государство и экономика. В Федеральном законе закреплены принципы организации Банка России.

     Закон предусматривает, что Банк России образует единую централизованную систему с  вертикальной структурой управления. Эти принципы отражают специфику  регулируемых отношений. Суть этой специфики  заключается в том, что денежно-кредитная  система - это основа и экономики, и государства как целостного явления. Единство такой системы  вполне закономерно и предполагает централизацию в регулировании денежных потоков.

     Учитывая  тенденцию к расслоению регионов, принцип вертикального подчинения имеет исключительно важное значение, для сохранения денежно-кредитной системы, как основы целостности России.

     В систему Банка России входят центральный  аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные  заведения и другие предприятия, учреждения и организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации, необходимые для осуществления деятельности Банка России.

     В соответствии с положениями комментируемого  Федерального закона к территориальным  учреждениям Банка России относятся:

     а) национальные банки;

     б) территориальные главные управления.

     Интерес к проблеме независимости Центрального банка объясняется необходимостью найти для Центрального банка такое место в структуре государственной власти и предоставить ему такие полномочия, которые бы позволили Центральному банку наиболее эффективно выполнять свои функции.

   В Федеральном законе закреплены принципы организации Банка России:

• Четкое разграничение государственных финансов и банковской системы, т.е. ограничение возможностей правительства пользоваться средствами Центрального банка.
• Принцип самоокупаемости в деятельности Центрального банка означает, что свои расходы Центральный банк осуществляет за счет собственных доходов.
• Принцип самостоятельности в деятельности.

Самостоятельность Банка России как хозяйствующего субъекта выражается в его праве  распределять по собственному усмотрению прибыль (20%), назначать заработную плату  сотрудникам, разрабатывать нормативные  документы, распоряжаться своим  имуществом. Банк России свободен в  выборе форм и методов денежно-кредитного регулирования.

• Принцип ответственности за результаты деятельности означает, что Центральный банк несет всю полноту ответственности по своим обязательствам, а также за состояние денежно-кредитной сферы, уровень инфляции, валютный курс рубля.
• Заинтересованность в результатах работы.

Kак всякое юридическое лицо, Банк России составляет свой баланс, отчет о финансовых результатах, получает прибыль.

• Контроль за осуществлением денежно-кредитной политики в процессе выполнения своих функций.

     Банк  России осуществляет постоянный контроль за выполнением основных параметров денежной программы.

     Исходя  из этих критериев, можно попытаться определить степень независимости  Центрального банка РФ.

     В мировой практике принято определять степень независимости центрального банка исходя из четырех критериев:

1. Назначение и увольнение управляющего;
2. Процедура формирования денежно-кредитной политики;
3. Цели политики центрального банка;
4. Ограничение на предоставление кредитов центральным банком.

     Центральный банк РФ не подчинен ни одному из государственных  органов. Однако в своей деятельности он подотчетен Государственной Думе.

     В свою очередь Государственная Дума:

1. Назначает на должность и освобождает от должности по представлению Президента РФ Председателя Центрального банка РФ;
2. Назначает на должность и освобождает от должности члена Совета директоров;
3. Направляет и отзывает своих представителей в Национальный банковский совет;
4. Рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и принимает по ним решения;
5. Принимает решение о проверке Счетной палатой финансово-хозяйственной деятельности Банка России;
6. Проводит парламентские слушания о деятельности Банка России и заслушивает доклады Председателя Банка России (ст. 5 Закона о Центральном банке РФ).

     Центральные банки являются регулирующим звеном в банковской системе, поэтому их деятельность связана с укреплением  денежного обращения, защитой и  обеспечением устойчивости национальной денежной единицы и ее курса по отношению к иностранной валютам; развитием и укреплением банковской системы; обеспечением эффективного и  бесперебойного осуществления их расчетов.

Традиционно перед Центральным банком ставится пять основных задач. Центральный банк призван быть:

1. эмиссионным центром страны, т.е. пользоваться монопольным правом на выпуск банкнот;
2. банком банков, т.е. совершать операции не с торгово-промышленной клиентурой, а преимущественно с банками данной страны: хранить их кассовые резервы, размер которых устанавливается законом, предоставлять им кредиты (кредитор последней инстанции), осуществлять надзор, поддерживая необходимый уровень стандартизации и профессионализма в национальной кредитной системе;
3. банкиром правительства, для этого он должен поддерживать государственные экономические программы и размещать государственные ценные бумаги; предоставлять кредиты и выполнять расчетные операции для правительства, хранить (официальные) золото - валютные резервы.
4. главным расчетным центром страны, выступая посредником между другими банками страны при выполнении безналичных расчетов, основанных на зачете взаимных требований и обязательств (клирингов);
5. органом регулирования экономики денежно-кредитными методами.

     Центральный банк, собирая, анализируя и публикуя объективную информацию о ситуации в денежно - кредитной сфере, может  оперативно реагировать на глобальные и локальные экономические процессы. От достоверности оценки информации зависит выбор направлений денежно-кредитной политики в целом. Принимая решение о дополнительном выпуске денежных средств, эмиссионное управление центрального банка основывается на соответствующем экономическом анализе ситуации в стране, чтобы при необходимости дать рекомендации и скоординировать действия государственных органов.

     Информационно - исследовательская деятельность центрального банка предполагает также консультирование. В порядке информационного обмена, а также с целью проведения консультаций центральные банки  организуют встречи, конференции, в  том числе на международном уровне.

     В  целях  контроля,  за  состоянием   внешней   торговли,   платежей   и золотовалютных  резервов  ЦБ  РФ  составляет  платежный  баланс   Российской Федерации. В балансе отражается соотношение платежей и поступление в  страну инвалюты,  на  основе  чего  рассчитывается  сальдо   баланса.   Соотношение платежей в области внешней торговли имеет большое значение для  курса  рубля по отношению к иностранным валютам. При  превышении  экспорта  над  импортом спрос на отечественную валюту  возрастает,  а  при  обратном  соотношении  – падает, что оказывает соответствующее воздействие  на  курс  рубля.  Поэтому поддержание стабильности платежного баланса – одна из наиболее важных  задач Центрального банка, связанная с регулированием курса рубля.

     Успешное  выполнение функций Центрального банка  –  необходимое  условие эффективного развития рыночной экономики нашей страны.

     Основными инструментами и  методами  денежно-кредитной  политики  Банка России в соответствии с законодательством являются:

1. процентные ставки по операциям Банка России;
2. нормативы обязательных резервов коммерческих банков;
3. операции на открытом рынке;
4. рефинансирование банков;
5. валютное регулирование;
6. установление ориентиров роста денежной массы;
7. прямые количественные ограничения деятельности коммерческих банков.

     В законе зафиксировано, что имущество  Банка находится  в  собственности  государства,  и  в  своей  деятельности  он  подотчетен  законодательным   и исполнительным  органам  государственной  власти.   Наряду   с   этим   Банк самостоятельно выполняет свои функции и в текущей  деятельности  не  зависим от органов государственного управления экономикой.

         Таким образом,  Центральный банк России  можно представить как единую  систему,  имеющую своеобразные  филиалы  в  каждом  административном  образовании  страны.   

2. Операции, производимые коммерческим банком

     Коммерческие  банки выполняют множество операций, охарактеризуем некоторые из них.

   Определение банка как учреждения, которое  аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделять в его деятельности пассивные и активные операции.

   С помощью пассивных операций банки  формируют свои ресурсы. Суть их состоит  в привлечении различных видов  вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются  банковские ресурсы.

   Исторически пассивные операции играли первичную  роль по отношениям к активам, так  как для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов.

   К пассивным операциям относят:

1. образование собственного капитала банка;
2. прием вкладов (депозитов);
3. открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;
4. получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов;
5. выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);
6. операции РЕПО;
7. евровалютные кредиты.

   Особую  форму банковских ресурсов представляют собственные средства (капитал) банка. Собственный капитал, имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков; поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банка.

   В составе собственных средств  банка выделяют: уставный, резервный  и другие специальные фонды, а  также нераспределенную в течение  года прибыль.

   Основным  элементом собственного капитала банка  является уставный фонд (капитал). В  зависимости от формы организации  банка по-разному формируется  его уставный капитал. Если банк создается как акционерное общество, то его уставный фонд образуется за счет средств, поступивших от реализации акций. Банк, являющийся обществом с ограниченной ответственностью, формирует уставный капитал за счет паевых взносов участников. Независимо от организационно-правовой формы банка его уставный фонд полностью формируется за счет взносов участников (юридических я физических лиц) и служит обеспечением их обязательств.