Теория страхования

    Суброгация – к страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право требования – регрессное право (суброгация), которое страхователь имеет к лицу, ответственному за убытки.

    Основания для отказа произвести страховую выплату:

1. Умышленные действия страхователя, застрахованного лица или выгодоприобретателя, направленные на наступление страхового случая
2. Совершение страхователем или лицом, в пользу которого заключён договор страхования, умышленного преступления, находящегося в прямой причинной связи со страховым случаем
3. Сообщение страхователем страховщику заведомо ложных сведений об объекте страхования
4. Получение страхователем соответствующего возмещения ущерба по имущественному страхованию от лица, виновного в причинении ущерба

 

 12. Оформление договора страхования.

 13. Страховая услуга как форма реализации страховой защиты в условиях рынка.

 14. Классификация страховых услуг.

 15. Качественные признаки страховой услуги.

 16. Директивы ЕС о страховом продукте.

 17. Концепция раскладки ущерба.

 18. Понятие, состав и структура страховой премии.

 19. Методы расчета премии по массовым видам страхования.

 20. Особенности определения премии в страховании жизни.

    Особенности построения тарифов  по страхованию жизни

    Специальные таблицы смертности, в которых  отражается изменение уровня жизни  в зависимости от возраста:

• Возраст, количество лет
• Число доживающих до данного возраста
• Число лиц, умирающих в течение года по данной возрастной категории
• Вероятность умереть в течение года

    Отличительной особенностью страхования жизни  является долгосрочность. Договоры страхования  обычно заключаются (не менее 1 года) на 5, 10, 20, 30 лет, хотя минимальный срок составляет 1 год. Поскольку сроки  страхования длительные, страховая  компания может инвестировать средства (временно свободные средства), которые  образуются при данном виде страхования, и получать инвестиционный доход. При  определении размера нетто-ставки учитывается тот доход, который  получает страховщик от использования  средств страхователей.  Этот получаемый доход зависит:

• От величины инвестированных средств
• От времен, в течение которого данные денежные средства находятся в распоряжении страховщика
• От нормы доходности (процентной ставки) à чем выше доходность, тем ниже может быть тариф

 21. Общие принципы расчета страховой премии по рискам, имеющим индивидуальный характер.

 22. Система «Бонус-малус».

 23. Страховая премия как цена страховой услуги.

 24. Страховая организация как субъект рынка.

 25. Формы организации страховщика.

 На  сегодняшний день можно назвать  пять основных типов страховых компаний:

1. Государственная страховая компания.
2. Негосударственный пенсионный фонд.
3. Общество взаимного страхования.
4. Акционерная страховая компания.
5. Кэптив.

 Главным отличием государственных страховых  компаний является то, что государство  здесь выступает в роли страховщика. Существует два способа создания государственной страховой компании:

 Учреждение  страховой компании непосредственно  государством.

 Национализация  страховой компании государством (при  этом имущество страховой компании становится государственной собственностью).

 Негосударственные пенсионные фонды это частные страховые компании, специализирующиеся на таком типе страхования, как пенсионное страхование. Негосударственные пенсионные фонды обязуются ежемесячно выплачивать страхователю денежное возмещение при достижении им пенсионного возраста (при условии, что страхователь вовремя и в полном объеме выплатил указанную в договоре страховую премию).

 Общество  взаимного страхования это организация, члены которой являются одновременно и страхователями, и страховщиками. Общества взаимного страхования создаются с целью оказания друг другу взаимной помощи участниками этих обществ. Как правило, в общества взаимного страхования объединяются крупные собственники, такие как владельцы ресторанов, владельцы гостиниц и т.п. По итогам годовой деятельности общества его члены могут получить прибыль (при условии, что сумма страховых взносов превышает сумму страховых выплат и расходов на ведение дела). Прибыль между участниками общества взаимного страхования распределяется пропорционально внесенным ими средствам.

 Акционерная страховая компания это организация  страховой компании, при которой  страховщик является акционерным обществом, а учредителями компании являются акционеры, владеющие определенным количеством  акций компании. Главным положительным  моментом в такого рода организации компании является возможность быстрого осуществления страховой деятельности за счет привлечения большого объема денежных средств. Акционерные страховые компании бывают двух типов:

 Закрытые  акционерные страховые общества (акции распространяются только внутри организации).

 Открытые  акционерные страховые общества (их акции свободно распространяются также и за пределами организации).

 Помимо  головной компании, акционерное страховое  общество может включать в себя различные  подразделения: представительства, агентства, филиалы. При этом, юридическими лицами являются только филиалы страхового общества. Спецификой деятельности представительств является то, что оно не ведет коммерческую деятельность, а занимается поиском клиентов и рекламой страхового общества в данном регионе.

 Кэптив  это акционерная страховая компания, занимающаяся облуживанием интересов  только учредителей кэптива, либо определенных крупных собственников. Кэптивы  напрямую взаимодействуют с пенсионными  и инвестиционными фондами, банками.

 26. Взаимное страхование — исторические и современные формы организации.

 27. Кэптивные страховые компании.

 28. Организационная структура страховой компании.

 29. Финансы страховой компании.

 Особенности финансов в страховой компании обусловлены  вероятностным характером её денежного оборота.

 Особенности финансов в страховой компании:

1. страховщик работает в условиях двойного риска.
2. Страховая компания формирует развернутую систему страховых резервов.
3. В связи с тем, что резервы формируются для выполнения обязательств страховщика, их объем учитывается при определении налогооблагаемой базы.
4. Динамика риска и его природа различны в операциях страхования жизни и по иным видам страхования. В связи с этим, один страховщик не может одновременно проводить страхование жизни и другие виды страхования.
5. Страховая компания имеет право формировать специальные резервы для финансирования предупредительной деятельности.
6. Величина доходов и расходов страховщика формируется под влиянием уникальных факторов, не оказывающих заметного влияния на других участников фин. рынка.
7. Есть специфика в измерении и оценке фин. результата в деятельности страховой компании и её платежеспособности.

 

 Финансовые  ресурсы страховой компании включают в себя собственный и привлеченный капитал.

 Собственный капитал  включает в себя:

 - уставный  капитал;

 - добавочный  капитал;

 - резервный  капитал;

 - нераспределенная  прибыль.

 

 Привлеченный  капитал включает в себя:

 - стразовые  резервы;

 - кредиторскую  задолженность;

 - кредиты  и займы.

 

 30. Доходы, расходы и прибыль страховщика.

 Рост фин. ресурсов в страховой компании осуществляется или происходит, во-первых, за счет страховой премии. Во-вторых, за счет поступлений по договору перестрахования, а также за счет оказания страховых услуг.

 3) поступления  возмещения причиненных компаний убытков.

 4) иные доходы  и поступления.

 5) Поступления  от инвестиционной деятельности.

 

 Расходы:

1. выплаты по договорам страхования
2. расчеты по перестрахованию
3. расходы на ведение дела
4. расходы, связанные с инвестиционной деятельностью
5. погашение обязательств по фин. сделкам.

 

 Налоги  и сборы

 

 При сопоставлении  поступлений фин. ресурсов притока  и оттока формируется фин. результат  деятельности страховщика.

 Фин. результат  определяется на 2-х уровнях:

1. фин. результат страховых операций, как сальдо доходов и расходов по страховым сделкам. Этот результат в зарубежном страховании называется техническим результатом, однако он имеет некоторые особенности и специфики учёта. Фин. результат страховых операций рассчитывается, как в целом по страховым операциям, так и по видам страхования. На его основе определяется рентабельность страховых операций, как отношение прибыли к страховой операций от заработанных премий. Аналогичный показатель и по видам страхования, дает возможность выявить нерентабельные виды страхования и дать соответствующие рекомендации отделу маркетинга.
2. Фин. результат деятельности страховой компаний, который объединяет фин. результат страховых операций и фин. результат инвестиционной деятельности. Эта прибыль страховой компаний, которая подлежит распределении

 В зарубежном страховании придается большое  значение структуре 2-го фин. результата, в частности удельному весу, прибыли  от страховых операций.

 Успешные  компании имеют в составе фин. результата превалирующую долю прибыли  от инвестиционной деятельности. В России до настоящего времени подавляющую часть фин. результата составляет прибыль от страховых операций.

 31. Система страховых резервов на микроуровне.

 2) Страховые резервы

 

 Страховая компания создает 2 вида резервов:

1. резервы общего назначения
2. страховые резервы

 

 Резервы общего назначения представляют собой запасы денежных средств, которые используются при необходимости.

 Страховые резервы  представляют собой денежное выражение  неисполненных обязательств в страховой  компании. Величина резервов должна покрыть неисполненные обязательства.

 
 

1. Резервы по страхованию жизни формируют  те компании, которые проводят страхование  жизни.
2. Резервы по иным видам страхования, которые включают в себя:

 - резервы  премии (формируется за счет поступающей  премии)

 - резервы убытков

 - и иные  резервы

 Резерв убытков  формируется по факту убытков. Иные резервы обеспечивают устойчивость страховой компании.

 

 32. Страховые резервы, их экономическая природа и состав.

 33. Резервы премий.

 Резерв  премии в России представляет собой резерв не заработанной премии. Премия считается незаработанной, если она относится к сроку действия договора выходящему за рамки отчетной даты. Цель формирования резерва обеспечить будущие выплаты в основном по массовым однородным рискам. Для расчета резерва все виды страхования делятся на 19 учетных групп в зависимости от характера распределения риска. Для расчета отчислений в резерв незаработанной премии используются 3 методики:

 
 

1. методика  prorata temporis (пропорционально времени). Эта методика предполагает деления страховой премии на срок действия договора в днях, и позитивный результат умножить на число дней, выходящих за отчисленную дату.
2. Метод 1/24 используется компаниями, проводящими массовые виды страхования.
3. Метод 1/8