Страхование предпринимательских рисков

     Большинство рисков может быть защищено  комбинированными полисами страхования повреждения имущества и перерывов в производстве или по отдельным полисам одними и теми же страховщиками. Это очень удобно, поскольку помогает снять многие вопросы при урегулировании претензий, касающихся как материальных потерь, так и убытков от потери в производстве.

     С точки зрения страховщиков существует два качественно разных вида подверженности риску. Страховые случаи, вызвавшие потери или повреждения, могут быть одинаковыми, а их результаты - совершенно разными.

     Традиционно страховщики связывают свои тарифы по страхованию перерывов в производстве с тарифами по огневым рискам (обычно путём использования формулы, отражающей особенности выбранного восстановительного периода). Такие нововведения, как противопожарные системы, благоприятно действуют на уровень потерь при страховании собственности и перерывов в производстве. Однако существует и несколько других аспектов оценки рисков огневого страхования и перерывов в производстве, которые не могут быть взаимосвязаны столь же однозначно. Поэтому-то многие страховщики и разработали совершенно новую систему оценки рисков перерывов в производстве.

     Страхование коммерческих кредитов представляет собой  вид страховой деятельности, задачей которой является понижение кредитных рисков страхователей. Страхование кредитов осуществляется с целью предоставления кредиторам страховых гарантий погашения кредитов в обусловленные сроки в случае неплатёжеспособности должника или неоплаты долга по иным причинам.

     Страхование кредиторов имеет несколько разновидностей, которые могут быть классифицированы по ряду признаков. По объектам оно  подразделяется на страхование коммерческих кредитов, предоставляемых поставщиком покупателю, и страхование банковских кредитов. По характеру страховых рисков данное страхование включает страхование от экономических (коммерческих) и политических рисков. К экономическим относятся, например, банкротство частного покупателя, отказ от платежа или принятия товара, неоплата долга в обусловленный срок и др. Страхование от экономических рисков проводится как при осуществлении сделок внутри страны, так и для обеспечения страховой защитой внешнеэкономической деятельности. В то же время страхование на случай наступления политических рисков проводится, как правило, только при осуществлении внешнеэкономических операций. Страхование коммерческих кредитов подразделяется также на страхование риска неплатежа, которое предоставляет страховую защиту на случай неоплаты поставленных товаров или оказанных услуг; страхование авансовых платежей, которое производится на случай непоставки товаров (неоказания услуги), оплаченных авансом; страхование фабрикационных рисков, предоставляющее страховое обеспечение в случае отказа контрагента страхователя от принятия ранее заказанного товара (услуги).

     Страхование кредитов является одним из наиболее монополизированных видов страховой деятельности:  страхование кредитов от экономических рисков осуществляется, как правило, небольшим числом частных страховых компаний, а страхование внешнеторговых операций от политических рисков - в основном государственными страховыми агентствами.

     К числу наиболее известных видов  страхования кредитов от коммерческих рисков относится страхование риска  неплатежа. Его объектом являются имущественные интересы поставщиков товаров (услуг), связанные с возможным непогашением дебиторами задолженности вследствие неплатёжеспособности или иных предусмотренных в договоре страхования причин. Данный вид страхования предоставляет страховую защиту страхователям на случай непогашения их краткосрочной или среднесрочной дебиторской задолженности, образовавшейся за счёт неоплаты заказчиком поставок товаров или предоставления услуг. По договору такого страхования страховая организация берёт на себя погашение предоставленного кредита при неплатеже должника. Наличие договора страхования повышает к тому же возможности страхователей получить банковский  кредит, поскольку страховой полис может быть использован в качестве обеспечения  кредитоспособности заёмщика.

     Проведение  страхования риска  неплатежа  основано на следующих принципах:

• страхованию подлежат только операции, связанные с поставками товара, осуществлением лизинговой деятельности и др.
• договор страхования заключается кредитором;
• заключение договора страхования должно предшествовать появлению конкретного риска, т.е. заключению договора купли-продажи или, по крайней мере, отправка товара получателю;
• страховщик может поставить условие, чтобы часть стоимости поставленного товара была оплачена в момент поставки или в виде аванса;
• условием заключения договора может быть охват им всех операций страхователя или его операций с каким-либо клиентом. При поставках средств производства с высокой стоимостью могут заключаться отдельные договоры страхования кредитов, связанные с оплатой таких заказов;
• в объём ответственности страховщика включаются лишь строго оговорённые риски, связанные главным образом с непредвиденными обстоятельствами;
• на страхование принимаются только кредиты, размер которых превышает оговорённую сумму. Кредиты, предоставленные на меньшую сумму, остаются на ответственности самого страхователя;
• часть возможных потерь при наступлении страхового случая остаётся на ответственности страхователя, что достигается установлением безусловной франшизы, составляющей обычно 20-30% ущерба. При этом страхователю, как правило, запрещается страховать непокрытую часть ущерба в других страховых учреждениях. Данное условие, с одной стороны, служит стимулированию осмотрительности страхователя при заключении сделок, поскольку при заключении договора без франшизы у поставщика  отсутствует необходимость интересоваться платёжеспособностью партнёра и принимать меры для недопущения неплатежей. Во-вторых, оно побуждает страхователя к принятию зависящих от него мер по обеспечению выполнения должником договорных обязательств и снижению ущерба от наступившего страхового случая.
• страховая защита начинается с момента, когда поставки выполнены, приняты покупателем и по ним выставлен счет. Но при страховании кредитов, предоставляемых на поставку средств производства, сроком начала действия договора может быть дата заключения договора на поставку, что повышает степень страхового риска, поскольку покупатель может стать неплатежеспособным в период изготовления товара;
• выплаты страхового возмещения производятся чаще всего только при безнадежности возврата кредита в связи с банкротством должника, прекращением его деятельности или официальным установлением невозможности оплаты долга;
• условием заключения договора страхования может быть ограничение максимального периода погашения задолженности (при этом краткосрочной обычно считается задолженность, не превышающая 6 месяцев, а среднесрочной - задолженность со сроком 1-5 лет);
• значительная часть убытков предупреждается при помощи текущего контроля за предоставленными кредитами. При этом страховщики имеют обширный банк данных о кредитоспособности заемщиков, анализ которых позволяет решить вопрос о возможности предоставления страховой защиты и степени такой защиты.
• При заключении договора страхователь в письменном заявлении обязан сообщить страховщику все сведения, позволяющие ему определить степень страхового риска. Такое заявление обычно представляет собой анкету, состоящую из общих вопросов, связанных с кредитоспособностью партнера страхователя, и специальных вопросов, касающихся сути подлежащей страхованию торговой сделки. Условием заключения договора является проведение кредитного контроля поставщиком, т. е. осуществление анализа платежеспособности покупателей до начала поставок, согласование со страховщиком лимитов кредитования и т. п. Кроме того, страховщик при заключении договора проводит прямую экспертизу качества поставляемых товаров на предмет их соответствия договору или торговым стандартам.

     Размер  тарифных ставок устанавливается отдельно по каждому договору с учетом всей совокупности обстоятельств, влияющих на степень страхового риска. Тарифы могут значительно различаться по каждому конкретному договору - 0,25 до 10% от страховой суммы. Среди факторов, от которых зависит размер страховых тарифов, - платежеспособность и репутация дебиторов, объект поставок, сумма кредита, срок его предоставления, размер первоначального платежа получателя товаров, периодичность платежей и т. д. При страховании краткосрочной дебиторской задолженности страховая премия рассчитывается и уплачивается ежемесячно исходя из суммы непогашенной задолженности в среднем за месяц (или на конец месяца) либо месячного оборота операций. По страхованию рисков среднесрочной дебиторской задолженности по сделкам со средствами производства страховая премия обычно исчисляется на основании первоначальной суммы кредита и времени его погашения, причем она возрастает пропорционально увеличению срока кредита.

     Страховая сумма устанавливается по каждой сделке или каждому покупателю (заказчику) в размере стоимости поставляемых, но неоплаченных товаров. При этом страховщик может оговорить предельную сумму задолженности отдельных покупателей, которая может иметь место в любой момент времени в течение срока действия договора страхования. Кроме того, договором устанавливается максимальная величина ответственности страховщика на каждый страховой год по всем застрахованным кредитам.

     Договор страхования заключается, как правило, на один год при страховании краткосрочной  задолженности и на более длительный срок - при страховании среднесрочных кредитов. В то же время договор может предусматривать право страховщика прекратить действие страхового покрытия в любой момент или в случае увеличения степени страхового риска. При принятии такого решения страховая защита не будет распространяться на все поставки, осуществляемые поставщиком по истечении предусмотренного договором периода времени (например, двух суток) с момента вручения страхователю уведомления о прекращении действия страхового покрытия. Условия договора предусматривают обязанность страхователя сообщать страховщику о любом событии, которое может увеличить степень страхового риска, например: о просьбе должника об изменении условий платежей или предоставленных им гарантий; инцидентах или затруднениях во время приемки товаров или передачи платежных документов; действиях должника, которые могут способствовать в будущем невыполнению условий контракта, и т. п.

     Выявлению различных нарушений условий  контракта со стороны страхователя способствует жесткая система контроля. Страхователь обязан предоставлять страховщику копии всех документов, связанных с осуществлением застрахованных операций. Страховщик имеет право производить проверки достоверности информации, сообщаемой страхователем, а также следить за выполнением им обязательств по договору. Непредставление необходимой информации и противодействие проведению проверок дают страховщику право расторгнуть договор страхования. Страхователь обязан своевременно выставлять счета покупателю, осуществлять инкассацию долгов в установленные сроки, сообщать страховщику о каждой сумме, поступившей в счет платежей по застрахованному контракту. В случае неоплаты счета в оговоренный срок или оплаты его в неполном размере страхователь обязан немедленно сообщить об этом страховщику и прекратить отгрузку очередных партий товара. Данное заявление должно сопровождаться просьбой о вмешательстве, уполномочивающей страховщика предпринимать от лица страхователя любые действия в отношении просроченной задолженности. При этом страхователь обязан передать страховщику все необходимые документы и признать правомерными все его решения, касающиеся застрахованного риска. По согласованию со страховщиком решаются и вопросы, связанные с возможностью пролонгации сроков оплаты, с мерами по взысканию задолженности, которые должны предприниматься страхователем, и т. д.

     При наступлении страхового случая страхователь обязан документально доказать, что он выполнил все обязательства, вытекающие из договора купли-продажи или договора оказания услуг, и имеет юридическое право на получение оплаты от контрагента. Страховщик, в свою очередь, оказывает содействие страхователю в сокращении убытков, представляет его интересы на собраниях кредиторов.

     Из  объема обязательств страховщика, как  правило, исключаются случаи неоплаты или задержки в платежах, если они явились следствием следующих причин:

     а) осуществления поставки или оказания услуги с нарушением условий договора (поставка произведена с отклонением от обусловленных сроков, имела место недостача товаров, качество товаров не соответствует оговоренным требованиям и т. п.);

     б) несоответствия законодательству условий  договора купли-продажи или оказания услуг;

     в) непредставления необходимых документов (счетов-фактур, транспортных документов, лицензий и др.);

     г)  непринятия товаров или их возврата страхователю;

     д) действий органов власти.

     Выплата страхового возмещения производится лишь после установления размеров окончательного ущерба. Для этого страховщик должен выяснить причины неплатежа, принять меры по их устранению, взыскать с неплательщика возможно большую часть долга, а также реализовать имущество или товары, которые служили обеспечением кредита. При этом вырученные суммы направляются в счет уплаты долга страхователю, а величина убытков, понесенных им, определяется как разница между застрахованной суммой и поступлениями от дебитора (включая выручку от реализации обеспечения).

     Поскольку для проведения таких операций обычно требуется достаточно продолжительный период, условия договора страхования предусматривают срок ожидания страхователем выплаты возмещения страховщиком. Согласно этому условию обязанность страховщика возместить убытки наступает не немедленно (после того как по торговому договору или договору оказания услуг не произведен платеж), а по истечении оговоренного срока, который составляет обычно от 60 до 180 дней. В случае если после выплаты возмещения должник приступит к погашению обязательств, полученная сумма подлежит разделу между страхователем и страховщиком.

     После выплаты страхового возмещения к  страховщику в пределах выплаченной суммы переходит право требования к должнику или к другой стороне, виновной в неплатеже. При этом страхователь должен оказать страховщику необходимое содействие в реализации данного права. Такая уступка прав осуществляется путем передачи страхователем страховщику всех документов и ценных бумаг, связанных с задолженностью.

     2.3. Страхование имущественных интересов банков

     Функционирование  коммерческих банков неизбежно связано  с различными рисками. К ним относятся, прежде всего, так называемые профессиональные риски. Такие риски, среди которых можно назвать, например, кредитные, инфляционные,    процентные, являются составной частью банковской       деятельности, внутренне присущи ей. Они обычно не подлежат страхованию, поскольку одна из задач банков и состоит в том, чтобы своевременно реагировать на подобные риски, учитывать их в своей работе. При этом получаемая банками маржа по тем или иным операциям является, в том числе и платой за профессиональные риски. Вместе с тем в определенных случаях страхование может оказаться полезным и при организации страховой защиты от некоторых профессиональных банковских рисков. Это касается, например, кредитных рисков. Широко известен ряд видов страхования, помогающих гарантировать возврат выданных банком  кредитов. Такими видами являются, в частности, страхование  имущества, предоставленного банку в качестве обеспечения возврата выданного кредита (страхование залога), и страхование на случай смерти заёмщика.