Страхование предпринимательских рисков

     Другую  группу банковских рисков составляют риски, внешние  по отношению к функциям, выполняемым банками. Возможности банков повлиять на них нередко ограничены. Среди таких страхуемых рисков можно назвать пожары, злоумышленные действия персонала и третьих лиц, компьютерные мошенничества и др. В настоящее время банковское страхование получило широкое развитие во многих странах. Например в США ежегодно заключается более 2000 договоров страхования банковских рисков.

     В основе договоров банковского страхования  чаще всего лежат  общие обязательства по страховому обеспечению банков. Условия такого страхования предусматривают предоставление страховой защиты страхователям от следующих страховых рисков:

1. незаконных или мошеннических действий сотрудников банка с целью получения личной выгоды;
2. утраты или повреждения ценностей, находящихся в помещении банка;
3. утраты наличных денег и других ценностей при транспортировке;
4. убытков, понесённых банком, в связи с осуществлением операций на основании поддельных документов;
5. убытков, вызванных утратой, кражей или подделкой ценных бумаг;

     Одной из наиболее важных частей банковского  страхования считается страхование на случай незаконных или мошеннических действий сотрудников банка на него обычно приходится более половины всех страховых случаев. Это связано с тем, что даже самые хитроумные способы внутреннего контроля и аудита далеко не всегда дают возможность полностью обезопасить банк от риска хищения средств его сотрудниками. Страховыми случаями при проведении такого страхования являются умышленные противоправные действия, совершённые любым сотрудником страхователя, как в одиночку, так и в сговоре с другими лицами с целью получить незаконную финансовую выгоду при выдаче кредитов или ссуд, проведении любых операций, связанных с куплей-продажей ценных бумаг, металлов и других товаров, а также фьючерсов, опционов, валюты и т.п.

     При заключении договоров банковского  страхования страховщики требуют  проведения комплексной проверки деятельности банка которая включает анализ его финансового состояния, проверку системы безопасности, условий перевозки и хранения ценностей и т.д. По результатам проверки составляется перечень мероприятий, которые должен осуществить банк для того, чтобы договор мог вступить в силу. Условиями заключения договоров являются обычно наличие в банке эффективного внутреннего контроля со стороны банковских служб безопасности и внутреннего аудита, чёткое определение в инструкциях должностных обязанностей сотрудников, обеспечение надёжности работы, технических средств и компьютерных сетей. В процессе действия договора страховщик также осуществляет периодический контроль за работой банка. Условия договора банковского страхования должны включать оговорку, касающуюся временных рамок действия страхового обеспечения. Чаще всего такие договоры предусматривают возмещение всех включенных в объём страховой ответственности убытков, понесённых банком, которые были обнаружены в период действия договора, независимо от того, когда произошло событие, повлекшее ущерб. Однако возможно и страхование на условиях возмещения убытков от событий, которые произошли в период действия договора.

     Среди видов страхования, предоставляющих  банкам возмещение потерь от кредитных  рисков, наиболее известны страхование залога и страхование  на случай смерти заёмщика. Юридической основой для проведения страхования залога является вытекающая из Гражданского кодекса РФ (ст.343) обязанность залогодателя или залогодержателя застраховать за свой счёт заложенное имущество от рисков утраты и повреждения на сумму не ниже обеспечиваемого залогом требования. Таким образом, страхователями здесь могут выступать как кредитор, так и заёмщик. Объектами страхования залога могут быть строения, оборудование, транспортные средства, сырьё, материалы, готовая продукция и другие ценности, предоставленные банку заёмщиком в обеспечение выданного кредита. Страховая сумма должна составлять не более действительной стоимости застрахованного имущества. Страховыми рисками здесь обычно являются те же случаи, которые предусмотрены условиями страхования имущества от огня и других рисков. При наступлении страхового случая выгодоприобретателями могут быть как собственник имущества (в случае погашения им кредита, под который выдавался залог), так и банк, (в случае, если кредит заёмщиком не был возвращён).

     Если  заёмщиком является физическое лицо, то может быть заключен договор страхования на случай смерти заёмщика. При этом выгодоприобретателем является банк-кредитор. Договор заключается на срок до полного погашения кредита. Первоначальная страховая сумма соответствует размеру выданного кредита вместе с процентами за пользование им. По мере возврата ссуды величина страховой суммы уменьшается таким образом, чтобы в любой момент она равнялась размеру долга, числящегося за застрахованным. В случае смерти застрахованного, страховая выплата обеспечивает банку  погашение долга.

     

Глава3. Страховой полис

     Договор страхования  - соглашение между  страхователем и страховщиком, в  силу которого страховщик обязуется  при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или выгодоприобретателю в пределах определённой договором страховой суммы, а страхователь обязуется уплачивать обусловленные договором страховые взносы в установленные сроки.

     Объектом  страхования являются имущественные  интересы, связанные с наступлением у  Страхователя убытков от предпринимательской деятельности.

     Страховые случаи:

1. нарушение  своих  обязательств  контрагентами  Страхователя  в процессе осуществления последним предпринимательской деятельности;
2. изменение условий предпринимательской  деятельности  в худшую для

Страхователя  сторону по не зависящим от Страхователя обстоятельствам.

     Указанные события не признаются страховыми случаями, если они наступили:

• в  результате  совершения  Страхователем  умышленного   деяния (действия или бездействия), повлекшего наступление страхового случая;
• в  результате  воздействия  ядерного  взрыва,   радиации   или радиоактивного заражения;
• в результате военных  действий,  а  также  маневров  или иных
• военных мероприятий;
• в  результате гражданской  войны, народных волнений или
• забастовок.

     При наступлении страхового случая, повлекшего наступление убытков у  Страхователя, Страховщик обязан выплатить Страхователю страховое возмещение в течение _______________  после получения и составления всех необходимых документов, указанных в настоящем договоре.

     Страховое возмещение выплачивается в размере части понесенных Страхователем убытков, равной отношению страховой суммы к страховой стоимости. Страховое возмещение не может быть больше страховой стоимости.

     

Глава 4. Страхование предпринимательских рисков в РФ

     В современных экономических условиях предприятие самостоятельно решает основные вопросы своей производственной деятельности: организует бизнес, выбирает партнеров, обеспечивает сохранность материальных и финансовых ресурсов, выбирает пути преодоления и минимизации неизбежных в предпринимательстве рисков.

     Для российских предприятий, независимо от их формы собственности и сфер деятельности, наиболее типичными являются следующие риски:

1. возможная утрата (гибель), недостача или повреждение основных или оборотных средств предприятия;
2. возникновение гражданской ответственности предприятия по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью и имуществу третьих лиц или окружающей природной среде;
3. возможные убытки или неполучение ожидаемой прибыли из-за изменения условий функционирования предприятия по не зависящим от него обстоятельствам;
4. нарушения своих обязательств контрагентами, партнерами и прочее.

     Причем, страхование первых из перечисленных  рисков достаточно полно представлено на российском страховом рынке, а вот страхование риска нарушения своих обязательств контрагентами и партнерами долгое время только декларировалось страховыми компаниями, несмотря на огромную востребованность данного продукта.

     Последствиями предпринимательских рисков, как  правило, являются неминуемые финансовые потери, способные нарушить любой, даже хорошо сбалансированный бюджет предприятия, а порой могут стать губительными для бизнеса.

     Слабое  развитие страхования предпринимательских  рисков объясняется тем, что на заре развития страхового рынка России страховые компании не обладали ни достаточной финансовой мощью, ни необходимым опытом работы, но за годы развития рыночной экономики образовались крупные, финансового устойчивые страховые компании, с честью прошедшие кризисные ситуации в стране. Таким образом, сегодня предприятия разных уровней и сфер деятельности имеют возможность минимизировать финансовые потери организации, непосредственно связанные с предпринимательской деятельностью.

     Как правило, страховая компания предоставляет страховое покрытие риска неплатежа конечного покупателя по контрактам, предусматривающим отсрочку платежа.

     При страховании предпринимательских  рисков объектом страхования являются не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные интересы Страхователя, связанные с причинением ему убытков при осуществлении им предпринимательской деятельности; а страховым случаем является причинение убытков Страхователю, подтвержденных обоснованной претензией последнего или вступившим в законную силу решением суда, и наступивших в результате нарушения (неисполнения или ненадлежащего исполнения) Контрагентами Страхователя обязательств по договорам между ними, заключенным в рамках осуществляемой Страхователем предпринимательской деятельности.

     С 01.01.02 расходы на добровольное страхование имущества и ответственности относятся на себестоимость в размере фактических затрат. Это подтверждает статья № 263 Налогового Кодекса РФ. Застраховавшись, предприятие не только перекладывает риски наступления непредвиденных событий, приносящих ущерб, таких как пожар, стихийные бедствия, кражи, грабежи, затопления и т.д. на страховую компанию, но и существенно увеличивает себестоимость продукции, тем самым, снижая размер отчислений в бюджет при уплате налога на прибыль.

     Итоги и перспективы  страхового бизнеса  России

     В России сложился страховой рынок. Организационно он представляет собой совокупность субъектов, вступающих между собой в определённые юридические и экономические взаимоотношения. На рынке продаётся и покупается специфический товар - страховая защита. За последние годы значительно расширился перечень  видов страхования, предлагаемых потребителю, модернизировались правила их проведения, усовершенствовались приёмы работы с риском. Созданы первые страховые пулы.

     Кардинальным  образом изменилось отношение к  страхованию в обществе, и в  первую очередь со стороны законодательной  и исполнительной власти. Пришло понимание того, что страхование способно оказать существенное влияние на экономические процессы, происходящие в обществе, и поэтому нуждается в государственной поддержке. Страхование, успешное развитие которого возможно в условиях стабильной экономики, способно само послужить фактором такой стабилизации. В то же время развитие рыночных отношений постоянно подталкивает средний слой населения, частный бизнес к пониманию того, что никто им не гарантирует устойчивого положения. Только самостоятельно и с помощью страхования, компенсирующего возможные потери, можно удержаться на достигнутом уровне, приумножить состояние.

     Разработано и продолжает совершенствоваться страховое  законодательство. В 1993 г. вступил в  силу основной закон,  регулирующий правоотношения в среде страхования (в 1997 г. он претерпел некоторые изменения и дополнения), введён в действие Гражданский  кодекс РФ (вторая часть) - ёмкая глава 48, посвящённая страхованию и содержащая 44 статьи.

                                                                                                                                                                                                                                                         
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение

     Развитие  предпринимательского бизнеса в  России создаёт предпосылки для  процветания страхового бизнеса, обе эти структуры в процессе своей деятельности находятся в тесной  зависимости друг от друга.