Миссия стратегический мотивация персонал

Филиал  ООО «Росгосстарх - Индустриальный» создан как за счёт собственного так и привлечённого капитала. Но подробной информации о финансовых ресурсах нам не предоставили.

Показатели статистики

 

Наименование	Порядок расчета
Показатель убыточности  страховой суммы (показатель измеряется в границах от 0 до 1, рассматривается как мера величины рисковой премии)	Sв/ S
Частота страховых  событий (показатель определяет сколько страховых событий приходится на один объект страхования).	C/N
Опустошительность страхового события или коэффициент  кумуляции риска (показатель определяет сколько застрахованных объектов застигает то или иное событие, минимальное значение -1)	M/C
Степень ущербности (степень убыточности) (показатель измеряется в границах от 0 до 1)	Sв/ Sп
Средняя страховая  сумма на один поврежденный объект	Sп/M
Средняя страховая  сумма на один договор (объект) страхования	S/N
Тяжесть риска	Сс/сс постр.объект.
Норма убыточности,% (показатель характеризует финансовую устойчивость данного вида страхования)	Sв/П*100%
Среднее обеспечение  по поврежденным объектам	Sв/M
Тяжесть ущерба (показатель определяет в какой степени уничтожено имущество)	К ущ.* сс
Частота ущерба (вероятность) (показатель выражает частоту наступления страхового события)	(C/N)*(M/C)=M/N

 

 

 

Условные обозначения
Число страховых событий	С
Число объектов страхования	N
Число пострадавших объектов	M
Общая сумма страховых  выплат	Sв
Общая страховая сумма  всех застрахованных объектов	S
Общая страховая сумма, приходящаяся на поврежденные объекты	Sп
Общая сумма страховых  премий	П

 

Страховой тариф

 

Страховой тариф должен обеспечивать финансирование всех функций страховщика. В структуру тарифа входят:

 

1 Нетто-ставка,

 

2 Надбавка на расходы  на ведение дела 

 

3 Надбавка на прибыль.

 

Нетто-премия предназначена  для покрытия ущербов. Она состоит  из основной части и рисковой надбавки. Основная часть зависит от частоты  событий и средней суммы ущерба. Рисковая надбавка предназначена для  финансирования случайных отклонений реального ущерба над ожидаемыми показателями.

Надбавка на расходы на ведение дела представляет собой  элемент премии, предназначенный  для финансирования организационных  затрат страховой компании, т. е. расходы, связанные с заключением и  обслуживанием договора страхования.

Надбавка на прибыль –  это процент на собственный капитал, она выступает как вознаграждение владельцев капитала за его применение. Эта надбавка должна рассчитываться с учетом налогов на прибыль.

1.4 Анализ финансовых результатов деятельности Филиала ООО «Росгосстрах-Юг» - Управление по Волгоградской области

 

Конечный  финансовый результат деятельности предприятия, балансовая прибыль или  убыток, представляет собой алгебраическую сумму результата (прибыли или  убытка) от реализации продукции (работ, услуг), результат от прочей реализации, доходов и расходов от внереализационных  операций.

В страховой  организации результат от реализации услуг складывается из результатов  от реализации услуг по видам страхования.

Показатели  балансовой и чистой прибыли приведены  в таблице 1.

 

Таблица 1. Показатели балансовой и  чистой прибыли

Показатель	За отчетный период (в 2009 тыс.руб.)	За аналогичный период прошлого года (в тыс.руб.)	В%к прошлому году
1. Результат от операций по страхованию  жизни	297	(1457)	490,4
2. Результат от операций страхования  иного, чем страхование жизни	11633	9710	119,8
3. Прочие доходы и расходы не  отнесенные в 1 и 2 разделы	(9858)	(7745)	127,3
4. Балансовая прибыль (до налогообложения)	2072	508	407,9
5. Налог на прибыль	(846)	(124)	682,3
6. Чистая прибыль	1226	384	319,3

 

По данным таблицы 1 видно, что балансовая прибыль  фирмы за 2009 год выросла. Увеличение прибыли достигнуто в основном за счет роста результатов от операций по страхованию иного, чем страхование  жизни.

По страхованию  жизни результат от реализации услуг  составляет 297 тыс. руб., данная строка включает в себя и доход от инвестиции страховых резервов по страхованию  жизни. Доход от инвестиции составляет 4650 тыс. руб., таким образом, по страхованию  жизни без учета инвестиции фирма  получила убыток в сумме 4353 тыс. руб. Однако, выразить мнение о том, что  страхование жизни в целом  убыточно нельзя, так как при проведении страхования по долгосрочным накопительным  видам фирма имеет свободные  денежные средства, которые используются фирмой для текущих выплат, оплаты расходов страховой организации  и вложений в инвестиции для получения  дохода. Резервом для увеличения дохода по страхованию жизни является увеличение страховой премии, так как с  увеличением объема удельный вес  расходов к общей сумме платежей будет уменьшаться.

Так по результатам 2009 года удельный вес страховых выплат по страхованию жизни к поступившей  премии составляет 84,9%;резерв по страхованию жизни 70,1% ; расходы на ведение дела 19,8% . При увеличении объема страховой премии, т.е. при большем охвате услугами страхования населения, исходя из статистических данных нескольких лет вероятность наступления страхового события уменьшается, т.е. удельный вес страховых выплат к поступившим платежам уменьшается. Резерв увеличивается пропорционально поступившим платежам, расходы на ведение дела при увеличении объема увеличиваются только за счет выплачиваемого комиссионного вознаграждения и отчислений на него. Остальные расходы: компенсационные выплаты, заработная плата штатных работников, оплата труда работников не списочного состава, амортизационные фонды, хозяйственные и канцелярские расходы, аренда помещений, оплата коммунальных услуг, командировочные расходы, расходы на рекламу, операционные расходы практически постоянны или зависят от объема незначительно, следовательно, удельный вес расходов на ведение дела на рубль поступивших платежей уменьшается.

Таким образом, делаем вывод, что с увеличением объема платежей по договорам страхования жизни этот вид деятельности фирмы может стать безубыточным.

По страхованию  иному, чем страхование жизни  в фирме получен доход в  сумме 71633 тыс. руб.

Удельный  вес расходов по этим видам страхования  к сумме поступивших платежей составляет:

• страховые выплаты - 22,7%;
• страховые резервы - 0,9%;
• резерв предупредительных мероприятий - 6,0%;
• расходы на ведение дела- 31,8% .

Увеличение  объема платежей по этим видам также  приведет к уменьшению удельного  веса расходов на 1 рубль платежей.

Убыток  по прибылям и убыткам страховой  организации составляет 9858 тыс. руб. или -475,8% к общей сумме прибыли, общая сумма прибыли составляет 14,3%.

Таким образом, что прибыль в фирме сложилась  за счет правильно организованной инвестиционной политики, большая часть дохода получена за счет инвестиций.

Резервом  фирмы по увеличению прибыли является увеличение объемов страховых услуг. Сумма страховой премии по видам  страхования иным, чем страхование  жизни в фирме сложилась из суммы страховых премий по сложным  техническим рискам 5173 тыс. руб.; массовым видам страхования 32695 тыс. руб.

Рассмотрим  портфель договоров страховой фирмы  по добровольным видам страхования  за 2009 год по рис.1

 

рис. 1 Виды страхования

Обозначения:

1. страхование сложных технических рисков
2. массовые виды страхования
3. страхование жизни

 

Из диаграммы 1 видно, что портфель по добровольным видам сложился следующим образом:

• по страхованию жизни - 13%;
• по массовым видам страхования - 75%;
• по страхованию сложных технических рисков - 12%.

Делаем  вывод о несбалансированности портфеля договоров по добровольным видам  страхования.

Проведем  соответствующий анализ за 2009 и 2008 годы. Представим состав расходов страховой  организации за 2009 и 2008 годы на рис.2

 

рис.2

 

По итогам 2009 года общая сумма платежей составила - 43680 тыс. руб.; страховые выплаты - 13066 тыс. руб.; расходы на ведение дела - 22524 тыс. руб.

Удельный  вес в общей сумме страховой  премии составил:

• страховые выплаты - 29,9%;
• расходы на ведение дела - 51,6%.

По итогам 2008 года:

• общая сумма платежей - 34280 тыс. руб.;
• страховые выплаты - 11040 тыс. руб.;
• расходы на ведение дела - 17269 тыс. руб.

Удельный  вес в общей сумме страховых  премий в 2008 году составлял соответственно:

• страховые выплаты - 32,2%;
• расходы на ведение дела - 50,4%.

Страховая премия в 2009 году увеличилась по сравнению  с 2008 годом на 27,4%, страховые выплаты - на 18,4%, расходы на ведение дела - на 30,4%. Прибыль в 2009 году увеличилась  по сравнению с 2008 годом в 4 раза. Увеличение в основном произошло  за счет инвестиции.

Исходя  из выше изложенного, в современных  условиях одним из путей увеличения прибыли страховой фирмы является значительное наращивание объемов страховой премии и соответственно инвестирование временно свободных денежных средств.

 

1.5 Анализ финансово-экономических  тенденций

 

Финансовое  состояние предприятия характеризуется  размещением и использование  средств (активов) и источниками  их формирования (собственного капитала и обязательств, т.е. пассивов). Эти  сведения представлены в балансе  предприятия.

Основными факторами, определяющими финансовое состояние, является, во-первых, выполнение бизнес-плана и пополнение по мере возникновения потребности собственного оборотного капитала за счет прибыли и, во-вторых, скорость оборачиваемости оборотных средств (активов). Сигнальным показателем, в котором проявляется финансовое состояние, выступает платежеспособность предприятия, под которым подразумевают его способность вовремя удовлетворять платежные требования в соответствии с хозяйственными договорами, возвращать кредиты, производить оплату труда персонала, вносить платежи в бюджет. Поскольку выполнение бизнес-плана в основном зависит от результатов хозяйственной деятельности в целом, можно сказать, что финансовое положение определяется всей совокупностью хозяйственных факторов и является наиболее обобщающим показателем.

Для общей  оценки динамики финансового состояния  предприятия следует сгруппировать  статьи баланса в отдельные специфические  группы по признаку ликвидности (статьи актива) и срочности обязательств (статьи пассива). На этой основе осуществляется анализ структуры имущества предприятия.

Потребность в анализе ликвидности баланса  возникает в условиях рынка в  связи с усилением финансовых ограничений и необходимости  оценки кредитоспособности предприятия. Ликвидность баланса определяется как степень покрытия обязательств предприятия его активами, срок превращения которых в денежную форму соответствует сроку погашения обязательств. Ликвидность активов - величина, обратная ликвидности баланса по времени превращения активов в денежные средства. Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированными по срокам их погашения.