Классификация страхования и страхование предпринимательских рисков

валютный  риск,  связанный с расширением  сферы внешнеэкономической деятельности.

       Рассмотрим  более подробно классификацию  вышеперечисленных  видов риска.

       Одним из важных видов предпринимательского  риска  является  риск утраты имущества.  Этот вид риска можно подразделить на следующие подвиды:

• риск,  связанный  с  потерей  имущества  в результате стихийных бедствий;
• риск,  связанный с потерей имущества в результате кражи,  в том числе кражи со взломом, угоном транспортных средств и т.д.
• риск, связанный с утратой имущества в результате аварии на производстве;
• риск утраты имущества во время транспортировки;
• риск,  связанный с отчуждением имущества в результате  неправомерных действий местных органов власти.

       В условиях рыночного хозяйства,  актуальным  для  предпринимателя становится риск гражданской ответственности.

       Под гражданской  ответственностью  следует  понимать  обязанность  каждого лица  возмещать ущерб,  причиненный другому лицу.  Риски  гражданской ответственности характерны для всех областей жизни как хозяйственной деятельности, так и личной жизни граждан. К числу таких рисков следует отнести:  риск возникновения ответственности за загрязнение окружающей среды, за несоблюдение договоров поставок, качество продукции, выпускаемой предприятием.

       Одним из наиболее значительных для  предпринимателя  видов  риска является риск потери прибыли по различным причинам.

   В эту группу входят следующие виды рисков:

• риск потери прибыли, в следствие вынужденных перерывов в производстве;
• риск потери прибыли в результате потери имущества;
• риск потери прибыли в результате невыполнения договорных обязательств;
• потери вследствие изменения конъюнктуры рынка и перехода на выпуск другой продукции;
• потери в результате замены устаревшего оборудования и внедрения новой техники и технологии;
• потери вследствие проведения  забастовок  и  других  общественно-политических факторов.

       Технический риск определяется степенью организации  производства, проведением профилактических и регламентных мероприятий ( регулировки, проверки и т. д.)

       В группе  коммерческих  рисков можно  выделить следующие:  - риск, связанный  с недопоставкой продукции, выполнением  финансовых обязательств и риск, связанный  с невозвратом кредитов.

       Рыночный  риск включает  следующие  подвиды  рисков,  связанные  с внутренним и внешним рынком.  К ним можно отнести:  риск в определении структуры и объемов производства новых и старых изделий;  риск связанный с ценами и запросами, то есть возможностью покрытия с помощью платежеспособного спроса расходов по удовлетворению в изделиях, реализуемых по определенным ценам.

       С внешним рынком связаны риски:  риск изменения  цен  на  мировом  рынке, риск связанный с таможенными ограничениями.

       Под валютным риском понимают опасность  валютных потерь,  вызванных изменением курса  иностранной  валюты по отношению  к национальной валюте при проведении внешнеэкономических операций.  При этом различают  два основных вида риска:  риск наличия валютных убытков по конкретных операциям в иностранной валюте и бухгалтерский риск убытков при переоценке активов и пассивов.

       Каждый  предприниматель должен оценивать  величину того  или  иного риска  в своей хозяйственной деятельности.

       Количественная  мера  предпринимательского риска  определяется абсолютным и относительным  уровнем потерь,  возникающим  при осуществлении предпринимательской  деятельности.

       В абсолютном выражении риск может  быть определен величиной  возможных  потерь материально-вещевом или  стоимостном измерении.

       В относительном выражении он определяется как величина  возможных потерь отнесенных  к  базе,  в  качестве которой принимается состояние  предприятия, расход ресурсов или ожидаемый  доход от предпринимательства.

       Под допустимым понимается риск,  в пределах которого  данный  вид предпринимательской деятельности  сохраняет свою экономическую целесообразность.

       Критический риск.  Это  риск,  сопряженный  с опасностью потерь в размере  всей сумы затрат на осуществление  данного  вида  предпринимательства.

       Катастрофический  риск,  при котором предприниматель  не  получает доход и теряет все  вложенные в дело средства.

       Суть  страхования кредитных рисков состоит  в уменьшении или устранении кредитного риска. Объектами этого страхования  являются коммерческие кредиты, предоставляемые  покупателю, банковские ссуды поставщику или покупателю, обязательства и  поручительства по кредиту и другие.

       Страхование кредитных рисков защищает интересы продавца или банка-кредитора на случай неплатежеспособности должника или неоплаты долга по иным причинам.

         Среди разновидностей этого страхования  особо выделяются страхование  риска непогашения кредитов, страхование  ответственности заемщиков за  непогашение кредитов. Страхователем  в первом случае выступает  банк, а во втором – предприятие  или организация, являющееся заемщиком  кредитных средств.

         По правилам страхования риска  непогашения кредитов объектом  страхования выступает ответственность  всех или отдельных заемщиков  (физических или юридических лиц)  перед банком за своевременное  и полное погашение кредитов  и процентов за их пользование.

       Ответственность страховщика возникает, если страхователь не получил обусловленную кредитным  договором сумму в течение  определенного времени после  наступления срока платежа, предусмотренного кредитным договором (на практике от 10 до 30 дней в зависимости от местонахождения  заемщика), или срока, установленного банком при невыполнении заемщиком  условий кредитного договора. Конкретный предел ответственности страховщика, а он может составлять от 50 до 90 % суммы непогашенного заемщика кредита и процентов по нему и срок наступления его ответственности устанавливаются договором страхования.

         Срок страхования может быть  установлен от одного месяца  до года и более. Тарифная  ставка устанавливается в зависимости  от срока страхования. В зависимости  от степени риска в каждом  конкретном случае ставки страховых  платежей могут быть понижены  или увеличены путем применения  соответствующих коэффициентов.

         Страховая сумма устанавливается  пропорционально, указанному в  договоре страхования проценту  ответственности страховщика, исходя  из всей суммы задолженности  (включая проценты за пользование  кредитом).

       По  правилам страхования ответственности  заемщиков за непогашение кредитов объектом страхования является ответственность  заемщика перед банком, выдавшим кредит. Основные условия этого вида страхования  аналогичны страхованию риска непогашения  кредитов.

       ипы страхования коммерческих рисков. Объектом страхования коммерческих рисков выступает коммерческая деятельность страхователя, предусматривающая инвестирование денежных и других ресурсов в какой-либо вид производства, работ или услуг и получение от этих вложений через определенный срок дохода. Значение данного вида страхования очень велико: естественно стремление предпринимателей заручиться защитой на случай возможных потерь в их начинающейся деятельности. Вместе с тем это один из самых сложных видов страхования — как на стадии заключения договора, так и в течение всего периода его действия.

       Определение объема ответственности. Ответственность  страховой организации по страхованию  коммерческих рисков заключается в  возмещении страхователю потерь, возникших  вследствие неблагоприятного непредсказуемого изменения конъюнктуры рынка  и ухудшения других условий осуществления  коммерческой деятельности.

       Страховую сумму как предел ответственности  определяют по заявлению страхователя, но, конечно, с согласия страховой  организации. Возможны два варианта установления страховой суммы:

       1. В пределах капитальных вложений  страхователя в страхуемые операции.

       2. В объеме капитальных затрат  и определенной (нормативной) прибыли,  которую должны принести эти  затраты. Назначение страхования  коммерческих рисков состоит  в том, чтобы возместить страхователю  возможные потери, если через  определенный период застрахованные  операции не дадут предусмотренной  окупаемости.

       Страховое возмещение определяют как разницу  между страховой суммой и фактическими финансовыми результатами от застрахованной коммерческой деятельности. В зависимости  от подхода к установлению страховой  суммы меняется содержание страхования: если возмещают затраты страхователя, имеет место страхование инвестиций; при возмещении затрат страхователя и нормативной прибыли налицо страхование дохода (прибыли). Установление срока действия договора страхования.

       Поскольку целью страхования является защита от возможных потерь инвестиционных вложений, срок действия договора страхования  обусловлен сроком окупаемости капитальных  затрат. Общие нормативные сроки  окупаемости существенно различаются  в зависимости от цели деятельности, размера предприятия, срока его  существования, способа организации  его деятельности, месторасположения  и других факторов. Поэтому сроки  договоров устанавливаются строго индивидуально, в зависимости от проекта.

       Однако  по мере распространения данного  вида страхования возможна стандартизация подобных договоров. Следует подчеркнуть, что при определении срока  действия договора интересы страховщика  и страхователя здесь проявляются  иначе, чем в других видах имущественного страхования. Страхователь, стремясь к  быстрейшей окупаемости своей деятельности, объективно заинтересован в сокращении срока страхования. Для страховой  организации короткий срок действия договора повышает риск неоправданной выплаты возмещения, увеличение же срока делает окупаемость более реальной, а следовательно, снижает вероятность возникновения подлежащих возмещению убытков, хотя могут действовать и иные факторы. Особенность рассматриваемого страхования состоит и в том, что выплата суммы страхования производится в основном по окончании срока страхования, когда выявляются окончательные результаты застрахованных коммерческих операций. По другим же видам страхования необходимость компенсации потерь может возникнуть в любой момент действия договора страхования. Определенность срока возможных выплат при страховании коммерческих рисков позволяет планомерно использовать поступившие взносы, создает условия для создания резервов к этому сроку. Поэтому при согласовании срока действия договора страхования следует исходить из научно обоснованных рекомендаций, анализа отечественной и зарубежной практики окупаемости инвестиций в различных сферах производственной и непроизводственной деятельности.

       В принципе страховое возмещение может  выплачиваться и до окончания  договора страхования, когда в результате каких-либо событий глобального  масштаба становится очевидной невозможность  вернуть вложенные средства, а  тем более получить прибыль. О всех таких событиях необходимо незамедлительно сообщать страховой организации. Однако влияние большинства событий, связанных с конъюнктурой рынка, поддается определенной корректировке; неблагоприятные изменения могут быть временными. Поэтому только при окончании срока страхования можно определить результаты коммерческой деятельности и размеры возмещений, подлежащих выплате. Требования к страхователю Характер страхования коммерческих рисков обусловливает ряд непременных требований к страхователю. Он должен иметь разрешения, лицензии или патенты, другие необходимые бумаги. В своем письменном заявлении о страховании страхователь обязан привести исчерпывающую информацию о предстоящей коммерческой деятельности, ожидаемых от нее доходах и связанных с ней расходах, о заключенных контрактах, о всех обстоятельствах, позволяющих судить о степени риска. Конечно, страховая организация должна и сама накапливать и анализировать данные о результатах деятельности аналогичных предприятий. С особой осторожностью следует подходить к предприятиям, имеющим просроченную задолженность банкам и другим кредиторам. При заключении договора страхования необходимо предусмотреть обязанность страхователя сообщать обо всех известных ему изменениях в системе страхового риска и не допускать действий, увеличивающих этот риск. Ограничения Как и в других видах страхования, необходимо ввести некоторые ограничения при приеме на страхование и в определении страховой ответственности. Так, представляется целесообразным исключить из сферы страхования посредническую деятельность, вложения в азартные игры, тотализаторы и т. п. Как правило, исключают из страховой ответственности убытки, обусловленные войной и военными действиями решениями государственных органов, политическими переворотами, изменением курса валют, отказом банка в кредитовании основываемого предприятия (дела) и др. Не возмещают потери, которые возникли вследствие умышленных действий страхователя, его партнеров или выгодоприобретателей, направленных на срыв застрахованной деятельности, нарушение законодательства, изменение профиля коммерческого предприятия, а также в результате неквалифицированного управления им.

         Впрочем, каждая страховая организация  вправе ограничивать или расширять  принимаемые на свою ответственность риски.