Разработка бизнес-плана предприятия

 
 

Для содержания 1000 голов необходим обслуживающий  персонал в количестве 1 человек.  
 

Таблица 6.2.

Заработная  плата основных работников 

Заработная плата  за год (руб.)      15000 *12 = 180000

 
 
 
 

       Расчет  себестоимости продукции

                            

       При вышеизложенных расчетов можно подсчитать себестоимость 1 перепелиного яйца. Одна перепелка в месяц несет 80% т.е.  24 яйца, при этом съедает 1 килограмм  корма стоимость которого 10 рублей за килограмм: Следовательно 10:24=0.41; 0.41 рубль стоимость корма для  одного яйца; 

Упаковка. В одну упаковку вмещается 80 яиц, стоимость  которой 6 рублей:    

6:80=0,075 рублей на 1 яйцо;  

Постоянные  издержки:

Электроэнергия. В месяц  употребляется 300 кВтч электроэнергии, стоимость которой 500 рублей, так  же в месяц производится 24000  яиц, 80%,от 1000 голов:

500:2400=0.625 рублей  электроэнергии на одно  яйцо.

Зарплата  персонала составляет 15000 в месяц  от 24000яиц:

15000:24000=0.625 зарплата на одно яйцо.

Амортизационные отчисления основных средств:

Срок  службы здания 30 лет стоимостью 30000.

30000:360=83.33рубля  в месяц;

Вытяжка срок службы 5 лет, стоимость 5000 рублей.

5000:60=83.33рублей в месяц;

Обогреватель  cрок  службы 5 лет стоимостью 4000.

4000:60=66.67рублей  в месяц;

Инкубатор срок службы 10 лет стоимость 16000.

16000:120=133.33 рублей в месяц;

Клеточное оборудование срок службы 4 года стоимостью 20000.

20000:48=416.67 рублей в месяц.

(83.33+83.33+66.67+133.33+416.67) : 24000=0.032 амортизация на одно яйцо.

В итоге 0.53+0.678=1.198 себестоимость одного яйца.  

Таблица 6.3.

       Расчет  себестоимости продукции 
 

        

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.7. План сбыта. Стратегия  маркетинга. 

       На  рынке яичных продуктов Владивостока спрос населения на продукцию  удовлетворяется не в полном объеме. На рынке присутствуют яйца привезенные  с других регионов. Однако, они не составят большой конкуренции, так  как цена продукции довольно велика. Поэтому рынок сбыта практически  неограничен, тем более что  у  предприятия уже готовы покупать, несколько столовых и кафе, а так  же ряд частных лиц. Таким образом, предприятие будет ориентироваться  на оптово-закупочный рынок.  
 
 

       Цена, сложившаяся на рынке на перепелиное  яйцо , продаваемые по штучно, составляет 8-10руб/шт. ПК «Альбатрос» намерен  продавать свою продукцию по цене 5 руб./шт. розница, 3.5руб/шт. оптом.

         В дальнейшем при увеличении  выпуска продукции число магазинов,  реализующих данную продукцию,  ресторанов, кафе, предприятий по  переработке сельхозпродукции увеличится, так как планируется создание, а затем стимулирование спроса  на товар с помощью рекламной  компании.  

                                                                 Таблица 7.1. 
 

       Затраты на рекламу 

 
 
 

       Необходимо  отметить, что и упаковка будет  рекламировать данный товар, предоставляя всю информацию о продукте. Упаковка будет красочно оформлена. Цель предприятия: создать у потребителя образ  фирмы – производителя экологически чистой продукции, который максимально  заботится о своем потребителе. Лучшие перепелиные яйца должны ассоциироваться  у покупателя с ПК «Альбатрос». За счет стимулирования и, соответственно, увеличения спроса планируется постепенно наращивать выпуск продукции, и в  дальнейшем поставить еще несколько  птичников.

       В будущем планируется организовать цех по углубленной переработке  перепелиной продукции (тушки на мясо, удобрения, ценное перо).  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.8. Финансовый план 
 

     Финансовые  показатели проекта рассчитаны сроком на 1 год.

      Основная  валюта проекта: российский рубль.

      Финансовые  результаты проекта  представлены  в следующей таблице:

• Отчет о прибылях и убытках

 

Для реализации проекта потребуются денежные средства в сумме 93 тыс. руб.

                                                                                                              Таблица 8.1. 

Структура инвестиций 

 

     Источником  инвестиций являются собственные средства предприятия. 
 

     Таблица 8.2.

     Отчет о прибылях и убытках (руб.)

 
 

                                                                                                          
 
 
 
 

     Оценка  эффективности инвестиций 

     1. Срок окупаемости проекта (Т) 

Т = сумма  инвестиций/прибыль                                                                

Т = 93000/567296 = 0,164                                                                          

     Таким образом, срок окупаемости проекта  составит 0,164 года, то есть 4 месяца. Это  меньше экономического срока жизни  проекта (1год), следовательно, бизнес-план показывает привлекательность для  инвестирования. Фирма окупит за это  время свои инвестиции и получит  дополнительную прибыль. 

     2.Чистая  приведенная стоимость (NPV) 

     NPV=∑Р_к /(1+r)ⁿ – IC                                             

Р_к – чистые денежные поступления;

IC – исходная инвестиция;

r – ставка дисконтирования;

n – число лет, в течение которых осуществляется инвестиционный проект; 

NPV = 567296/1,12 – 93000 = 413514.29

Так как  NPV >0, то инвестиционный проект следует принять, так как, сумма дисконтированных доходов превышает исходную инвестицию. 

          3. Индекс рентабельности инвестиций (PI) 

     Это относительный показатель, рассчитываемый на основе чистого приведенного эффекта. Он характеризует уровень доходов  на единицу затрат, чем выше значение данного показателя, тем больше отдача каждого рубля в инвестированный проект. 

     PI =( ∑ Р_к/(1+r)ⁿ)/IC                                                                     

     PI = (567296/1,12 )/ 93000 = 5.45                                                                   

     Таким образом, исходя из расчетов, видно, что  на каждую единицу затрат приходится 5.45 единиц прибыли.

     На  основе рассчитанных показателей можно  сделать вывод о том, что данный проект является привлекательным для  инвестирования и может быть реализован с высокой эффективностью.

                       
 
 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

    Бизнес-планирование является важнейшим инструментом рационального  хозяйствования в рыночной экономике  и необходимым условием привлечения  внешних инвесторов. Бизнес-план предназначен, в первую очередь для:

     менеджеров  фирм, для которых бизнес-план является руководящим документом, а сам  процесс планирования приносит очевидные  преимущества;