Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Декабря 2012 в 11:12, курсовая работа
Целью курсовой работы является оценка эффективности использования персонала предприятия. Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:
- определить, что современная наука понимает под понятием трудовые ресурсы, какое место они занимают в хозяйственной деятельности предприятия и ее анализе, а также дать характеристику показателей, используемых при проведении данного анализа.
- дать оценку на примере конкретного предприятия динамике численности персонала, использованию трудовых ресурсов, производительности труда на предприятии.
- рассмотреть мероприятия по улучшению организации труда на этом предприятии и повышения эффективности функционирования персонала.
ВВЕДЕНИЕ 4
1. ПЕРСОНАЛ ПРЕДПРИЯТИЯ КАК ОСНОВНОЙ ЭЛЕМЕНТ ВНУТРЕННЕЙ СРЕДЫ ОРГАНИЗАЦИИ 8
1.1. Понятие персонала и его классификация 8
1.2. Показатели динамики и эффективности использования персонала 9
1.3. Факторы, влияющие на эффективное использование персонала
2. ОЦЕНКА СОСТОЯНИЯ И ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПЕРСОНАЛА (НА ПРИМЕРЕ ООО «ВИТОРЖЬЕ») 42
2.1. Организационно-экономическая характеристика предприятия 42
2.2. Оценка показателей динамики и эффективности использования персонала 49
2.3. Оценка влияния факторов на производительность труда 68
3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПЕРСОНАЛА 77
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 95
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ 103
Рис. 2.2.1. Коэффициент
постоянства персонала
Примечание. Источник: собственная разработка.
Рис. 2.2.2. Коэффициенты оборота по приему, по выбытию и текучести кадров предприятия
Примечание. Источник: собственная разработка.
В первую очередь, бросается в глаза то, что в течение анализируемого года предприятие работало с недостачей персонала около 2-3%. Это явилось результатом непродуманной кадровой политики предприятия, а зачастую было вызвано искусственно самим персоналом, так как возможность выполнить больший объем работ позволяла и больше зарабатывать. Этот факт говорит о том, что плановое количество персонала завышено, ввиду ошибочного нормирования производственных показателей работы специалистов, служащих и технических исполнителей.
Справедливости ради нужно
сказать, что основная недостача
численности персонала
Приятно отметить
наметившуюся тенденцию к стабилизации
кадрового состава и отсеиванию
случайных людей, об этом свидетельствует
коэффициент постоянства
Важно также отметить, что руководство, проанализировав состояние и динамику изменения трудовых ресурсов за 2005 год, провело в жизнь ряд изменений, коснувшихся, в первую очередь, совершенствования условий и системы оплаты труда. Как результат - снижение числа уволившихся.
Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени (таблица 2.2.2).
Таблица 2.2.2. Использование трудовых ресурсов на предприятии
Показатель |
2005 год |
Отклонение (+,-) |
2006 год |
Отклонение (+,-) | ||||
План |
Факт |
от плана |
План |
Факт |
от прош-лого года |
от плана | ||
Среднегодовая численность (количество) персонала |
170 |
165 |
-5 |
166 |
160 |
-5 |
-6 | |
Число отработанных человеко-часов |
297500 |
297853 |
+353 |
291662 |
295308 |
-2545 |
+3646 | |
Число отработанных человеко-дней |
42500 |
44456 |
+1956 |
41666 |
42798 |
-1657 |
+1132 | |
Отработано за год одним рабочим: |
||||||||
дней |
250 |
269 |
+19 |
251 |
267 |
-2 |
+16 | |
часов |
1750 |
1805,2 |
+55 |
1757 |
1845,7 |
+41 |
+89 | |
Средняя продолжительность рабочего дня, ч |
7 |
6,70 |
-0,30 |
7 |
6,90 |
+0,20 |
-0,10 | |
Фонд рабочего времени, тыс.ч |
298 |
298 |
+0,4 |
292 |
295 |
-2,5 |
+3,6 | |
В том числе сверхурочно отработанное время, тыс.ч |
0 |
0,4 |
+0,4 |
0 |
0,1 |
-0,2 |
+0,1 |
Примечание. Источник: собственная разработка.
Следует отметить наметившуюся положительную тенденцию уменьшения числа фактически отработанных дней одним рабочим за рассматриваемый период на 2 дня. Вызвано это может быть увеличением средней продолжительности рабочего дня с 6,7 ч в 2005 году до 6,9 ч в 2006 году. Хочется заметить, что рост объемов продаж дается непросто, несмотря на высокую (превышающую плановую) интенсивность труда персонала сверхурочно отработанное время составило в 2005 году 400 часов, в 2006 году 100 часов. Если оценить это в отработанных сверх нормы рабочих днях, то получится, что каждый рабочий в 2005 году отработал лишних 19 дней, в 2006 - 16. То есть трудящиеся работали практически без выходных и праздников. Это явление требует принятия срочных мер.
Другой вывод, который можно сделать, - это отклонение фактической длительности рабочего дня от плановой. В 2005 году она составляла 6,8 часа, что уже на 0,2 часа меньше плановой длительности, в 2006 году она значительно увеличилась (на 0,2 часа), но по-прежнему не дотягивала до плановой отметки в 7,0 ч. Общие потери рабочего времени вследствие отклонения продолжительности рабочего дня от плановой всеми работниками составили в 2005 году 13315,5 часов или 4,47%, в 2006 году соответственно 4272 часов или 1,45%. Они могут быть вызваны разными объективными и субъективными обстоятельствами, не предусмотренными планом: дополнительными отпусками с разрешения администрации, заболеваниями работников с временной потерей трудоспособности, прогулами, простоями из-за отсутствия отопления, электроэнергии и т. п. Рекомендации по выходу из этого критического положения будут даны в третьей главе.
Однако надо иметь в виду, что потери рабочего времени не всегда приводят к уменьшению объема производства продукции, так как они могут быть компенсированы повышением интенсивности труда работников. При анализе использования трудовых ресурсов большое внимание уделяется изучению показателей производительности труда.
Большое значение для оценки эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии в условиях рыночной экономики имеет показатель рентабельности персонала (отношение прибыли к среднегодовой численности ППП) (таблица 2.2.3).
Таблица 2.2.3. Расчет эффективности использования трудовых ресурсов предприятия
Показатель |
2005 год |
+,- |
2006 год |
+,- | ||
План |
Факт |
План |
Факт | |||
Прибыль от реализации продукции, млн р. |
1 477,90 |
1 063,40 |
-414,50 |
1 944,60 |
1080,4 |
-864,20 |
Среднесписочная численность персонала, чел. |
170 |
165 |
-5 |
166 |
160 |
-6 |
Выручка от реализации продукции, млн р. |
7 402,00 |
8 046,60 |
644,6 |
8501 |
9678,1 |
1 177,1 |
Товарная продукция в действ. ценах, млн р. |
5 924,10 |
6 433,20 |
509,1 |
6556,4 |
8005,4 |
1 449,0 |
Удельный
вес выручки в стоимости |
124,9 |
125,1 |
0,1 |
129,7 |
120,9 |
-8,8 |
Среднегодовая сумма капитала, тыс.р. |
6 012,30 |
5 824,60 |
-187,7 |
6502,5 |
6 438,70 |
-63,8 |
Прибыль на одного работника, млн р. |
8,69 |
6,44 |
-2,2 |
11,71 |
6,75 |
-5,0 |
Рентабельность продукции, % |
24,95 |
16,53 |
-8,4 |
29,66 |
13,50 |
-16,2 |
Рентабельность продаж, % |
19,97 |
13,22 |
-6,8 |
22,87 |
11,16 |
-11,7 |
Коэффициент оборачиваемости капитала |
1,23 |
1,38 |
0,2 |
1,31 |
1,50 |
0,2 |
Сумма капитала на 1 работника, млн р. |
35,4 |
35,3 |
-0,1 |
39,2 |
40,2 |
1,1 |
Среднегодовая выработка работника, млн р. |
34,85 |
38,99 |
4,1 |
39,50 |
50,03 |
10,5 |
Рентабельность персонала, % |
8,69 |
6,44 |
-2,25 |
11,71 |
6,75 |
-4,96 |
Примечание. Источник: собственная разработка.
Поскольку прибыль зависит от рентабельности продаж, коэффициента оборачиваемости капитала и суммы функционирующего капитала, факторную модель данного показателя можно представить следующим образом:
П/ЧР = П/В х В/ КЛ х КЛ/ ЧР или П/ЧР =П/В х В/ТП хТП/ЧР, где:
П- прибыль от реализации продукции; ЧР- среднесписочная численность работников; В- выручка от реализации продукции; КЛ-среднегодовая сумма капитала; ТП- стоимость выпуска товарной продукции в действующих ценах;
П/ЧР-рентабельность персонала;
П/В- рентабельность продаж;
КЛ/ЧР- капиталовооруженность труда;
В/ТП –доля выручки в стоимости выпускаемой продукции;
ТП/ЧР- среднегодовая
выработка продукции одним
По первой модели можно определить, как изменилась прибыль одного работника за счет изменения уровня рентабельности продаж, коэффициента оборачиваемости капитала и капиталовооруженность труда.
Вторая модель позволяет установить, как изменилась прибыль на одного работника за счет уровня рентабельности продаж, удельного веса выручки в общем объеме произведенной продукции и производительности труда.
Вторая модель
удобна тем, что позволяет увязать
факторы роста
Отрицательный результат влияния отдельных факторов можно расценивать как неиспользованный резерв повышения эффективности использования трудовых ресурсов на данном предприятии.
Каждый из
перечисленных выше показателей
эффективности использования
Обобщающую характеристику использования трудовых ресурсов, дает производительность труда. Она характеризуется системой показателей, приведенной в таблице 2.3.1.
Для оценки уровня производительности труда применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей.
К обобщающим показателям относятся среднегодовая, среднедневная и среднечасовая выработка продукции на одного работающего в стоимостном выражении. Частные показатели - это затраты времени на производство единицы продукции определенного вида в натуральном выражении за один человеко-день или человеко-час. Вспомогательные показатели характеризуют затраты времени на выполнение единицы определенного вида работ или объем выполненных работ за единицу времени.
Наиболее обобщающим показателем производительности труда является среднегодовая выработка продукции одним работником.
Таблица 2.3.1. Показатели оценки производительности труда
Показатель |
2005 год |
2006 год | ||||
План |
Факт |
+,- |
План |
Факт |
+,- | |
Объем выручки, млн. руб |
7402 |
8046,6 |
+645 |
8501 |
9678,1 |
+1177 |
Среднесписочная численность персонала |
170 |
165 |
-5 |
166 |
160 |
-6 |
Отработано дней одним работником за год (Д) |
250 |
269 |
+19 |
251 |
267 |
+16 |
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч |
7 |
6,70 |
-0,30 |
7 |
6,90 |
-0,10 |
Общее количество отработанного времени: |
||||||
всеми рабочими за год (Т), тыс.ч. |
298 |
297,853 |
+0,35 |
292 |
295,308 |
+3,65 |
в том числе одним рабочим, чел-ч. |
1750 |
1805,2 |
+55,17 |
1757 |
1845,7 |
+88,68 |
Среднегодовая выработка, млн руб.: |
||||||
одного работника (ГВ) |
43,5 |
48,8 |
+5,23 |
51,2 |
60,5 |
+9,28 |
Среднедневная выработка работника (ДВ), тыс.руб. |
174,2 |
181,0 |
+6,84 |
204,0 |
226,1 |
+22,11 |
Среднечасовая выработка работника (ЧВ), тыс.руб. |
24,9 |
27,0 |
+2,13 |
29,1 |
32,8 |
+3,63 |
Примечание. Источник: собственная разработка.
В первую очередь, отметим рост среднегодовой выработки на одного работающего, которая в 2005 году составила 48,8 млн. руб. на человека, а в 2006 году выросла достаточно серьезно, составив 60,5 млн. руб. на человека.
Проанализируем подробнее способом абсолютных разниц вклад каждого фактора, влияющего на среднегодовую выработку:
Среднегодовая выработка работника зависит от количества отработанных дней одним работником за год, средней продолжительности рабочего дня и среднечасовой выработки.
ГВ =Д х П х ЧВ , где:
Д - количество отработанных дней одним рабочим;
П - продолжительность рабочего дня;
ЧВ - среднечасовая выработка.
Рассчитаем влияние данных факторов способом абсолютных разниц.
DГВд = DД * Ппл * ЧВпл = (269-250)*7*24,9 = 3383,73 тыс. руб.
DГВп = Дф * DП * ЧВпл = 269*(6,7-7)*24,9 = -2011,07 тыс. руб.
DГВчв = Дф * Пф * DЧВ = 269*6,7*(27,0-24,9) = 3853,44 тыс. руб.
ИТОГО: +5226,10 тыс. руб.
DГВд = DД * Ппл * ЧВпл = (267-251)*7*29,1 = 3364,23 тыс. руб.
DГВп = Дф * DП * ЧВпл = 267*(6,9-7)*29,1 = -779,64 тыс. руб.
DГВчв = Дф * Пф * DЧВ = 267*6,9*(32,8-29,1) = 6692,69 тыс. руб.
ИТОГО: +9277,28 тыс. руб.
Сначала вычислим прирост среднегодовой выработки под влиянием количества дней отработанных одним работником. Влияние этого количественного фактора существенно: в 2005 - 3383,73 тыс. руб., в 2006 - 3364,23 тыс. руб. Видна устойчивая тенденция к росту.
Второй фактор - продолжительность рабочего дня. Вот где простор для деятельности производственников и солидный запас роста. По ряду причин, которые мы раскроем ниже, предприятие недополучило с каждого работающего продукции в 2005 году на 2011,07 тыс. руб., в 2006 году на 779,64 тыс. руб.
Что касается последнего, третьего показателя, то здесь все прекрасно, сразу видно, что руководство предприятия сосредоточило свои усилия именно в этом направлении.
Среднечасовая выработка устойчиво растет (интересно, а есть ли предел), а следовательно, растет и ее вклад увеличение выработки среднегодовой. Так, в 2005 году за счет среднечасовой выработки на одного рабочего плановый показатель был превышен на 3853,44 тыс. руб., в 2006 на 6692,69 тыс. руб.
Результаты расчетов видны в таблице 2.3.2. В ней производится подсчет фактического прироста относительно планового уровня.
Таблица 2.3.2. Влияние факторов на среднегодовую выработку
Фактор |
Увеличение годового выпуска | |
Изменение |
2005 |
2006 |
количества отработанных дней одним рабочим |
3383,73 |
3364,23 |
продолжительности рабочего дня |
-2011,07 |
-779,64 |
среднечасовой выработки |
3853,44 |
6692,69 |
Итого (тыс. руб.) |
5226,10 |
9277,28 |