Казначейское дело

2

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ    

МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

Контрольная работа

ПО ДИСЦИПЛИНЕ

Казначейское дело

                                                                                                                                        Выполнил:

                                                                                                                                      Студентка 4 курса      

                                                                                                  группа № 403

                                                                                                                                         Александрова С.К.

                                                                                                                         преподаватель:

    Кулакова Е.В.

       Оценка:_______

      Дата «__»___________г.

Санкт-Петербург

2012

Вариант I

Задание 1.  Ответить письменно на вопрос.

Права Федерального казначейства.

Ответ:

Задание  2.

16 апреля 2009 года на балансовый счет 40101 Управления Федерального казначейства по субъекту Российской Федерации по данным выписки банка были зачислены следующие налоги и платежи:

1.      Налог на доходы физических лиц:

       платежное поручение №  15 - 20000 руб.;

       платежное поручение №  19 - 17000 руб.;

       платежное поручение №  21 - 23000 руб.

2.  Акцизы на спирт этиловый:

      платежное поручение № 24 - 9000 руб.;

      платежное поручение № 26 - 7000 руб.;

      платежное поручение № 35 - 4000 руб.

3.  Налог на добавленную стоимость:

      платежное поручение №  14 - 26000 руб.;

      платежное поручение №  26 - 12500 руб.;

      платежное поручение №  30 - 11500 руб.

По заявке на возврат администратора доходов – налоговой службы возвращен плательщику излишне уплаченный налог на доходы физических лиц  в сумме 10000 руб.

Действующим бюджетным законодательством установлены следующие нормативы распределения поступлений между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации:

Требуется:  произвести распределение поступлений между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации (Приложение 1).

Задание  3.

В отделении Федерального казначейства открыты лицевые счета получателям средств федерального бюджета:

№ 03281153450 – Финансово-экономическому колледжу;

№ 03281177580 – Отделению Федерального казначейства;

№ 03281184320 – Отделу вневедомственной охраны.

За операционный день 16 апреля 2009 года произошло движение федеральных средств:

1. Поступление лимитов бюджетных обязательств:

- на лицевой счет № 03281153450 - 70000 руб.;

- на лицевой счет № 03281184320 - 90000 руб.

2. Произведены выплаты:

- с лицевого счета № 03281177580 - 65000 руб.;

- с лицевого счета № 03281184320 - 40000 руб.

Остатки средств по состоянию на 16 апреля 2009 года:

- на лицевом счете № 03281153450 - 60000 руб.;

- на лицевом счете № 03281177580 - 150000 руб.;

- на лицевом счете № 03281184320 - 20000 руб.

Требуется:

1. Определить остатки средств на лицевых счетах на конец операционного дня 16 апреля 2009 года.

2. Составить оборотную ведомость по лицевым счетам получателей средств федерального бюджета по состоянию на 17 апреля 2009 года (Приложение 2).

Задание  4.

Произвести финансовый контроль и ответить на вопрос: может ли орган Федерального казначейства осуществить кассовый расход по оплате за оборудование по заявке на кассовый расход бюджетного учреждения на сумму 70000 руб., если по выписке из лицевого счета получателя средств на дату совершения платежа имеются неиспользованные остатки лимитов бюджетных обязательств по следующим кодам классификации операций сектора государственного управления:

Код 225 «Услуги по содержанию имущества» - 80000 руб.;

Код 226 «Прочие услуги» - 160000 руб.;

Код 310 «Увеличение стоимости основных средств» - 60000 руб.;

Код 340 «Увеличение стоимости материальных запасов» - 56000 руб.

Приложение 1

____________________________________

(наименование органа Федерального казначейства)

Распределение поступлений между бюджетами бюджетной системы

Российской Федерации

              Приложение 2

____________________________________

(наименование органа Федерального казначейства)

ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ

по лицевым счетам получателей средств из федерального бюджета

по состоянию на «__» ________  200__ года