Современное состояние деятельности коммерческих банков в Кыргызской Республике

4) несоответствия  кандидатов на исполнительные  должности банка к минимальным  требованиям пригодности, определяемой  по результатам прохождения специального  тестирования;

5) несоответствия  размера, структуры, источника формирования минимального уставного капитала банка требованиям статьи 11 Закона «О банках и банковской деятельности»;

6) неоплаты  к моменту регистрации минимальной  суммы уставного капитала;

7) представления  заявителем документов на получение лицензии, содержащих недостоверные сведения или информацию;

8) не  внесен сбор за выдачу лицензии;

9) в  отношении заявителя имеется  решение суда, запрещающее ему  заниматься данным видом деятельности;

10) по  другим основаниям, предусмотренным  законодательством.

НБКР  обязан письменно уведомить заявителя  об основаниях отказа в выдаче лицензии.

1.4   ПРЕКРАЩЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Прекращение деятельности коммерческого банка  происходит путем его реорганизации или ликвидации. Реорганизация - достаточно широкое понятие, которое может означать слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование банка.

Слияние - это создание новой кредитной организации с передачей ей всех прав и обязанностей двух или нескольких кредитных организаций и прекращением деятельности последних.

Присоединение - прекращение деятельности одной или нескольких кредитных организаций с передачей всех их прав и обязанностей другой действующей кредитной организации.

Разделение - это прекращение деятельности кредитной организации с передачей всех прав и обязанностей вновь созданным кредитным организациям.

Выделение - создание другой или нескольких кредитных организаций с передачей ей (им) части прав и обязанностей реорганизуемой кредитной организации без прекращения деятельности последней.

      Преобразование  - изменение организационно-правовой кредитной организации (из ООО в ЗАО или ОАО).

      Основной  формой реорганизации кредитных  организаций в настоящее время является присоединение.

      При реорганизации банка права и обязанности переходят к правопреемникам. В этом случае в Устав банка и в Книгу государственной регистрации кредитных организаций вносятся необходимые уточнения. Все документы, сроки которых не истекли, передаются в установленном порядке правопреемнику.

Ликвидация  коммерческого банка может происходить  как в добровольном, так и в  принудительном порядке. Добровольная ликвидация может быть осуществлена только по решению общего собрания учредителей. При этом на момент принятия решения о добровольной ликвидации банк должен выполнить все обязательства перед кредиторами. Следовательно, решение о добровольной ликвидации не может быть принято, если банк является неплатежеспособным.

Принудительная  ликвидация коммерческого банка  осуществляется по решению Центрального банка (НБКР) об отзыве у банка лицензии:

• за нарушения коммерческим банком банковского законодательства;
• в связи с неплатежеспособностью коммерческого банка и решением арбитражного суда о признании его банкротом.

Правовой  основой прекращения деятельности банка в связи с его неплатежеспособностью являются Законы "О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике", "О Национальном банке Кыргызской Республики", "О банкротстве", Инструкция об особенностях применения Закона Кыргызской Республики "О банкротстве" для банков, и указания Национального банка Кыргызской Республики.

1.5 Регулирование деятельности  коммерческих банков

    Экономические нормативы и

    требования, предъявляемые к банкам. 

А) Банки обязаны  соблюдать следующие  экономические нормативы: 

1. Минимальный размер уставного капитала;
2. Минимальный размер капитала (собственных средств);
3. Максимальный размер риска на одного заемщика – (К 1.1, К 1.2, К 1.3, К 1.4);
4. Адекватность (достаточность) капитала – (К 2.1, К 2.2, К 2.3);
5. Ликвидность – (К 3);
6. Открытая валютная позиция – (К 4);
7. Максимальный размер риска по депозитам физических лиц – (К 5),

Б) Банки обязаны  соблюдать следующие  требования: 

1. Максимальный  размер риска по крупным кредитам;
2. Максимальный размер риска по необеспеченным кредитам;
3. Максимальный размер риска по сделкам с инсайдерами;
4. Максимальный размер риска по предусмотренным сделкам с аффилированными компаниями;
5. Максимальный размер инвестиций в небанковские компании;
6. Максимальный размер инвестиций в банковские помещения (основные средства).

    1. Минимальный размер  уставного капитала. 

1. Минимальный размер уставного капитала для действующих  и вновь создаваемых банков устанавливается  нормативными актами НБКР.

2. Минимальный размер  капитала (собственных  средств). 

2.1 Минимальный размер капитала (собственных средств) определяется на основе капитала первого уровня за минусом перекрестных инвестиций в капитал (в виде акций или долевого участия в капитале).

Перекрестные  инвестиции в капитал – это взаимное участие банков, других финансово-кредитных учреждений, лицензируемых НБКР, и небанковских организаций, в капитале друг друга.

2.2 Капитал первого уровня рассчитывается согласно Инструкции по определению стандартов адекватности капитала коммерческих банков, утвержденной НБКР.

    3. Максимальный размер  риска на одного заемщика (К 1.1, К 1.2, К 1.3, К 1.4)

3.1 Расчет норматива максимального размера риска на одного заемщика производится:

раздельно по заемщикам, не связанным  с банком – К 1.1, и по заемщикам, связанным  с ним – К 1.2, а также отдельно по межбанковским размещениям в банк, не связанный с банком – К 1.3 и банк, связанный с ним – К 1.4.

3.2 Нормативы максимального размера риска на одного заемщика К1.1 и К1.2 (включая банки), рассчитываются по формуле:

    К 1 = СЗ / ЧСК * 100%,

где СЗ – совокупная задолженность одного заемщика или дебитора (далее – заемщика) по кредитам (независимо от срока),  факторингу, финансовому лизингу, размещениям в межбанковские депозиты (кроме депозитов в НБКР) и инвестициям (в виде акций, финансового участия в капитале). По другим прямым или косвенным выдачам средств, являющимся по своей сути кредитными заменителями, выданным банком заемщику и приравненные к кредитам активы согласно Инструкции об ограничениях кредитования. Данные положения не распространяются на операции банков с НБКР.

ЧСК – чистый суммарный капитал банка, рассчитываемый согласно Инструкции по определению стандарта адекватности капитала коммерческих банков Кыргызской Республики, утвержденной НБКР.

3.3 Нормативы максимального размера риска по межбанковским размещениям К1.3 и К1.4, рассчитываются по формуле:

    К 1 = МР / ЧСК * 100%,

Где МР – денежные средства (в сомовом выражении), размещенные банком в другом коммерческом банке (как резиденте так и нерезиденте Кыргызской Республики) на корреспондентских счетах «ностро», а также в виде краткосрочных межбанковских размещениях сроком до 7 дней (из которых следует вычесть ту часть, которая равна сумме размещенных под залог ценных бумаг Правительства Кыргызской Республики и государств, являющихся членами Организации Экономического Развития и Сотрудничества (ОЭРС), Национального Банка Кыргызской Республики и центральных (национальных) банков государств членов ОЭРС или твердой валюты);

ЧСК – чистый суммарный капитал банка на отчетную дату.

3.4 Максимально допустимое значение норматива К1.1 – не более 20% и К1.2 – не более 15%.Максимально допустимое значение норматива К1.3 – не более 30% и К1.4 – не более 15%.

    4. Адекватность (достаточность)  капитала-К2

4.1 Норматив адекватности капитала определяется посредством расчета трех коэффициентов:

• К 2.1 – коэф. адекватности суммарного капитала (КАСК);
• К 2.2 – коэф. адекватности капитала Первого уровня (КАКПУ);
• К 2.3 – коэф. левеража.

4.2 Левераж – это отношение чистого суммарного капитала к суммарным активам банка. Коэф. левеража рассчитывается по формуле:

    К2.3 = ЧСК /СА * 100%,

где ЧСК – чистый суммарный капитал;

СА  – суммарные активы банка.

Значение  норматива К2.3 необходимо поддерживать на уровне не менее 8%.

 Коэффициент адекватности суммарного капитала (КАСК) определяется как отношение чистого суммарного капитала к сумме балансовых активов и забалансовых обязательств, взвешенных по степени риска:

КАСК = ЧСК / ЧРА * 100%

 Значение коэффициента адекватности суммарного капитала должно быть не менее 12%.

  Коэффициент  адекватности  капитала Первого уровня (КАКПУ) определяется как отношение чистого капитала Первого уровня к сумме балансовых активов и забалансовых обязательств, взвешенных по степени риска.

КАКПУ = ЧКПУ / ЧРА * 100%

  Значение  коэффициента  адекватности  капитала  Первого уровня  должно быть не менее 6%.

    5. Норматив ликвидности  банка – К3

5.1 Норматив ликвидности банка определяется :

    К3 = ЛА / ОБ,

где ЛА – ликвидные активы.

К ликвидным активам банка относят следующие активы:

• Наличные денежные средства в кассе банка в национальной и иностранной валюте,
• Средства на корр. счетах в банках, за вычетом суммы, выступающей обеспечением,
• Казначейские векселя и другие высоколиквидные ценные бумаги, выпущенные Правительством Кыргызской Республики и НБКР, за вычетом заложенных.  Данные ценные бумаги при подсчете норматива ликвидности учитываются за минусом премии (дисконта) и нереализованной прибыли (убытков),
• Высоколиквидные ценные бумаги, купленные по РЕПО – соглашению.

ОБ  – обязательства банка.

К обязательствам банка для расчета норматива ликвидности относятся:

• Депозиты до востребования юр. и физических лиц в национальной и иностранной валюте,
• Любые другие обязательства, включая векселя и другие ценные бумаги, выпущенные банком, а также за балансовые обязательства, расчеты по которым наступают в течение 30 дней после отчетной даты.

6. Лимит открытой  валютной позиции  – К 4

Расчет  лимита открытой валютной позиции:

   Лимит балансовой  длинной  открытой  валютной позиции  = кредитовое сальдо  балансовых счетов / суммарный чистый  капитал х 100%. (размер балансовой длинной открытой валютной позиции  по  каждой валюте - не более 10  %(*) от чистого суммарного капитала банка)

   Лимит балансовой  короткой  открытой  валютной позиции  = дебетовое сальдо  балансовых счетов / суммарный чистый  капитал х 100%. (размер балансовой короткой открытой валютной позиции по  каждой валюте - не более  10   %(*) от чистого суммарного капитала банка)