Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Ноября 2010 в 12:31, контрольная работа
Исходные данные:
Предприятие ООО «Гамма» производит книжные полки и обеденные столы.
1.Составить вступительный баланс ООО «Гамма» на 01.01.2010г.
2.Составить журнал хозяйственных операций за январь 2010г.
3.Открыть счета синтетического и аналитического учета. Подсчитать в них обороты и вывести конечные остатки.
4.Составить оборотно-сальдовые ведомости по счетам аналитического и синтетического учета.
5.Составить сальдовый баланс.
Министерство
образования и науки Российской
Федерации
Федеральное агентство по
Государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Комсомольский- на- Амуре государственный
технический
университет»
Факультет экономики и технологий
Кафедра «Экономика и финансы»
Специальность
080105- «Финансы и кредит»
РАСЧЕТНО – ГРАФИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ
по дисциплине «Бухгалтерский учет»
Вариант
3
Студент группы
9ФК3д-1А
Преподаватель
Комсомольск-на-Амуре 2010
Исходные данные:
Предприятие ООО «Гамма» производит книжные полки и обеденные столы.
| Актив | значение | Пассив | Значение |
| Основные средства 01 | 90 | Расчеты с поставщиками 60 | 50 |
| Материалы 10 | 40 | Уставный капитал 80 | 100 |
| Производство 20 | 35 | Расчеты по оплате труда 70 | 20 |
| Расчетный счет 04 | 20 | Прибыль 99 | 27 |
| Касса 50 | 5 | Кредит банка 66 | 15 |
| Расчеты с подочетными лицами 71 | 7 | ||
| Готовая продукция | 15 | ||
| Итого: | 212 | 212 |
| № | Дата | Документ | Наименование хозяйственной операции | Сумма тыс.руб | Дт | Кт | |
| частная | общая | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | 01.01 | Выписка банка из расчетного счета | На расчетный счет зачислена выручка от продажи продукции | 50,0 | 51 | 90/1 | |
| 2 | 05.01 | Приходный кассовый ордер №75 | Получено с
р/счета в кассу:
-на зарплату -на командировочные -на админ.нужды |
20,0
8,0 2,0 |
30,0 | 50 | 51 |
| 3 | 05.01 | Платежная ведомость | Выдана из кассы зарплата | 20,0 | 70 | 50 | |
| 4 | 06.01. | Авансовые отчеты №50,51, 52 | Утверждены
авансовые отчеты:
-Васильева В.В. за приобретенный хоз. Инвентарь -Гришина Г.Г. на нужды основного пр-ва -Ломова Л.В. за приобретенные инструменты |
0, 5 0,3 0,5 |
1,3 |
10 20 10 |
71 71 71 |
| 5 | 06.01 | Выписка банка из р/счета | Перечислено поставщиками:
- ДОК_2 - заводу «Металлист» |
18,0 2,0 |
20,0 | 60 | 51 |
| 6 | 07.01 | Приходный ордер №201 | Получено от:
- Док-2 доска- 5м3 -завод «Металлист» уголок – 20м крепеж – 10кг |
12,5 6,0 0,5 |
19,0 | 10 | 60 |
| 7 | 08.01 | Требование №301 | Отпущены в
пр-во:
- доска 3м -уголок 20м -крепеж 10кг |
12,5 6,0 0,5 |
9,75 | 20 | 10 |
| 8 | 09.01 | Выписка банка из расчетного счета | На р/счет зачислена выручка от реализации основных средств | 15,0 | 51 | 91 | |
| 9 | 10.01 | Приходный ордер №202 | Получено от:
- Док-2 доска- 5м3 -завод «Металлист» уголок – 20м крепеж – 10кг |
125,0 30,0 2,5 |
157,5 | 10 | 60 |
| 10 | 11.01 | Требование №301 | Отпущены в
пр-во:
- доска 3м -уголок 20м -крепеж 10кг |
50,0
21,0 1,25 |
72,25 | 20 | 10 |
| 11 | 15.01 | Выписка из банка расчетного счета | Перечислена задолженность
поставщикам:
-ДОК-2 -Заводу «Металлист» |
12,0 30,0 |
42,0 | 60 | 51 |
| 12 | 16.01 | Расходный кассовый ордер № 79, 80, 81 | Выдано из кассы:
-Васильева В.В. на командировочные -Гришина Г.Г. на командировочные -Ломова Л.В. на хоз-ые расходы |
4,5 3,5 2,0 |
10,0 | 71 | 50 |
| 13 | 17.01 | Выписка банка из расчетного счета | На р-счет зачислен краткосрочный кредит банка | 1000,0 | 51 | 66 | |
| 14 | 18.01 | Приходный ордер №76 | Получено в кассу за реализованную спецодежду | 3,0 | 50 | 91 | |
| 15 | 19.01 | Расходный кассовый ордер №82 | На расчетный счет сдано превышение лимита | 2,5 | 51 | 50 | |
| 16 | 20.01 | Авансовые отчеты №53,54,55 | Утвержден авансовый
отчет:
-Васильева В.В. основное пр-во -Гришина Г.Г. админ.хоз. нужды Ломова Л.В. приобретение 30кг крепежа |
3,5 3,0 1,5 |
8,0 |
20
26 10 |
71
71 71 |
| 17 | 22.01 | Приходный ордер №203 | Получено от Док-2 доска -20м | 50,0 | 10 | 60 | |
| 18 | 25.01 | Требование №303 | Отпущены мат-лы
в пр-во
-доска 15м -уголок 10м - крепеж 5кг |
37,5
3,0 0,25 |
40,75 | 20 | 10 |
| 19 | 30.01 | Расчетная ведомость | Начислена з/п
-рабочим основного пр-ва -администрации предприятия |
15,0 5,0 |
20,0 |
20 26 |
70 70 |
| 20 | 30.01 | Накладная №185 | Из пр-ва на склад
сдана продукция
-полка 1000шт -стол 75шт |
100,0
37,5 |
137,5 | 43 | 20 |
| 21 | 31.01 | Расчет бухгалтерии | Списываются общехозяйственные расходы | 8,0 | 20 | 26 | |
| 22 | 31.01 | Справка бухгалтерии | Списывается с/с готовой продукции | 152,5 | 90 | 43 | |
| 23 | 31.01 | Расчет бухгалтерии | Закрытие счета 91 | 18,0 | 91 | 99 | |
| 24 | 31.01 | Расчет бухгалтерии | Определен финансовый результат | 102,5 | 99 | 90 | |
Синтетические счета:
| |
| Сн- 90,0 | |
| Дто - | Кто - |
| Ск- 90,0 | |
| |
| Сн- 20,0 | |
| 20,0 | 20,0 |
| Дто -20,0 | Кто -20,0 |
| Ск- 20,0 | |
| |
| Сн- 40,0 | |
19,0 157,5 1,5 50,0 |
72,25 40,75 |
| Дто -229 | Кто – 122,75 |
| Ск- 146,25 | |
| |
| Сн- 7,0 | |
| 10,0 | 1,3
8,0 |
| Дто 10,0- | Кто – 9,3 |
| Ск- 7,7 | |
| |
| Сн- 5,0 | |
| 30,0
3,0 |
20,0
10,0 2,5 |
| Дто -33,0 | Кто – 32,5 |
| Ск- 5,5 | |
| |
| Сн- 20,0 | |
| 50,0
15,0 1000,0 2,5 |
30,0
20,0 42,0 |
| Дто -1067,5 | Кто – 92,0 |
| Ск- 995,5 | |
| |
| Сн- 50,0 | |
| 20,0
42,0 |
19,0
157,5 50,0 |
| Дто -62,0 | Кто - 226,5 |
| Ск- 214,5 | |
| |
| Сн- 15,0 | |
| 1000,0 | |
| Дто - | Кто -1000,0 |
| Ск- 1015,0 | |
| |
| Сн- 100,0 | |
| Дто - | Кто - |
| Ск- 100,0 | |
| |
| Сн- 15,0 | |
| 137,5 | 152,5 |
| Дто -137,5 | Кто – 152,5 |
| |
| 3,0
5,0 |
8,0 |
| Дто -8,0 | Кто -8,0 |
| |
| 18,0 | 15,0
3,0 |
| Дто -18,0 | Кто -18,0 |
| |
| Сн- 35,0 | |
| 0,3
9,75 72,25 3,5 40,75 15,0 8,0 |
137,5 |
| Дто – 149,55 | Кто -137,5 |
| Ск- 47,05 | |
| |
| 152,5 | 50,0
102,5 |
| Дто -152,5 | Кто -152,5 |
| |
| Сн- 27,0 | |
| 102,5 | 18,0 |
| Дто -102,5 | Кто -18,0 |
| Ск- 57,5 | |
Информация о работе Расчетно-графическое задание по бухгалтерскому учету