Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Ноября 2010 в 20:37, контрольная работа
Основные нормативные документы. Материально-производственные запасы, их классификация, оценка, задачи учета.
Оперативное руководство учета производственных запасов.
Расчетная часть.
Таблица № 4 – Выписка банка из расчетного счета за декабрь 2007 г.К ж/о № 2
| Дата | Сумма, руб. | Корреспондирующий счет | Содержание операции | |
| дебет | кредит | |||
| 1 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 258500 | Остаток на 1 декабря | |||
| 1.12 | 2 125000 | 66 | Поступила на р/счет краткосрочная ссуда банка | |
| 1.12 | 455 000 | 60 | Оплачен счет № 201 ООО «Техника» за поступившие материалы | |
| 455 000 | 2 125000 | Итого за день | ||
| 2.12 | 473 500 | 50 | Получено с р/сч в кассу по чеку № 247118 | |
| 473 500 | Итого за день | |||
| 5.12 | 426 250 | 50 | Получено с р/сч в кассу по чеку № 247119 на выплату заработной платы | |
| 426 250 | Итого за день | |||
| 8.12 | 100512 | 44 | Оплачены транспортным организациям расходы по отгрузке готовой продукции: до станции отправления | |
| 8.12 | 53 375 | 45 | Оплачены транспортным организациям расходы по отгрузке готовой продукции: ж/д тариф за счет покупателя | |
| 153887 | Итого за день | |||
| 9.12 | 122 250 | 69 | Перечислен с р/счета единый социальный налог за ноябрь | |
| 9.12 | 32 500 | 68 | Перечислен с р/счета налог на доходы физических лиц | |
| 154 750 | Итого за день | |||
| 10.12 | 1 698037 | 62 | Оплачена покупателями реализованная продукция | |
| 1698037 | Итого за день | |||
| 12.12 | 154 445 | 68 | Перечислен с р/счета налог на прибыль (авансовые платежи) | |
| 154 445 | Итого за день | |||
| 15.12 | 53 375 | 45 | Оплачено покупателями возмещение ж/д тарифа | |
| 15.12 | 500 000 | 58 | Приобретены акции предприятия «Инвест» (с намерением получать доходы в течение срока, превышающего 1 год) | |
| 500 000 | 53 375 | Итого за день | ||
| 17.12 | 10 500 | 76 | Поступило на р/счет: от дебиторов (ремонтная мастерская № 1) в погашение задолженности | |
| 17.12 | 2 750 | 91 | Поступило на р/счет: штраф от поставщиков за поставку некачественного материала | |
| 17.12 | 48 000 | 60 | Оплачен счет №145 ЗАО «Прибор» за поступившие материалы | |
| 48 000 | 13 250 | Итого за день | ||
| 18.12 | 399 175 | 68 | Перечислен с р/счета НДС | |
| 18.12 | 21 000 | 60 | Оплачен счет № 78 ОАО «Тракторный завод» за поступившие материалы | |
| 420 750 | Итого за день | |||
| 20.12 | 27 090 | 60 | Оплачен счет № 186 ОАО «Электромотор» за поступившие материалы | |
| 27 090 | Итого за день | |||
| 24.12 | 375 000 | 58 | Предоставлен краткосрочный заем ООО «Камус» | |
| 375 000 | Итого за день | |||
| 26.12 | 250 000 | 58 | Предоставлен краткосрочный заем ООО «Вера» | |
| 26.12 | 29 250 | 91 | Уплачен штраф за недопоставку продукции | |
| 279 250 | Итого за день | |||
| 29.12 | 7 500 | 79 | Перечислено отделу кап. строительства, выделенному на самостоятельный баланс, за демонтаж станка | |
| 7 500 | Итого за день | |||
| 30.12 | 375 000 | 66 | Погашена краткосрочная ссуда | |
| 30.12 | 60 500 | 84 | Оплачены расходы на улучшение культурно-бытового обслуживания работников предприятия | |
| 435 500 | Итого за день | |||
| 237 815 | Остаток на 1 января 2003 г. | |||
Таблица № 5 – Выписка из акцептованных счетов-фактур за декабрь 2007 г.К ж/о №6
| № п/п | № регистрации | № счета-фактуры | Наименование поставщика | № приходного документа | Стоимость поступивших материалов по учетной цене | Сумма акцептованного счета-фактуры, руб. | Итого | |
| За материалы | НДС | |||||||
| 1 | 180 | 145 | ЗАО «Прибор» | 152 | 38 750 | 40 000 | 8 000 | 48 000 |
| 2 | 181 | 78 | ОАО «Тракторный завод» | 153 | 17 250 | 17 500 | 3 500 | 21 000 |
| 3 | 182 | 186 | ОАО «Электромотор» | 154 | 22 325 | 22 575 | 4 515 | 27 090 |
| 4 | 183 | 142 | ОАО «Автоприбор» | 155 | 79 175 | 82 425 | 16485 | 98 910 |
| Итого: | 157 500 | 162500 | 32500 | 195 000 | ||||
Таблица № 6 – Выписка из утвержденных авансовых отчетов за декабрь 2007г. К ж/о № 7
| № п/п | №
авансового отчета |
Дата
авансового отчета |
Ф.И.О.
подотчетного лица |
Утвержденная
сумма, руб |
Направление
расходов |
В дебет
счетов |
| 1 | 51 | 14.12 | Фролов С.И. | 2 000 | Командировочные расходы | 26 |
| 2 | 52 | 18.12 | Громов Н.Д. | 2 475 | Командировочные расходы | 26 |
| 3 | 53 | 20.12 | Иванов П.В. | 3 275 | Командировочные расходы | 26 |
| Итого: | 7 750 | |||||
Таблица № 7 – Выписка из актов поступления, выбытия основных средств за декабрь 2007г.
| № акта | Содержание операции | Суммаруб. | Корреспондирующие счета | |
| дебет | кредит | |||
| Поступление к ж/о № 16 | ||||
| 31 | Введен в эксплуатацию гараж | 502 500 | 01 | 08 |
| Выбытие к ж/о № 13 | ||||
| 15 | Вследствие физического износа ликвидируется производственное оборудование | |||
| б) сумма начисленной амортизации на дату выбытия | 250 000 | 02 | 01 | |
| в) остаточная стоимость | 25 000 | 91 | 01 | |
| г) поступил счет ОКСа за демонтаж оборудования (ж/о № 9) | 7 500 | 91 | 79 | |
| д) оприходованы на склад материалы от ликвидации оборудования | 30 750 | 10 | 91 | |
Таблица № 8 – Выписка из разработочной таблицы № 6 за декабрь 2007 г.К ж\о №10
| Показатели | Сумма, руб | Корреспондирующие счета | |
| дебет | кредит | ||
| Начислена амортизация основных средств: | |||
| а) производственного оборудования | |||
| цеха № 1 | 45 250 | 25 | 02 |
| цеха № 2 | 43 750 | 25 | 02 |
| ремонтного цеха | 43 250 | 25 | 02 |
| Итого: | 132 250 | ||
| б) зданий и хозяйственного инвентаря | |||
| цеха № 1 | 16 875 | 25 | 02 |
| цеха № 2 | 15 850 | 25 | 02 |
| ремонтного цеха | 3 350 | 25 | 02 |
| Итого: | 36 075 | ||
| в) зданий и хоз. инвентаря заводоуправления | 6 100 | 26 | 02 |
Всего: |
174 425 | ||
Таблица № 9 – К ведомости № 17
| Содержание операции | Сумма | Дебет | Кредит |
| Начислена амортизация по программному обеспечению вычислительной техники, используемой в управлении предприятием | 1 250 |
26 | 05 |
Таблица № 10 - Выписка из документов на приход и расход материалов за декабрь 2007 г.
| Содержание операции, первичный документ | Сумма | Корреспондирующие счета | |
| дебет | кредит | ||
ПРИХОД |
К ж/ о № 10/1 | ||
Приходные ордера |
|||
| Оприходованы материалы на складе по учетным ценам | 157 500 | 10 | 15 |
| Отклонения от учетных цен | 5 000 | 16 | 15 |
Ведомость поступления материалов |
|||
| Оприходованы на склад возвратные отходы по цене возможного использования | 9 500 | ||
| в т.ч. изделия А | 6 250 | 10 | 20 |
| изделия В | 3 250 | 10 | 20 |
Ведомость сдачи отходов |
|||
| Оприходован
на склад окончательный брак
по цене возможного |
325 | 10 | 28 |
| К ж/о № 10 | |||
РАСХОД |
|||
| Лимитно-заборные карты, требования | |||
| Отпущены со склада и израсходованы в отчетном месяце материалы (по учетным ценам): | |||
| а) цеху 1 для производства | |||
| изделий А | 174 650 | 20 | 10 |
| изделий В | 140 725 | 20 | 10 |
| Б) цеху 2 для производства | |||
| изделий А | 200 750 | 20 | 10 |
| изделий В | 134 000 | 20 | 10 |
| в) ремонтному цеху для выполнения | |||
| заказа № 301 | 14 475 | 23 | 10 |
| заказа № 302 | 10 850 | 23 | 10 |
| г) на хозяйственные нужды: | |||
| цеха № 1 | 4 375 | 25 | 10 |
| цеха № 2 | 4 575 | 25 | 10 |
| ремонтного цеха | 2 300 | 25 | 10 |
| д) заводоуправлению | 3 000 | 26 | 10 |
| Итого расход: | 689 700 | ||
Таблица № 11 – Справка бухгалтерии. Списаны и распределены отклонения в стоимости материалов, относящиеся к материалам отпущенным
| Показатели | Сумма, руб. | Корреспондирующие счета | |
| дебет | кредит | ||
| а) цеху № 1 для производства | 15769 | ||
| изделий А | 8733 | 20 | 16 |
| изделий В | 7036 | 20 | 16 |
| б) цеху № 2 для производства | 16738 | ||
| изделий А | 10038 | 20 | 16 |
| изделий В | 6700 | 20 | 16 |
| в) ремонтному цеху для выполнения | 1267 | ||
| заказа № 301 | 724 | 23 | 16 |
| заказа № 302 | 543 | 23 | 16 |
| Г) на хозяйственные нужды | 563 | ||
| цеха № 1 | 219 | 25 | 16 |
| цеха № 2 | 229 | 25 | 16 |
| ремонтного цеха | 115 | 25 | 16 |
| д) заводоуправлению | 150 | 26 | 16 |
| Итого: | 34487 | ||
Таблица № 12 – Итоговые данные расчетных ведомостей за декабрь 2007 г.
Информация о работе Производственные запасы, их классификации и порядок учета