Организация учета денежных средств. Документальное оформление

заключение

В курсовой работе рассмотрены вопросы движения и учета денежных средств на расчетном счете и в кассе.

В главах данной курсовой работы была описана методика ведения бухгалтерского учета денежных средств. В работе рассматриваются вопросы ведения кассовых операций и расчетного счета. Рассмотрен порядок оформления первичных кассовых документов. Также рассмотрен порядок оформления и ведения операций на расчетном счете.

При написании данной работы были выполнены следующие задачи:

- изучено нормативно-правовое регулирование банковской деятельности и ведения кассовых операций;

- рассмотрено документальное оформление и движение денежных средств в кассе;

- рассмотрены документальное оформление и операции по расчетному счету;

- выполнено практическое задание:

1) указаны бухгалтерские проводки в журнале регистрации хозяйственных операций;

2) составлен расчет отклонений стоимости материалов, расчет распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов по видам продукции, оборотную ведомость по синтетическим счетам;

3) определена фактическая себестоимость выпущенной и реализованной готовой продукции за декабрь месяц;

4) заполнены журналы-ордера, Главная книга, бухгалтерская отчетность на 31 декабря 200… года (форма № 1 «Баланс», форма № 2 «Отчет о прибылях и убытках»).

Список использованной литературы

1.      Гражданский кодекс РФ (с изм. и доп. от 18.07.05 г.)

2.      Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 21.11.96 г. №129-ФЗ; (с изм. и доп. от 30.06.03 г.)

3.      Федеральный закон от 22.05.03 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»

4.      Приказ Минфина РФ от 13.06.95 № 49 «Об утверждении методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств»

5.      Приказ Минфина РФ от 29.07.98 № 34н «Об утверждении  Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации» (с изм. и доп. от 24.03.00 г.)

6.      Приказ Минфина РФ от 06.07.99 № 43н «Об утверждении  Положения по бухгалтерскому учету  «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4∕99»

7.      План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкция по его применению, утв. Приказом Минфина России от 31.10.2000г. №94н  (с изм. и доп. от 07.05.03 г.)

8.      Приказ Минфина РФ от 22.07.03 № 67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций»

9.      Указ Президента РФ от 18.08.96 г. № 1212 «О мерах по повышению собираемости налогов и других обязательных платежей и упорядочению наличного и безналичного денежного обращения» (с изм. и доп. от 25.11.03 г.)

10.  Постановление Госкомстарта РФ от 18.08.98 г. № 88 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации» (с изм. и доп. от 03.05.00 г.)

11.  Положение ЦБР от 05.01.98 г. № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» (утв. ЦБР 19.12.97 г.) (с изм. и доп. от 31.10.02 г.)

12.  Положение ЦБР от 09.10.02 г. № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (с изм. и доп. от 1.06.04 г.)

13.  Порядке ведения кассовых операций в Российской Федерации (утв. Решением Совета Директоров ЦБР 22.09.93 г. № 40)

14.  Указание Центробанка РФ «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по сделке» от 14.11.2001 г. № 1050-У

15.  Астахов В.П. Теория бухгалтерского учета. – М.: Издательский центр «Март», 2002 г.

16.  Бабаев Ю.А. Теория бухгалтерского учета. – М.: ЮНИТИ, 2006.

17.  Ковалев В.В., Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник –   М: Проспект, 2004 г.

18.  Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет. – М.: ИНФРА-М, 2007 г.

19.  Куттер М.И. Бухгалтерский учет: основы теории. – М.: Финансы, 2006 г.

20.  Шеремет А.Д., Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. -  3-е издание.  -  М: Инфра  -  М, 2004 г.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Ведомость расчета отклонений в стоимости материалов за ДЕКАБРЬ 2005 г.

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Ведомость распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов по видам продукции

приложение 3
образец объявления на взнос наличными