Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Февраля 2013 в 18:40, контрольная работа
Задание: На основание данных инвентаризации,указанных в условиях задачи, составить на начало месяца баланс
Остатки по счетам синтетического учета на 01.04.2012 г.
Актив |
Пассив | ||
Наименование счетов |
Сумма |
Наименование счетов |
Сумма |
01 Основные средства |
1 700 000 |
02 Амортизация ОС |
150 000 |
04 Нематериальные активы |
20 000 |
05 Амортизация нематериальных активов |
1 000 |
10 Материалы |
425 000 |
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
600 000 |
19 НДС по приобретенным ценностям |
85 000 |
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
210 000 |
21 Полуфабрикаты собственного производства |
67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам |
900 000 | |
41 Товары |
240 000 |
68 Расчеты по налогам и сборам |
20 000 |
43 Готовая продукция |
240 000 |
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
4 000 |
45 Товары отгруженные |
1 050 000 |
70 Расчеты с персоналом по оплате труда |
680 000 |
50 Касса |
3 000 |
80 Уставной капитал |
2 262 000 |
51 Расчетные счета |
1 100 000 |
98 Доходы будущих периодов |
40 000 |
71 Расчеты с подотчетными лицами |
4 000 |
||
ИТОГО |
4 867 000 |
4 867 000 | |
Остатки по аналитическим счетам:
Ведомость остатков по счету 10 «Материалы»
№ |
Наименование |
Количество |
Цена, руб. |
Сумма, руб. |
1 |
Стекло, м2 |
938 |
130 |
121 940 |
2 |
Пиломатериалы, м3 |
250 |
900 |
225 000 |
3 |
Лак, кг. |
200 |
60 |
12 000 |
4 |
Эмаль, кг. |
200 |
50 |
10 000 |
5 |
Гвозди, кг. |
150 |
10 |
1 500 |
6 |
Уголь каменный, т. |
50 |
350 |
17 500 |
7 |
Кабель электрический |
100 |
120 |
12 000 |
8 |
Роликовые |
1000 |
15 |
15 000 |
9 |
Транспортно-заготовительные |
- |
- |
10 060 |
Ведомость по счету 60
«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
№ |
Задолженность поставщикам |
Сумма, руб. |
1 |
ООО «Архимед» |
200 000 |
2 |
ТОО «Автомобилист» |
15 000 |
3 |
АО «Оргалит» |
350 000 |
4 |
ОАО «Шахта Заречная» |
35 000 |
Журнал хозяйственных операций.
№ |
Наименование операций |
Д |
К |
Сумма |
1 |
Прих.ордер №110 Поступили от АО «Оргалит» Стекло 200 м2 Пиломатериалы 120 м2 Лак 90 кг. Эмаль 85 кг. Начислен НДС |
10 10 10 10 19 |
60 60 60 60 60 |
26000 108000 5400 4250 25857 |
2 |
Выписка из расчетного счета Поступило от покупателей за отгруженную продукцию, в т.ч. НДС |
51 |
62 |
300000 |
3 |
Требование №135-138 Отпущено и израсходовано материалов на производство: а) пиломатериалы -на изготовление изделия 180 м3 |
20 |
10 |
162000 |
б) эмаль - на изготовление изделия 80кг. - для общехозяйственных нужд 10кг. |
20 26 |
10 10 |
4000 500 | |
в) гвозди 35 кг. -на изготовление изделия 35 кг. - для цеховых нужд 5кг. |
20 25/2 |
10 10 |
350 50 | |
г) лак 100 м - на изготовление изделия 100кг. - для общехозяйственных нужд 30кг. |
20 26 |
10 10 |
6000 1800 | |
4 |
Товарно-транспортная накладная Поступили на склад от ООО «Архимед» а) гвозди 100 м. б) кабель электрический 70 м. в) роликовые подшипники 850 шт. НДС Транспортно-заготовительные |
10 10 10 19 10 |
60 60 60 60 76 |
1000 8400 12740 4430 300 |
5 |
Выписка из расчетного счета Перечислено в погашение задолженности: ООО «Архимед» АО «Оргалит» За доставку грузов ТОО «Автомобилист» |
60 60 60 |
51 51 51 |
30000 200000 15000 |
6 |
Выписка из расчетного счета Перечислено ОАО «Шахта Заречная» в погашение задолженности за уголь каменный |
60 |
51 |
25000 |
7 |
Выписка из расчетного счета Поступило от покупателей за реализованную продукцию |
51 |
62 |
1050000 |
8 |
Требования № 139-142 Отпущено и израсходовано материалов на производство: а) гвозди -на изготовление изделия А 80кг. |
20 |
10 |
800 |
б) кабель -на изготовление изделия А 60м - на изготовление изделия Б 50м - для общехозяйственных нужд 10м - для обслуживания оборудования 10м |
20 20 26 25/1 |
10 10 10 10 |
7200 6000 1200 1200 | |
в) роликовые подшипники -на изготовление изделия А 400шт - на изготовление изделия Б 300шт - для общехозяйственных нужд 10шт - для цеховых нужд 30шт. - для обслуживания оборудования 20шт. |
20 20 26 25/2 25/1 |
10 10 10 10 10 |
6000 4500 750 450 300 | |
9 |
Товарно-транспортная накладная Приняты на склад от «Шахта Заречная» уголь каменный 50т. |
10 |
60 |
17500 |
10 |
Требования №143 Отпущен каменный уголь для отопления а) основных цехов 40т. бзания заводоуправления 5т. |
25/2 26 |
10 10 |
14000 1750 |
Бухгалтерская справка Согласно расчета списывается сумма НДС, относящая к материалам, отпущенным и израсходованным в процессе производства |
68 |
19 |
30287 | |
11 |
Выписка банка. Приходный касс.ордер Получено по чеку № 728112 на выдачу з/п и хозяйственные расходы |
50 |
51 |
680500 |
12 |
Расчетные кассовые ордера Выдана: а) з/п за март б) в подотчет на хозяйственные расходы Файкиной О.В. |
70 71 |
50 50 |
680000 500 |
13 |
Выписка из расчетного счета Перечислены суммы ранее удержанных и начисленных налогов: а) подоходного налога б) налог на имущество в) налог на прибыль г) в ПФ д)органам социального страхования е) органам мед. страхования |
68 68 68 69 69 69 |
51 51 51 51 51 51 |
7000 3000 5000 170 130 100 |
14 |
Выписка из расчетного счета Зачислен краткосрочный кредит банка |
51 |
66 |
150000 |
15 |
Расчетно-платежные ведомости Начислена з/п за апрель а) рабочим за изготовление изделия А рабочим за изготовление изделия Б б) рабочим за содержание и эксплуатацию оборудования в) административно- управленческому персоналу цехов г) АУП предприятия |
20 20 25/1
25/2 26 |
70 70 70
70 70 |
380000 300000 90000
74000 54000 |
16 |
Бухгалтерская справка Начислены взносы органам соц. Страхования и обеспечения на заработную плату за апрель (26%) а) рабочим за изготовление изделия А рабочим за изготовление изделия Б б) рабочим за содержание и эксплуатацию оборудования в) административно- управленческому персоналу цехов г) АУП предприятия |
20 20 25/1
25/2 26 |
69 69 69
69 69 |
98800 78000 23400
19240 14040 |
Расчетно-платежные ведомости Удержаны из заработной платы рабочих и служащих: - подоходный налог - в ПФ |
70 70 |
68 68 |
116740 251440 | |
17 |
Р/т№6 Начислен износ за месяц: а) ОС для изготовления изделия А ОС для изготовления изделия Б б) машин и оборудования в) зданий, сооружений и проч. ОС общепроизвод. назначений в) зданий, сооружений и проч. ОС общехозяйств. назначений |
20 20 25/1 25/2
26 |
02 02 02 02
02 |
300 200 2000 8000
2500 |
Бухгалтерская справка Списываются в конце месяца расходы на содержание и эксплуатацию оборудования. Распределить их между изделиями А и Б пропорционально сметным ставкам. Для распределения расходов заполнить таблицу. |
20/1 20/2 |
25/1 25/1 |
66647,5 50278 | |
Бухгалтерская справка Списываются общепроизводственные расходы. Распределить их между изделиями А и Б пропорционально основной заработной платы. Для распределения расходов заполнить таблицу. |
20/1 20/2 |
25/2 25/2 |
64816 51170,5 | |
18 |
Бухгалтерская справка Списываются общехозяйственные расходы. Распределить их между изделиями А и Б пропорционально основной заработной платы. Для распределения расходов заполнить таблицу. |
20/1 20/2 |
26 26 |
42919,52 33722,48 |
19 |
Накладная ведомость №16 Выпущена из производства на склад ГП (НЗП на 1ю04ю01-нет НЗП на 1.05.01) |
43 |
20 |
626913,42 594375,03 |
20 |
Бухгалтерская справка Списывается сумма НДС, полученная от покупателей |
90 |
68 |
274576,3 |
21 |
Счета накладные, ведомость№16 Отгружена ГП покупателем |
45 |
43 |
626913,42 |
22 |
Бухгалтерская справка ж/о №11 Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции |
90 |
43 |
626913,42 |
23 |
Выписка из расчетного счета Оплачены дополнительные расходы по отправке ГП покупателям |
44 |
51 |
100000 |
24 |
Бухгалтерская справка Списываются расходы на продажу |
90 |
44 |
100000 |
25 |
Договор №5 Признана выручка от продажи |
62 |
90 |
1800000 |
Выписка из расчетного счета Отгружено поступление выручки на расчетный счет |
51 |
62 |
1800000 | |
26 |
Бухгалтерская справка Выявлен результат от продажи |
90 |
99 |
798510,28 |
Ведомость остатков по синтетическим счетам
Счет 01 «Основные средства»
Дебет |
Кредит |
сн. 1 700 000 |
|
ск. 1 700 000 |
Счет 02 «Амортизация основных средств»
Дебет |
Кредит |
сн |
150 000 |
обр. |
12 800 |
ск |
162 800 |
Счет 04 «Нематериальные активы»
Дебет |
Кредит |
сн. 200 |
|
ск. 200 |
Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»
Дебет |
Кредит |
сн. |
1 000 |
ск. |
1 000 |
Счет 10 «Материалы»
Дебет |
Кредит |
сн. 425000 |
3) 174 700 |
1) 143 650 |
12) 28 400 |
5) 22 150 |
14) 15 750 |
5 тзр) 3 000 |
5 распр. Тзр) 1 070 |
13) 17 500 |
|
35) 1 950 |
|
Обр. 188 250 |
Обр. 219 920 |
ск. 393 330 |
Счет 19 «НДС»
Дебет |
Кредит |
сн 85000 |
15) 33 345 |
1) 25 857 |
|
5) 300 |
|
Обр. 26 157 |
33 345 |
ск. 77 812 |
Счет 20.1 «Основное производство изд .А»
Дебет |
Кредит |
сн. 0 |
|
3) 172 350 |
1 020 070 |
15) 24 500 |
|
23) 380 000 |
|
24) 114 000 |
|
26) 300 |
|
ТЗР 963 |
|
27) 120 507 |
|
28) 18 771 |
|
29) 88 679 |
|
Оборот. 1 020 070 |
1 020 070 |
ск. 0 |
Счет 20 «Основное производство »
Дебет |
Кредит |
сн. 0 |
|
1 020 070 обр. 1 020 070 |
30)874 308 |
ск. 145 762 |
Счет 25.1 «Общепроизводственные расходы»содерж.оборудования
Дебет |
Кредит |
сн. 0 |
|
15)1 500 |
27)120 507 |
23)90 000 |
|
24)27 000 |
|
26)2 000 |
|
Распр.тзр 7 |
|
обр. 120 507 |
120 507 |
ск. 0 |
Счет 25.2 «Общепроизводственные расходы»
Дебет |
Кредит |
сн. 0 |
|
3)50 |
28)118 771 |
15)450 |
|
17)14 000 |
|
23)74 000 |
|
24)22 200 |
|
26)8 000 |
|
Распр тзр 71 |
|
Обор.118 771 |
118 771 |
ск. 0 |
Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
Дебет |
Кредит |
сн. 0 |
|
3)2 300 |
29)88 679 |
8)2 100 |
|
15)1 950 |
|
17)1 750 |
|
23) 54 000 |
|
24) 16 200 |
|
26)2 500 |
|
Распр. ТЗР 29 |
|
39)7 850 |
|
Обор. 88 679 |
88 679 |
ск. 0 |
Счет 41 «Товары»
Дебет |
Кредит |
сн. 240 000 |
|
|
обор. 0 |
0 |
ск 240 000 |
Счет 43 «Готовая продукция»
Дебет |
Кредит |
сн . 240 000 |
|
30)874 308 |
3) 874 308 |
обр. 874 308 |
874 308 |
ск 240 000 |
Счет 44 «Расходы на продажу»
Дебет |
Кредит |
сн . 0 |
|
34)100 000 |
35) 100 000 |
обор. 100 000 |
100 000 |
ск 0 |
10- ТЗР
Дебет |
Кредит |
сн . 0 |
|
5) 3 000 |
1 070 ТЗР |
обор. 3 000 |
1 070 |
ск 1 930 |
Счет 45 «Товары отгружены»
Дебет |
Кредит |
сн . 1 050 000 |
|
обор. |
|
ск 1 050 000 |
Счет 50 «Касса»
Дебет |
Кредит |
сн . 3 000 |
|
6) 550 |
4)1 000 |
19) 680 500 |
7)1 000 |
20) 680 500 | |
обор. 681 050 |
682 500 |
ск 1 550 |
Дебет |
Кредит |
сн . 1 100 000 |
|
2) 300 000 |
9)245 000 |
14) 1 050 000 |
12)25 000 |
22) 150 000 |
19)680 500 |
37) 1 800 000 |
21)15 400 |
34)100 000 | |
обр 3 300 000 |
1 065 900 |
ск 3 334 100 |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками»
Дебет |
Кредит |
сн . 0 |
600 000 |
9)245 000 |
1)169 507 |
12)25 000 |
5)22 450 |
16)17 500 | |
обр. 270 000 |
209 457 |
ск |
539 457 |
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Дебет |
Кредит |
сн. 0 |
0 |
36) 1 800 000 |
2)300 000 |
32) 1 300 000 |
14)1 050 000 |
37)1 800 000 | |
обр. 3 100 000 |
3 150 000 |
ск -50 000 |
Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"