Денежные средства предприятия

Денежные средства - наиболее ликвидная часть текущих активов - являются составляющей частью оборотного капитала. Денежные средства учитываются на активных счетах бухучета предприятий и отражаются в активе баланса. К денежным средствам относятся деньги в кассе, на расчетных, текущих, валютных и депозитных счетах.
Все предприятия, осуществляя производственную и хозяйственную деятельность, вступают во взаимоотношения с другими предприятиями, организациями, учреждениями, работниками предприятия и отдельными лицами. Эти взаимоотношения основаны на различных денежных расчетах в процессе заготовления, производства и реализации продукции, работ или услуг.