Бухгалтерский финансовый учет в производственной организации
Курсовая работа, 15 Января 2013, автор: пользователь скрыл имя
Описание
Основной целью настоящего курсового проекта является проведение полного бухгалтерского финансового учета производственной организации ЗАО «Стимул» за январь месяц 20ХХ года. Согласно полученному варианту, по исходным данным необходимо:
составить баланс на начало рассматриваемого периода;
открыть счета бухгалтерского учета и записать на них суммы начальных остатков;
указать корреспонденцию счетов и наименования первичных документов по хозяйственным операциям, представленным в журнале регистрации хозяйственных операций, а также записать на синтетических и аналитических счетах суммы по соответствующим хозяйственным операциям;
составить оборотные ведомости по синтетическим и аналитическим счетам;
заполнить баланс на конец отчетного периода, а также отчет о прибылях и убытках.
Работа состоит из 1 файл
фокина2ГОТ КУРСАЧ БУХ.doc
— 948.50 Кб (Скачать документ)
Продолжение табл. 8
№ оп. |
Документ и содержание операции |
Корр. счета |
Сумма, руб. | |
Д |
К | |||
-ЗАО "Восход" |
60/В |
51 |
269394,00 | |
-посреднических организаций |
60/ПО |
51 |
590,00 | |
-ООО "Золотая нить" |
60/ЗН |
51 |
6490,00 | |
-транспортной конторы |
60/ТК |
51 |
944,00 | |
-нефтебазы №1 |
60/НБ |
51 |
34810,00 | |
29 |
Лимитно-заборная карта (М-8). Отпущены в пошивочный цех ткани для изготовления рабочей одежды: |
|||
-курток - 8000 м |
20/1 |
10/1 |
429202,00 | |
-комбинезонов - 6000 м |
20/2 |
10/1 |
324347,00 | |
30 |
Лимитно-заборная карта (М-8). Отпущены ткани на исправление брака по курткам - 5 м |
28 |
10/1 |
285,35 |
31 |
Лимитно-заборная карта (М-8). Отпущены прикладные материалы по покупной цене на производство: |
|||
-курток |
20/1 |
10/6 |
5400,00 | |
-комбинезонов |
20/2 |
10/6 |
3400,00 | |
32 |
Лимитно-заборная карта (М-8). Отпущены со склада на производство рабочей одежды в пошивочный цех инструменты по покупным ценам |
25 |
10/6 |
2900,00 |
33 |
Лимитно-заборная карта (М-8). Отпущен со склада бензин в транспортный цех по покупной цене на производственные нужды |
23 |
10/3 |
1400,00 |
34 |
Лимитно-заборная карта (М-8). Отпущен со склада в транспортный цех разные материалы по покупной цене на производственные и хозяйственные нужды |
23 |
10/6 |
1000,00 |
35 |
Лимитно-заборная карта (М-8). Отпущен со склада в управление организации разные материалы по покупной цене на хозяйственные цели |
26 |
10/6 |
200,00 |
Продолжение табл. 8
№ оп. |
Документ и содержание операции |
Корр. счета |
Сумма, руб. | |
Д |
К | |||
37 |
Расчет. Рассчитаны и списаны ТЗР, приходящиеся на прочие материалы (табл. 11): |
|||
-на пошив курток |
20/1 |
10/6 ТЗР |
453,60 | |
-на пошив комбинезонов |
20/2 |
10/6 ТЗР |
285,60 | |
-на общепроизводственные расходы |
25 |
10/6 ТЗР |
117,60 | |
-на общехозяйственные расходы |
26 |
10/6 ТЗР |
16,80 | |
-в транспортный цех |
23 |
10/6 ТЗР |
84,00 | |
38 |
Расчет. Рассчитаны и списаны ТЗР, приходящиеся на бензин, отпущенный в транспортный цех (табл. 10) |
23 |
10/3 ТЗР |
46,20 |
Учет основных средств и нематериальных активов | ||||
39 |
Договор купли-продажи, акт о списании объекта основных средств (ОС-4). Продана швейная машина (первоначальная стоимость – 600000 руб.; амортизация – 50000 руб.): |
|||
-списана первоначальная стоимость |
01 Выб |
01 |
600 000,00 | |
-списана амортизация |
02 |
01 Выб |
50 000,00 | |
-списана остаточная стоимость машины |
91/2 |
01 Выб |
550000,00 | |
-выручка от продажи |
76 |
91/1 |
550000,00 | |
-НДС по проданной машине |
91/2 |
68/1 |
83898,30 | |
40 |
Акт о списании объекта основных средств (ОС-4), акт об оприходовании материальных ценностей, полученных при разборке и демонтаже зданий и сооружений (М-35). |
|||
Продолжение табл. 8
№ оп. |
Документ и содержание операции |
Корр. счета |
Сумма, руб. | |
Д |
К | |||
Списан производственный инвентарь в связи с окончанием срока службы (срок службы - 3 года). Первоначальная стоимость инвентаря - 40000 руб.: |
||||
-списана первоначальная стоимость |
01 Выб |
01 |
40 000,00 | |
-списана амортизация |
02 |
01 Выб |
40000,00 | |
-оприходован лом, оставшийся от инвентаря по рыночной цене |
10/6 |
91/1 |
350,00 | |
41 |
Счет-фактура, товарная накладная (ТОРГ-12), товарно-транспортная накладная (1-Т). Получен от поставщика приобретенный агрегат для раскроя ткани: |
|||
-цена агрегата |
08/4 |
60 |
650000,00 | |
-НДС |
19 |
60 |
117000,00 | |
-затраты на транспортировку |
08/4 |
60 |
50 000,00 | |
-НДС |
19 |
60 |
9000,00 | |
-посреднические услуги |
08/4 |
60 |
5200,00 | |
-НДС |
19 |
60 |
936,00 | |
42 |
Акт о приеме-передаче объекта основных средств (ОС-1), инвентарная карточка учета объекта основных средств (ОС-6). Введен в эксплуатацию агрегат для раскроя ткани |
01 |
08/4 |
705200,00 |
43 |
Выписка с расчетного счета (банковская выписка), платежное поручение. Оплачены с расчетного счета: |
|||
-счета поставщика агрегата для раскроя ткани |
60 |
51 |
767000,00 | |
-за транспортировку |
60 |
51 |
59 000,00 | |
-за посреднические услуги |
60 |
51 |
6136,00 | |
44 |
Справка, запись в книге покупок. Списан в зачет бюджету НДС по агрегату для раскроя ткани |
68/1 |
19 |
126936,00 |
Продолжение табл. 8
№ оп. |
Документ и содержание операции |
Корр. счета |
Сумма, руб. | |
Д |
К | |||
45 |
Акт о приеме-передаче зданий, сооружений (ОС-1а). Принят в текущую аренду сроком на 10 месяцев склад для хранения готовой продукции по договорной стоимости |
001 |
- |
790000,00 |
46 |
Договор аренды. Начислена арендная плата за январь: |
|||
-сумма арендной платы |
26 |
76 |
8500,00 | |
-НДС |
19 |
76 |
1530,00 | |
47 |
Справка, запись в книге покупок. Включен в состав налоговых вычетов НДС по арендной плате за склад готовой продукции |
68/1 |
19 |
1530,00 |
48 |
Выписка с расчетного счета (банковская выписка), платежное поручение. Перечислена арендодателю арендная плата за январь |
76 |
51 |
10030,00 |
49 |
Счет-фактура, акт приемки оказанных услуг. Принят от подрядчика текущий ремонт арендованного склада: |
|||
-цена ремонта |
26 |
60 |
2600,00 | |
-НДС |
19 |
60 |
468,00 | |
50 |
Справка, запись в книге покупок. Включен в состав налоговых вычетов НДС по текущему ремонту арендованного склада |
68/1 |
19 |
468,00 |
51 |
Счет-фактура, акт приемки выполненных работ, акт о приеме-сдаче отремонтированных, реконструированных, модернизированных объектов основных средств (ОС-3). Приняты работы у подрядчика по выполненному текущему ремонту здания пошивочного цеха: |
|||
-цена ремонта |
25 |
60 |
31000,00 | |
-НДС |
19 |
60 |
5580,00 | |
52 |
Справка, запись в книге покупок. Включен в состав налоговых вычетов НДС по текущему ремонту здания пошивочного цеха |
68/1 |
19 |
5580,00 |
Продолжение табл. 8
№ оп. |
Документ и содержание операции |
Корр. счета |
Сумма, руб. | |
Д |
К | |||
53 |
Договор купли-продажи, акт приемки-передачи, счет-фактура. Приобретен патент на новую технологию пошива рабочей одежды: |
|||
-цена патента |
08/5 |
60 |
91000,00 | |
-НДС |
19 |
60 |
16380,00 | |
54 |
Выписка с расчетного счета (банковская выписка), платежное поручение. Оплачено Роспатенту за регистрацию приобретенного патента: |
|||
-начислена сумма за патент |
08/5 |
76 |
1 100,00 | |
-оплачено |
76 |
51 |
1 100,00 | |
55 |
Карточка учета нематериальных активов (НМА-1). Патент введен в эксплуатацию |
04 |
08/5 |
92100,00 |
56 |
Справка, запись в книге покупок. Включен в состав налоговых вычетов НДС по патенту |
68/1 |
19 |
16380,00 |
57 |
Выписка с расчетного счета (банковская выписка), платежное поручение. Оплачено по счету продавца патента |
60 |
51 |
107380,00 |
58 |
Ведомость начисления амортизации. Начислена амортизация основных средств за январь месяц: |
|||
-пошивочного цеха |
25 |
02 |
85000,00 | |
-транспортного цеха |
23 |
02 |
25000,00 | |
-управления организации |
26 |
02 |
15000,00 | |
59 |
Ведомость начисления амортизации. Начислена амортизация нематериальных активов организации |
25 |
05 |
500,00 |
Учет расчетов по оплате труда и другим выплатам | ||||
60 |
Расчетная ведомость (Т-51). Начислена и распределена заработная плата (табл. 12): |
|||