Бухгалтерская (финансовая) отчетность

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Декабря 2011 в 21:52, курсовая работа

Описание

Бухгалтерский баланс – система группировки и обобщения информации об имуществе предприятия и его источников выраженной в денежной оценке на конкретную дату.

Содержание

1 Строение формы №1 3
2 Исходные данные 10
3 Журнал регистрации хозяйственных операций 12
4 Синтетические счета 16
5 Ведомость распределения накладных расходов 18
6 Оборотная ведомость по синтетическим счетам 19
7 Журнал-ордер № 1 по кредиту счёта 50 «Касса» в дебет счетов 20
7.1 Ведомость № 1 по дебету счета 50 «Касса» с кредита счетов 20
за январь 20 11 года 20
8 Журнал-ордер № 2 по кредиту счёта 51 «Расчётный счёт» в дебет счетов 21
8.1 Ведомость № 2 по дебету счета 51 «Расчётный счёт» 21
9 Журнал-ордер № 6 по счёту 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» 22
9.1 Ведомость № 6 по дебету счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» 22
10 Журнал-ордер № 7 по счёту 71 «Расчёты с подотчётными лицами» 23
11 Журнал-ордер № 8 по счётам расчётов 24
12 ЖУРНАЛ - ОРДЕР № 10 по кредиту счетов № 02 "Износ основных средств", № 05 "Износ нематериальных активов", № 10 "Материалы", № 16 "Отклонение в стоимости материалов", № 20 "Основное производство", № 23 "Вспомогательные производства", № 25 "Общепроизводственные расходы", № 26 "Общехозяйственные расходы", № 28 "Брак в производстве", № 97 "Расходы будущих периодов", № 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению", № 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда", № 71"Расчеты с подотчетными лицами" 25
13 Журнал-ордер № 11 по кредиту счетов 41 "Товары", 42 "Торговая наценка", 43 "Готовая продукция", 44 "расходы на продажу", 45 "Товары отгруженные", 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками", 90 "Продажи" 25
14 Журнал-ордер № 15 по кредиту счетов 99 "Прибыли и убытки", 98 "Доходы будущих периодов", 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" и аналитические данные по ним 26
14.1 Аналитические данные к счету 99 26
15 Бухгалтерский баланс 27
16 Отчет о прибыли и убытках 29
17 Отчет о движении денежных средств 31
18 Расчет себестоимости 33
19 Главная книга 35
20 КАССОВАЯ КНИГА 45

Скачать (148.74 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа состоит из 1 файл

бфо курсовая.doc

— 1.29 Мб (Скачать документ)

Синтетические счета

Дт 0	1 Кт	Дт 0	4 Кт	Дт 1	0 Кт
483 600		3 600		441 000
				11) 146 124	8)120 000
				22) 3 000	117 000
0	0	0	0		9) 4 800
483 600		3 600			4 680
					6 000
				149 124	252 480
Дт 0	2 Кт	Дт 0	5 Кт	337 644
	26 400		2 400
	10) 21 384
	4 392	0	0	Дт 1	9 Кт
	17 362		2 400	192 000
0	43 138			11)32 076	37)32 940
	69 538			28) 864
		Дт 2	6 Кт	32 940	32 940
		0		192 000
Дт 2	0.А Кт	9)4 680	20)56 163
90 000		10)17 362	36 809
8)120 000	21)452 160	14)500		Дт 2	0.Б Кт
13)88 800		2 750		30 000
16)2 575		2 250		8)117 000	21)299 339
23 088		3 000		13)58 200
1 865		15)45 000		16)1 688
2 664		16)1 305		15 132
1 598		11 700		1 222
17)2 310		945		1 746
20)45 558		1 350		1 048
43 856		810		20)29 859
56 163		17)1 320		28 744
388 477	452 160	92 972	92 972	36 809
26 317		0	0	291 448	299 339
				22 109

Дт 2	5.1 Кт	Дт 2	5.2 Кт
0		0		Дт 2	6. ПНО Кт
9)6 000	20) 45 558	9)4 800	20) 43 856	0
10)21 384	29 859	10)4 392	28 744	14)2 250
15)35 370		15)46 692
16)1 026		16)1 354		2 250	0
9 196		12 140		2 250
743		981
1 061		1 401
637		840
75 417	75 417	72 600	72 600
0	0	0	0

Дт 4	3 Кт	Дт 4	4 Кт	Дт 5	0 Кт
192 000		0		2 400
21)452 160	27)644 160	28)3 936	30)3 936	1)3 600	6) 180 000
299 339				2)2 400	7)6 000
751 499	644 160	3 936	3 936	5)180 000	18)3 000
299 339		0	0	6 000	19)3 600
				192 000	192 600
				1 800
Дт 5	1 Кт	Дт 6	0 Кт
564 000			552 000
3) 360 000	4)240 000	4)240 000	11)146 124	Дт 6	2 Кт
23)9 000	111 600	12)178 200	32 076	360 000
32)120 000	5)180 000	34)72 000		25)432 000	3)360 000
	6 000	490 200	178 200		32)120 000
	12)178 200		240 000	432 000	480 000
	29)4 800			312 000
	34)72 000
	35) 36 000	Дт 7	0 Кт
489 000	828 600		180 000
224 400		6)180 000	13)88 800	Дт 8	0 Кт
		39)15 000	58 200		1 260 000
			15)46 692
Дт 6	9 Кт		35 370
	0		45 000	0	0
17)4 200	16)2 575		17)2 310		1 260 000
2 337	1 688		4 200
	1 354		1 320
	1 026		2 337
	1 305	195 000	284 229	Дт 8	3 Кт
	23 088		269 229		31 200
	15 132
	12 140
	9 196	Дт 7	1 Кт	0	0
	11 700	6 000			31 200
	1 865	7)6 000	1)3 600
	1 222	18)3 000	2)2 400
	981	19)3 600	14)500
	743		2 750
	945		2 250
	2 664		3 000
	1 746	12 600	14 500
	1 401	4 100
	1 061
	1 350
	1 598	Дт 7	6 Кт
	1 048		196 800
	840	29)4 800	24)5 358
	637	33)18 305	28)3 936
	810	35)36 000	864
6 537	98 115	59 105	10 158
	91 578		147 853

Дт 6	8 Кт	Дт 8	4 Кт
	111 600		4 200
4)111 600	26)65 898	сч99) 281 592
37)32 940	33)18 305
	36)5 790	281 592	0
	39)15 000	277 392
	40)450
144 540	105 443
	72 503


Дт 9	0 Кт	Дт 9	1 Кт
0	0	0	0
26)65 898	25)432 000	24)5 358	22)3 000
27)644 160		36)5 790	23)9 000
30)3 936
713 994	432 000	11 148	12 000
	281 994	852
713 994	713 994	12 000	12 000
0	0	0	0



		Дт 9	9 Кт
		0	0
		Сч.90) 281 994	Сч.91) 852
		40)450

		282 444	852
			281 592
		282 444	282 444
		0	0

Ведомость распределения накладных расходов

№ п/п	Вид продукции	Основная з / п, руб.	РСЭО, руб. 25/1	Цеховые расходы, руб. 25/2	Общехозяйственные расходы, руб. 26
1	Диваны	88 800	45 558	43 856	56 163
2	Кресла	58 200	29 859	28 744	36 809
	Итого	147 000	75 417	72 600	92 972

Коэф. Распр. 25/1 = 75 417/ 147 000 = 0,513040816;

Коэф. Распр. 25/2 = 72 600/ 147 000 = 0,493877551;

Коэф. Распр. 26 = 92 972/ 147 000 = 0,632462585.

Оборотная ведомость по синтетическим счетам

Номер счета	Сальдо начальное		Обороты		Сальдо конечное
Номер счета	дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
01	483 600				483 600
02		26 400		43 138		69 538
04	3 600				3 600
05		2 400				2 400
10	441 000		149 124	2525 480	337 644
19	192 000		32 940	32 940	192 000
20.1	90 000		388 477	452 160	26 317
20.2	30 000		291 448	299 339	22 109
25.1			75 417	75 417
25.2			72 600	72 600
26			92 972	92 972
43	192 000		751 499	644 160	299 339
44			3 936	3 936
50	2 400		192 000	192 600	1 800
51	564 000		489 000	828 600	224 400
60		552 000	490 200	178 200		240 000
62	360 000		432 000	480 000	312 000
68		111 600	144 540	105 443		72 503
69			6 537	98 115		91 578
70		180 000	195 000	284 229		269 229
71	6 000		12 600	14 500	4 100
76		196 800	59 105	10 158		147 853
80		1 260 000				1 260 000
83		31 200				31 200
84		4 200	281 592		277 392
90			713 994	713 994
91			12 000	12 000
99			282 444	282 444
Итого	2 364 600	2 364 600	5 169 425	5 169 425	2184301	2 184 301

Журнал-ордер № 1 по кредиту счёта 50 «Касса» в дебет счетов

№ п/п	Дата или за какое число	С дебета счетов				Итого
№ п/п	Дата или за какое число	70	71/3	71/5	71/4	Итого
1	18.01	180 000	-	-	-	180 000
2	16.01	-	6 000	-	-	6 000
3	23.01	-	-	3 000	-	3 000
4	23.01	-	-	-	3 600	3 600
	Итого	180 000	6 000	3 000	3 600	192 600

Ведомость № 1 по дебету счета 50 «Касса» с кредита счетов

за январь 20 11 года

Сальдо на начало месяца 2 400 руб. 00 коп.

№ п/п	Дата или за какое число	С кредита счетов				Итого
№ п/п	Дата или за какое число	71/1	71/2	51	-	Итого
1	12.01	3 600	-	-	-	3 600
2	13.01	-	2 400	-	-	2 400
3	16.01	-	-	180 000	-	180 000
4	16.01	-	-	6000	-	6 000
	Итого	3 600	2 400	186 000	-	192 000

Информация о работе Бухгалтерская (финансовая) отчетность