Аудиторская проверка кассовых операций
Курсовая работа, 13 Декабря 2011, автор: пользователь скрыл имя
Описание
Целью написания курсовой работы является, изучение методики аудиторской проверки кассовых операций, овладение практическими навыками проведения аудиторской проверки кассовых операций на материалах ООО «Алёнка».
Содержание
Введение…………………………………………………………………………...3
Глава 1.Теоретические и методические аспекты аудита кассовых операций ………………………………………………………………………………...5
1.1 Оценка организации внутреннего контроля и порядок планирования
аудиторской проверки………………………………………………………5
1.2Методика аудиторской проверки кассовых операций ………………………….…………………………………………………….14
Глава 2. Краткая организационная характеристика ООО «Алёнка»...................16
2.1. Структура и виды деятельности предприятия......................................16
2.2 Организация бухгалтерского учета и контроля на
предприятии…….…………………………………………………….…….20
Глава 3. Организация аудиторской проверки кассовых операций……….…… 24
3.1. Цели, задачи, источники проверки кассовых операций......................24
3.2. Планирование аудиторской проверки кассовых операций.................26
3.3.Аудиторская проверка кассовых операций............................................33
3.4. Отчет аудитора.........................................................................................44
Заключение................................................................................................................46
Список используемой литературы........
Работа состоит из 1 файл
Аудиторская проверка кассовых операций.doc
— 600.50 Кб (Скачать документ)Рабочий документ Проверка соответствия сумм, указанных в приходных кассовых ордерах, суммам по журналу регистрации приходных кассовых ордеров.
| Источник информации | Номер документа | дата | сумма | Источник
поступления соедств |
| Журнал регистрации | №23 | 12.01.11. | 5000 | Петров В.С. |
| Приходный кассовый ордер | №23 | 12.01.11. | 5000 | Петров В.С. |
| Журнал регистрации | №26 | 15.02.11 | 7000 | Иванов С.Н. |
| Приходный кассовый ордер | №26 | 15.02.11. | 7000 | Иванов С.Н. |
Рабочий документ
Проверка полноты первичных приходных кассовых документов приложенных к отчету кассира.
| Дата отчета кассира | Сумма | Номер приходного ордера |
| 18.01.11. | 10000 | 12 |
| 19.01.11. | 12000 | 14 |
| 20.01.11. | 15000 | 15 |
| 21.01.11. | 14000 | 16 |
| 22.01.11. | 14500 | 17 |
| 24.01.11. | 20000 | 19 |
| 25.01.11 | 25000 | 20 |
| 26.01.11. | 24000 | 21 |
| 27.01.11. | 22000 | 22 |
| 28.01.11. | 22000 | 23 |
| 29.01.11 | 20000 | 24 |
| 30.01.11. | 16000 | 25 |
Рабочий документ
Проверка совпадения входящего остатка по кассе на каждый день, конечным остатком по кассе за предыдущий день.
| Дата | Остаток на конец дня | Остаток на начало дня | Сумма расхождений |
| 18.01.11. | 32000 | 32000 | |
| 19.01.11. | 45600 | 45600 | |
| 20.01.11. | 32000 | 32000 | |
| 21.01.11. | 28000 | 28000 | |
| 22.01.11. | 24000 | 24000 | |
| 23.01.11. | 23800 | 23800 | |
| 24.01.11. | 20000 | 20000 | |
| 25.01.11. | 18000 | 18000 | |
| 26.01.11. | 23000 | 23000 | |
| 27.01.11. | 15000 | 15000 | |
| 28.01.11. | 18000 | 18000 | |
| 29.01.11. | 14000 | 14000 | |
| 30.01.11. | 24000 | 24000 |
Рабочий
документ Проверка итогов кассовых отчетов.
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Рабочий документ
Проверка соответствия сумм, указанных в расходных кассовых ордерах, суммам по журналу регистрации расходных кассовых ордеров (РКО)
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Рабочий документ
Проверка соблюдения лимита денежной наличности на предприятии ООО
«Алёнка».
| Дата | Остаток денежных средств в кассе на конец дня | Превышение лимита |
| 11.01.11 | 73841,76 | - |
| 12.01.11 | 75877,16 | - |
| 13.01.11 | 78548,09 | - |
| 14.01.11 | 71226,43 | - |
| 17.01.11 | 76929,04 | - |
| 18.01.11 | 68067,87 | - |
| 19.01.11 | 76146,84 | - |
| 20.01.11 | 71123,71 | - |
| 21.01.11 | 79320,61 | - |
| 24.01.11 | 70956,87 | - |
| 25.01.11 | 58889,97 | - |
| 26.01.11 | 63312,90 | - |
| 27.01.11 | 20243,84 | - |
| 28.01.11 | 31723,58 | |
| 31.01.11 | 47401,29 | - |
| 01.02.11 | 64898,82 | - |
| 02.02.11 | 75503,31 | - |
| 03.02.11 | 78773,07 | - |
| 04.02.11 | 76526,60 | - |
| 07.02.11 | 68754,55 | - |
| 08.02.11 | 70168,22 | - |
| 09.02.11 | 89671,48 | 9671,48 |
| 10.02.11 | 54670,78 | - |
| 24.02.11 | 80905,61 | 905,61 |
| 01.03.11 | 36115,43 | - |
| 02.03.11 | 46759,11 | - |
Рабочий документ
Проверка правильности корреспонденции счетов
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||