Анализ использования трудовых ресурсов

 

Последние пять показателей  рассчитываются по выше указанным

формулам 2 - 6.

Из таблицы 4 видим, что численность персонала в ООО «Луч» на начало года в 2011 году по сравнению с 2010 годом увеличилось на 4 человека, а именно составила 152 человека или 102,7 %.

Число принятых на работу в 2011 году составило 13 человек, по сравнению с 2010 годом этот показатель уменьшился на 15 человек и составило 46,43 %.

По сравнению с 2010 годом в 2011 году выбыло 15 человек, что на 9 человека меньше и составило 62,5 %.

Численность персонала  на конец отчетного года в ООО «Луч» составила 150 человек, по сравнению с 2010 годом снизилось на 2 человека и составила 98,68 %.

Среднесписочная численность  в 2011 году увеличилось на 0,67%, т.е. на 1 человека, и составила 151 человек.

 

2.3. Анализ использования рабочего времени

 

Фонд времени рассчитывается за отработанное время и отражается в табелях рабочего времени, а также неотработанное время или потери рабочего времени (целодневные и внутрисменные потери).

К целодневным потерям  относятся: очередные ежегодные  отпуска, отпуск по беременности и родам, дополнительный отпуск с разрешения администрации, простои, прогулы, дни по листу нетрудоспособности, использование государственных обязанностей и прочие невыходы на работу.

К внутрисменным потерям  относятся: ремонт оборудования, отсутствие электроэнергии, топлива, ГСМ, сырья и материалов, льготные часы, потери в работе кормящих матерей и прочие потери.

К непроизводительным затратам труда относятся: брак продукции  и его исправление, отклонение от технологических норм.

Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период и по степени использования фонда рабочего времени. Данный анализ проводится по каждой категории работников, по каждому производственному подразделению, а также по предприятию в целом (таблица 5).

Таблица 5 - Динамика использования фонда рабочего времени в ООО «Луч» за 2010 – 2011гг..

Показатель	2010 г.	2011г	Абсолютное изменение	Темп роста, %
Среднегодовая численность рабочих, чел.	150	151	1	100,67
Отработано дней одним  рабочим за год	202	212	12	104,95
Отработано часов одним  рабочим за год	1515	1696	181	111,95
Средняя продолжительность рабочего дня, ч	7,5	8	0,5	106,67
Общий фонд рабочего времени, чел.-ч	227250	256096	28846	112,69

 

Фонд рабочего времени зависит от численности работников, количества отработанных дней одним работником в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня. Модель представлена формулой 10.

Произведем анализ фонда  рабочего времени, используя методом абсолютных разниц:

Т_общ (2010г.)= 150 × 202 × 7,5 = 227250 ч-час.

∆_Т∆чр = (151-150) × 202 × 7,5 = 1515 ч-час.

Увеличение рабочих на 1 чел, увеличило фонд рабочего времени на 1515ч.

∆_Т∆д = 151 × (212 – 202) × 7,5 = +11325 ч-час.

Увеличение рабочих дней на 10 привело к увеличению фонда рабочего времени на 2550ч.

∆_Т∆п = 151× 212 × (8,0 – 7,5) = + 16006 ч-час.

Увеличение рабочего дня на 0,5 ч. увеличило фонд рабочего времени на 3604ч.

Т_общ (2011г.)= 151 × 212 × 8,0 = +256096 ч-час.

Проверка: 227250+1515+11325+16006 = 256096 ч-час.

Вывод: анализируя приведенные данные, очевидно, изменение всех исследуемых показателей положительно влияют на фактический фонд рабочего времени. Благодаря этому фонд рабочего времени за анализируемый период увеличился на 28846чел.-ч., что составляет почти 13%. По результатам факторного анализа можно сделать вывод, что наибольшее влияние на увеличение фонда рабочего времени оказало увеличение рабочих дней на 4,95%, а так же увеличение продолжительности рабочего дня на пол часа.

На основании данных баланса рабочего времени, представленных в таблице 6, проводится анализ показателей использования рабочего времени для выявления потерь рабочего времени, определения их причин и путей устранения.

Таблица 6 – Данные баланса рабочего времени ООО «Луч» за 2010-2011гг.

Показатель	2010г.	2011г.	Темп роста, %
Среднесписочная численность  работников, чел.	150	151	100,67
Время, отработанное работниками, чел/дни	227250	256096	112,69
Неявки на работу (без  праздничных и выходных дней), чел/дни, в том числе:	2020	1925	95,3
Дополнительные отпуска с разрешения администрации	30	86	286
Очередные отпуска	1440	1296	90,0
По болезни	550	490	89,1
Прогулы	-	10	-
Целодневные простои	-	18	-
Внутрисменные простои	-	25	-
То же, чел/час	-	200	-

 

Потери рабочего времени  могут быть вызваны как объективными, так и субъективными сторонами. Это и непредусмотренные дополнительные отпуска с разрешения администрации, прогулы, временная потеря трудоспособности работников, простои из–за отсутствия сырья, материалов, электроэнергии, топлива и фронта работ и т.д. Каждый вид потерь анализируется подробно, но особенно те, которые в большей степени зависят от предприятия. Сокращение потерь рабочего времени по причинам, зависящим от трудового коллектива, является резервом увеличения объема продукции, не требующим дополнительных капитальных вложений.

В ООО «Луч» значительная часть потерь рабочего времени определяется субъективными факторами: дополнительные отпуска с разрешения администрации, прогулы, целодневные и внутрисменные простои, что является неиспользованными резервами увеличения фонда рабочего времени и составляет:

(86 + 10 + 18 + 25) × 8 = 1112 часов

Удельный вес неявок на работу в общем отработанном времени  – в 2010 году:

(2020 /227250) × 100% = 0,89%,

а в 2011 году – на 0,14% меньше:

(1925 ÷ 256096) ×100% = 0,75%.

За счет неявок на работе снижается производительность труда. Удельный вес целодневных и внутрисменных простоев, а также прогулов составляет:

(10 + 18 + 25) ÷ 1925 × 100% = 2,8 % или 54 дня от общего числа неявок на работу. Число неявок на работу по болезни (по сравнению с 2010 годом) снизилось на 60 дней, что является положительным моментом для организации.

 

2.4. Анализ эффективности  использования трудовых ресурсов.

Эффективность использования  трудовых ресурсов выражается на уровне производительности труда. Показатель производительности труда является обобщающим показателем работы хозяйствующих субъектов. Данный показатель отражает как положительные стороны работы, так и ее недостатки.  
Производительность труда характеризует результативность, плодотворность и эффективность конкретного вида труда. 
Важнейшими показателями являются выработка и трудоемкость. Выработка – наиболее распространенный и универсальный показатель производительности труда. В связи с тем, что затраты труда могут быть выражены количеством отработанных человеко-часов, человеко-дней, средним списочным числом рабочих или работающих, различают показатели среднечасовой, дневной и годовой выработки на одного рабочего. Среднегодовая выработка определяется как на одного рабочего, так и на одного работающего. Трудоемкость продукции – затраты времени на производство единицы продукции определенного вида. 
Данные для проведения анализа эффективности использования трудовых ресурсов по ООО «Луч» представлены в таблице 7.

Таблица 7 – Показатели эффективности использования трудовых ресурсов по ООО «Луч» за 2010-2011гг.

Показатели	2010г.	2011г.	Абсолютное  отклонение
Объем выпуска продукции, тыс. руб.	45000	51000	6000
Среднесписочная численность, чел.	150	151	1
в т.ч. рабочих, чел	97	93	-4
Удельный вес одного рабочего в общей численности  персонала, чел.	64,67	61,59	-3,08
Отработано дней одним  рабочим за год	202	212	12
Средняя продолжительность  рабочего дня, ч.	7,5	8	0,5
Общее количество отработанного  времени всеми рабочими за год, чел.-час	227250	256096	28846
в т.ч. одним рабочим, чел.-час	146955	157728	10773
Среднегодовая выработка, тыс. руб.:	300	337,75	37,75
в т. ч. одного рабочего	463,92	548,39	84,47
Среднедневная выработка, тыс. руб.	2,3	2,59	0,29
Среднечасовая выработка, тыс. руб.	0,31	0,32	0,01

 

Из данных таблицы  видно, что выработка рабочих  предприятия в 2011г. увеличилась по сравнению с 2011г. Так среднегодовая  выработка выросла на

12,58 %, и составила 337,75 тыс. руб. на каждого работающего. Так же выросла и среднедневная выработка – на 6,71% и среднечасовая – на 5% или на 10 руб.

В завершении проводится факторный анализ влияния экстенсивности и интенсивности использования  трудовых ресурсов на объем выпуска  продукции.

Этап I: использую формулу 14 проведем факторный анализ использования трудовых ресурсов на объем выпуска продукции в 2011г..

VВП₂₀₁₀=150*300= 45000 тыс. руб.

VВП₂₀₁₁=151*337,75=51000 тыс. руб.

∆ VВП = 51000-45000= 6000 тыс. руб.

Определим влияние экстенсивного  фактора на объем выпуска продукции:

∆ VВП_∆Ч = 1*300 = 300 тыс. руб.

Определим влияние интенсивного фактора на объем выпуска продукции:

∆ VВП_∆СГВ = 151*37,75 = 5700 тыс. руб.

Проверка: ∆ VВП=∆ VВП_∆Ч + ∆ VВП_∆СГВ = 300+5700=6000 тыс. руб.

Этап II: использую формулу 15 проведем расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки работников предприятия произведем способом абсолютных разниц в 2011г..

∆СГВ = 337,75-300=37,75 тыс. руб.

∆СГВ_∆Ув^r= -0,03*463,92 = -13,92 тыс. руб.

∆СГВ_∆Д= 0,62*12*2,3= 17,11 тыс. руб.

∆СГВ_∆П=0,62*212*0,5*0,31= 20,37 тыс. руб.

∆СГВ_∆СЧВ=0,62*212*8*0,01= 10,52 тыс. руб.

Проверка: ∆СГВ = ∆СГВ_∆Ув^r + ∆СГВ_∆Д + ∆СГВ_∆П + ∆СГВ_∆СЧВ =

-13,92+17,11+20,37+10,52= 34,08 тыс. руб.

Проведя факторный анализ можно сделать вывод, что на увеличение среднегодовой выработки работников наибольшее влияние оказало увеличение продолжительности рабочих смен на 0,5часа, увеличение среднегодовой выработки составило 20,37 тыс. руб., так же большое значение оказало увеличение фактически отработанных дней, на 17,11 тыс. руб.. Положительно повлияло и увеличение среднечасовой выработки, благодаря чему среднегодовая выработка увеличилась на 10,52 тыс. руб.. Отрицательное влияние оказало уменьшение удельного веса рабочих в общей численности персонала. Из-за снижения численности рабочих на 4чел. среднегодовая выработка снизилась на 13,92 тыс. руб..

Увеличение среднегодовой  выработки положительно повлияло на объем выпуска продукции на 5700 тыс. руб.

 

 

 

3.Рекомендации по совершенствованию использования трудовых                                                         ресурсов.

Во всей совокупности ресурсов предприятия  особое место занимают трудовые ресурсы. На уровне отдельного предприятия вместо термина «трудовые ресурсы» чаще используют термин «кадры» или «персонал». Кадры, в широком понимании, есть главная производительная сила общества. От кадровой политики зависит очень многое, в первую очередь насколько рационально используется рабочая сила и эффективность работы предприятия.

Кадры на предприятии классифицируются на рабочих, специалистов, руководителей, служащих. Приоритет следует отдавать руководителям. Исследованиями и практикой установлено, что эффективность работы предприятия на 70-80% зависит от руководителя предприятия. С переходом на рыночные отношения они получили большую самостоятельность в области оплаты труда. Предприятия в этот период стали чаще применять повременно-премиальную и бестарифную систему оплаты труда, а также оплату труда по контракту.

Кадры, и заработная плата  – эти понятия тесно связаны  между собой. На каждом предприятии  должен разрабатываться план по труду и заработной плате. Цель которого заключается в изыскании резервов по улучшению рабочей силы и на этой основе повышение производительности труда. При этом план должен быть разработан так, чтобы темпы роста производительности труда опережали темпы роста заработной платы.

Можно предложить ряд организационно-технических  и социально-экономических мероприятий  по улучшению использования трудовых ресурсов и фонда заработной платы.