Управление проектами

 

 

5. Сетевой график проекта

 

На основе таб. 3 построим сетевой график проекта

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. Диаграмма Ганнта

работа

U

U

T

T

S

S

R

R

Q

Q

P

P

O

O

M

M

L

L

K

K

J

J

I

I

H

H

G

G

F

F

E

E

D

D

C

C

B

B

A

A

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

 
                                                                                                                                                                                          дни

7. Расчет финансовых показателей

 

1. Расчет потребности в первоначальных инвестициях.

 

Расчет стоимости  основных фондов

вид ОФ	кол-во, шт.	цена за 1 шт., руб.	стоимость
Микроволновая печь	1	4500	4500
Электрочайник	1	1500	1500
Холодильная камера	6	100000	600000
Посуда и приборы	1	20000	20000
Скупы и лопатки (комплект)	1	6000	6000
Кофе-машина	1	30000	30000
Весы	1	1000	1000
Мебель для посетителей	25	1000	25000
Комплект кухонной мебели	1	30000	30000
Кассовый аппарат	1	1000	1000
Итого	39		719000

 

Таким образом, первоначальные минимальные инвестиции в основные фонды кафе-мороженого «Сливки» составили 719000 рублей.

 

Расчет стоимости  нематериальных активов

вид нематериальных активов	стоимость, руб.
организационные расходы (услуги юридической  фирмы по регистрации предприятия)	10000
франшиза (приобретение права работать под товарным знаком франчайзера)	1000000
Итого	1010000

 

Стоимость нематериальных активов составила 1010000 рублей.

 

 

 

 

Расчет  потребности в оборотных средствах

элемент оборотных средств	стоимость, руб.
денежные средства:	2000
предоплата за аренду помещений	(30+26) кв.м.х500руб./метрх3мес.=84000
ремонт помещений	56кв.м.*2643руб/метр=148000
закупка канцелярских товаров, расходных  материалов	5000
рекламная компания	50000 (рекламные щиты)
обучение и сертификация персонала	5х3000=15000
на непредвиденные расходы	20000
Итого	324000

 

Таким образом, для реализации проекта необходимы первоначальные инвестиции в размере 719000 + 1010000 + 324000 = 2053000 рублей.

Уставной  капитал кафе-мороженого «Сливки» составляет = 2 учредителя = 2053000 рублей.

Составим  структуру баланса предприятия, для определения заемного капитала.

 

Структура баланса предприятия

Актив	Сумма, тыс.руб	Пассив	Сумма, тыс. руб
1. Внеобортные активы	1729000	3. Капитал и резервы	2053000
Нематериальные активы	1010000	Уставный капитал	2053000
Основные средства	719000	Добавочный капитал
Незавершенное строительство		Резервный капитал
Доходные вложения в материальные ценности		Фонды специального назначения
Долгосрочные финансовые вложения		Целевые финансирование и поступления
Прочие внеоборотные активы		Нераспределенная прибыль
		Непокрытый убыток
2.Оборотные активы	324000	4. Долгосрочные обязательства
Запасы		5. Краткосрочные обязательства
дебиторская задолженность (предоплата за аренду помещения)	84000
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства	2000
Прочие оборотные активы	238000
Баланс	2053000	Баланс	2053000

.

 

2. Планирование текущих расходов

 

Фонд оплаты труда.

Штатное расписание

Категория	Человек	форма оплаты	Оклад	премия (% от выручки)/мес.	ФОТ в год, руб.
Директор	1	повременная	12000/мес.	576000*0,03=17280/мес.	351360/год
продавец-кассир	4	повременная	5000/мес.	(576000/720)х180=7200/мес.	585600
Итого				46080	936960

 

Таким образом, при реализации данного  проекта годовой фонд оплаты труда  составит 936960 рублей.

Определяем  расходы на закупку товаров

Суточные  расходы на закупку товаров

Наименование	Ед. измер.	Количество продукции	Стоимость 1 ед.	Стоимость закупа
Мороженое	туба	8	500	4000
Чай	ст.	48	10	480
Кофе	ст.	72	20	1440
Холодные напитки	Бл.	72	30	2160
Торты	шт.	48	50	2400
Пироги	шт.	48	30	1440
Итого				11920

 

Исходя  из предыдущих расчетов, суточные расходы по закупке товаров составили 11920 рублей.

Учитывая  график работы кафе-мороженого «Сливки» (без выходных), можно определить годовой объем денежных средств, необходимый на закупку необходимого сырья:

11920х365=4350800 руб.

Необходимо  составить смету затрат по элементам.

 

Смета текущих  расходов кафе, руб.

Элементы затрат	Расходы, руб.
1. материальные, в т.ч.	4350800
2.оплата труда, в т.ч.	1218048
-зарплата	936960
- страховые взносы (30,2%)	281088
3.амортизация	719000
4. Прочие, в т.ч.	386000
-аренда	336000
-реклама	50000
Итого	6786896

 

Итого по смете текущих расходов получилось 6786896 рублей.

Затем, по составленной смете затрат определим  себестоимость мороженого.

 

Определение себестоимости мороженого

вид услуг	Всего
расходы, руб.	6786896
количество в год (100гр)	180000,0
себестоимость, руб.	37,7
плановая рентабельность (наценка)	2%
плановая прибыль, руб.	0,8
цена без НДС, руб.	37,8
НДС, руб.	6,8
отпускная цена, руб.	45

 

Отпускная цена 100 грамм мороженого составляет 45 рублей.

 

3. Планирование текущих доходов.

 

Цена  на мороженое определяется исходя из затрат на производство и реализацию данного товара (калькуляционный  подход). Это позволит покрыть все расходы кафе и получить прибыль от реализации. В таблице 10 рассчитана цена на 100 грамм мороженого. Она составила 45 руб.

Цены  на второстепенные продукты определяем исходя из цен конкурентов.

Таким образом, составляем план-меню:

• Мороженое – 45 руб. за 100 гр.
• Чай – 20 руб.
• Кофе – 60 руб.
• Торты – 100 руб.
• Пироги – 80 руб.
• Холодные напитки – 50 руб.

Исходя  из аналогов кафе-мороженое в других подобных городах, можно сделать  вывод, что средняя сумма чека потенциального потребителя товара составляет 100 руб.

Необходимо определить объемы реализации услуг кафе-мороженого «Сливки» в конкретно определенный срок.

1. часовой оборот = 20*100 = 2000 руб.
2. суточный оборот = 12*2000 = 24000 руб.
3. месячный оборот = 24000*30 = 720000 руб.
4. годовой оборот = 24000*365 = 8760000 руб.

 

4. Планирование финансовых результатов

 

Необходимо определить размер ЕНВД: