Страховой тариф

При составлении страхового тарифа следует учитывать, что страховыми взносами необходимо покрывать не только страховые суммы и возмещения, но и расходы на содержание страхового общества. В связи с этим расходы на ведение дела можно классифицировать как организационные, аквизиционные, ликвидационные, управленческие и связанные с инкассацией платежей.

•     Организационные  расходы связаны с учреждением  страхового общества. Они относятся  к активам страховщика, так как  являются инвестициями.

•    Аквизиционные  расходы — производственные расходы  страхового общества, связанные с привлечением новых страхователей и заключением новых страховых договоров при посредничестве страховых агентов.

•     Инкассационные расходы связаны с обслуживанием налично-денежного оборота поступления страховых платежей. Это расходы на изготовление бланков квитанций о приеме страховых платежей и учетных регистров (книг, ведомостей, справок и т.п.).

•     Ликвидационные расходы — расходы по ликвидации ущерба, причиненного страховым случаем. К ним относятся расходы на оплату труда ликвидаторам (лицам, занимающимся ликвидацией ущерба), понятым, судебные издержки, почтово-телеграфные расходы и расходы по выплате страхового возмещения.

•     Управленческие расходы могут быть подразделены на общие расходы управления и  расходы по управлению имуществом. Управленческие расходы не пропорциональны собранным страховым платежам. Большая часть их зависит от уровня занятости в данном страховом обществе. При оценке рентабельности отдельных видов страхования основное значение имеет сумма управленческих расходов. В актуарных расчетах необходимо уточнить размер расходов по отдельным видам страхования в рамках каждого вида страхования по отдельным группам с учетом их характера.

Заключение

Расчет тарифных ставок в страховании можно назвать самостоятельной наукой, основанной на математических и статистических закономерностях, регламентирующих взаимоотношения между страховщиком и страхователем. Это механизм образования и расходования страхового фонда, инструмент определения доли участия каждого страхователя в формировании страхового фонда. При помощи долгосрочных финансовых исчислений в тарифах учитывается часть дохода, которую получает страховщик от использования в качестве кредитных ресурсов аккумулированных взносов страхователей.

Через систему страховых  расчетов определяется объем финансовых обязательств страховщика, ликвидность его страховых обязательств, совокупный резерв взносов страховой организации.

В данной работе были отражены только основы вычисления страховых тарифов без углубления в расчеты. Приведенных формул вполне достаточно, чтобы понять принципы и логику расчета тарифных ставок в страховании.

 Список использованной литературы

1. Басаков М.И. Страхование: конспект лекций: пособие для подготовки к экзаменам / М.И. Басаков. – Изд. 2-е, испр. и доп. – Ростов н/Д: Феникс, 2005.
2. Веселовский М.Я. Страховой сервис: Учебное пособие. – М.: Альфа-М; ИНФРА-М, 2007.
3. Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 1998.
4. Основы страховой деятельности: Учебник / Отв. ред. проф. Т.А. Федорова. – М.: Издательство БЕК, 2001.
5. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ, 2004.