Понятие наличного денежного оборота

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Марта 2012 в 11:32, реферат

Описание

Наличный денежный оборот является неотъемлемой частью денежного оборота в рамках национальной экономики. Он реализуется как постоянный кругооборот наличных денег в экономике. Объемы и скорость обращения, мотивация сделок с денежной наличностью всех участников денежного оборота отражают потребности общества в целом и отдельных его граждан.

Работа состоит из  1 файл

Понятие наличного денежного оборота.docx

— 23.30 Кб (Скачать документ)

Понятие наличного денежного  оборота

 

 

Наличный денежный оборот является неотъемлемой частью денежного  оборота в рамках национальной экономики. Он реализуется как постоянный кругооборот  наличных денег в экономике. Объемы и скорость обращения, мотивация  сделок с денежной наличностью всех участников денежного оборота отражают потребности общества в целом  и отдельных его граждан.

 

 Наличный денежный  оборот - это движение денег в  наличной форме при продаже  товаров, оказании услуг и осуществлении  различных видов платежей.

 

Наличный денежный оборот определяется как часть денежного  оборота, равная сумме всех платежей, совершенных в наличной форме  за определенный период времени. Наличный денежный оборот во всех странах, независимо от уровня развития экономики, составляет меньшую часть денежного оборота, но имеет важное функциональное значение.

 

Только наличные деньги как  законные платежные средства обязательны  к приему по нарицательной стоимости  при всех видах платежей на всей территории государства в любое  время суток и в неограниченных объемах.

 

В сфере наличного денежного  оборота происходит окончательная  реализация произведенных товаров, работ и услуг, проверяется соответствие спроса и предложения. От состояния  наличного денежного оборота  во многом зависит покупательная  способность национальной валюты.

 

Наличный денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения наличных денежных знаков, эмитированных  центральным банком страны (банкнот  и разменной монеты), в ходе которого денежные знаки прежде всего выполняют  функции средства обращения и  средства платежа.

 

Структура наличного денежного  оборота

 

Структура наличного денежного  оборота предполагает включение  в него определенных денежных потоков  между субъектами денежных отношений, или денежного оборота:

 

1) между системой центрального  банка и системой коммерческих  банков;

 

2) между коммерческими  банками, между банками и их  клиентами;

 

3) между организациями,  между организациями и населением;

 

4) между отдельными гражданами.

 

Четыре укрепленных денежных потока позволяют проследить уровень  и этапы организации наличного  денежного оборота.

 

Первый поток денежной наличности

 

Первый поток фиксирует  монополию центрального банка на выпуск наличных денег в обращение, связывая наличный денежный оборот с  процессами снабжения банков денежной наличностью со стороны центрального банка и ее инкассации (получении) в центральном банке. Наличные деньги, эмитированные центральным банком, поступают либо непосредственно  в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы организаций (прежде всего организаций торговли и организаций, оказывающих услуги населению).

 

Второй поток денежной наличности

 

Второй поток охватывает сферу инкассации денежной наличности от клиентов коммерческих банков и  снабжение этих клиентов необходимой  денежной наличностью. Данный денежный поток регулирует центральный банк с помощью установленных им правил. На их основе коммерческие банки совершают  свои кассовые операции, связанные  с денежной наличностью. Этот оборот обеспечивает получение и обслуживает  расходование денежных доходов населения. Часть наличных денег банки могут  передавать друг другу на платной  основе, но большая часть денег  выдается клиентам: либо в кассы  организаций, либо непосредственно  населению. Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая их часть расходуется  на выплату налогов, сборов, страховых  платежей, коммунальных платежей, погашение  ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг, покупку  ценных бумаг, лотерейных билетов, арендные платежи, уплату штрафов, пени и неустоек и т.д.

 

Третий поток денежной наличности

 

Третий поток реализует  кассовое обслуживание населения через  банки и организации. Наличный денежный оборот между организациями незначителен, так как основная часть расчетов совершается безналичным путем. Для каждой организации устанавливаются  лимиты остатка наличных денег в  кассе, и деньги, превышающие лимит, должны быть сданы в обслуживающий  данную организацию коммерческий банк. Часть наличных денег, находящихся  в кассах организаций, используется для расчетов между ними, но большая  часть передается населению в  виде различных денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг  и т.д.).

 

Четвертый поток денежной наличности

 

Четвертый поток появляется при использовании наличных денег, когда платеж осуществляется посредством  простой передачи денежного знака  получателю платежа. При этом для  двух сторон сделки не требуются никакие  технические средства. Не требуется  также уведомлять третью сторону  и получать ее подтверждение на право  совершения сделки. Получатель платежа, кто бы он ни был, может немедленно потратить полученные деньги.

 

В современных условиях данный поток денежной наличности приводит к возникновению «теневого» оборота. Огромные суммы наличности, прежде всего в виде денежных купюр крупных  номиналов, используются в «теневой»  экономике для осуществления  противоправных действий, ухода от налогообложения, а также в операциях  с наркотиками и оружием, в  игорном бизнесе, обслуживают деятельность преступных группировок и т.д. Вместе с тем практика показывает, что, несмотря на уязвимость наличных денег как  средства платежа от подделок, процент  подделок денежных знаков, выявляемых в процессе обработки поступившей  из платежного оборота денежной наличности, незначителен.

 

Кругооборот наличных денег  можно также рассматривать по пунктам (местам) нахождения или передвижения:

 

- в центральных или  региональных хранилищах центрального  банка;

 

- в подразделениях центрального  банка (в оборотных кассах и  резервных фондах расчетно-кассовых  центров);

 

- в операционных кассах  коммерческих банков;

 

- в кассах организаций;

 

- в пути от одних  касс к другим;

 

- на руках у населения.

 

Наличный денежный оборот организуется государством в лице центрального банка в соответствии с порядком ведения кассовой дисциплины в экономике. Он отражает набор общих правил, форм первичных кассовых документов, форм отчетности, которыми должны руководствоваться  организации всех форм собственности  при организации наличного денежного  оборота, проходящего через их кассы.

 

Контроль за соблюдение порядка  ведения кассовой дисциплины возлагается  в отдельных странах на кредитные  институты (банки), осуществляющие кассовое обслуживание своих клиентов, или  на органы налоговой службы.

 

Наличный денежный оборот в России организуется в системе  центрального банка, его подразделениях (расчетно-кассовых центрах - РКЦ). Наличные деньги переводятся из их резервных  фондов в оборотные кассы, тем  самым они поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы  коммерческих банков. Для коммерческих банков также устанавливаются лимиты из операционных касс, поэтому в  сумме, превышающей лимит, они сдают  наличные деньги в РКЦ. Последним  также устанавливается лимит  их оборотных касс, поэтому деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся  в резервные фонды, т.е. изымаются  из обращения, таким образом данный цикл кругооборота наличных денег завершается.

 

Наличный денежный оборот в России имеет следующие особенности:

 

- большой удельный вес  наличных денег в объеме денежной  массы (более 30%);

 

- значительный объем расчетов  наличными деньгами, что позволяет  уходить от налогообложения;

 

- слабый контроль со  стороны кредитных институтов (в  том числе со стороны обслуживающих  организаций банков) за кассовой  дисциплиной организаций;

 

- долларизация наличного  оборота (использование в обращении  иностранной валюты).

 

Принципы организации  наличного денежного оборота

 

Задача центрального банка  при организации наличного денежного  оборота - обеспечить его устойчивость, эластичность и экономичность. Поэтому  оборот наличных денег служит объектом тщательного прогнозного планирования со стороны центрального банка и  статистических органов. Управление наличным денежным оборотом осуществляется в  централизованном порядке благодаря  деятельности центрального банка и  го подразделений.

 

Для решения поставленной задачи центральным банком от кредитных  институтов требуется соблюдение:

 

- установленного порядка  ведения кассовых операций;

 

- правил организации поступления  наличных денег в их кассы;

 

- правил организации получения  наличных денег из их касс;

 

- лимита остатка их  кассы (минимально допустимый  остаток наличных денег в операционной  кассе на конец дня);

 

- порядок расчета наличными  деньгами;

 

- лимита расчета наличными  деньгами (предельный размер между  юридическими лицами);

 

Все организации, участвующие  в хозяйственном обороте, должны хранить наличные деньги (за исключением  части, установленной лимитом) в  коммерческих банках. Кредитные институты (банки) имеют лимиты остатка наличных денег для организаций всех форм собственности. Наличные деньги организации  могут получать только в обслуживающих  их учреждениях банков.

 

Целевое использование наличных денежных средств участниками наличного  денежного оборота остается определяющим принципом организации наличного  денежного оборота. Соблюдение клиентами  этого принципа находит отражение  в обязательном сообщении клиентами  о направлениях использования получаемой в банке денежной суммы, а банк проверяет достоверность данного  сообщения. О целях получения  наличных денег организация сообщает в денежном чеке - основном расходном  кассовом документе банка. Сброшюрованные в чековые книжки денежные чеки выдаются клиентам при открытии банковского  счета.

 

Выполнение указанных  установок позволяет сформировать основы стабильной организации наличного  денежного оборота.

 

Основы организации наличного  денежного оборота

 

 

В организации наличного  денежного оборота важная роль принадлежит  кредитным институтам (банкам). В  кругообороте наличных денег, обеспечивающих товарообмен, банк является исходным и  конечным пунктом движения денег.

 

Кредитные институты осуществляют выдачу наличных денег юридическим  лицам только с расчетного, текущего или бюджетного счетов. Наличные денежные средства с этих счетов выдаются на заработную плату и выплаты социального  характера, стипендии, пенсии, пособия, закупку сельскохозяйственной продукции  у населения, для страховых возмещений, на другие расчеты с физическими  лицами, текущие хозяйственные нужды, а также на командировочные расходы.

 

Наличные деньги, поступающие  в кассы организаций, подлежат сдаче  в учреждения банков для последующего зачисления их на счета этих организаций. В сферу обращения наличные деньги попадают из кассы банка в форме  выплаты заработной платы или  для других расчетов наличными.

 

Операции по зачислению денежной выручки на счета в банке и  по выдаче наличных средств на различные  цели в банковской практике определены как кассовые. По балансовому результату и назначению кассовые операции являются приходными или расходными.

 

В кассах организаций наличные деньги хранятся в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих организаций. Лимит остатка кассы - это предельная величина наличных средств, которые  могут находиться в кассе для непредвиденных случаев. Лимит определяется для каждой организации, даже не имеющей постоянной денежной выручки.

 

Все денежные средства сверх  лимита организации обязаны сдавать  в учреждения банков для зачисления на счет данной организации. Сверх лимита можно хранить наличные денежные средства не свыше определенного  количества дней только для выдачи заработной платы.

 

Одновременно с утверждением кассовых нормативов банк утверждает порядок и срок сдачи выручки  в банк для данной организации. Через  приходную кассу банка выручка  поступает непосредственно от представителя  организации. Работа приходной кассы  организована так, что клиенты банка  имеют возможность сдать выручку  в течение операционного дня (дневная  касса) или после операционного  дня (вечерняя касса). Банк может организовать работу приходной кассы в местах скопления организаций с постоянной денежной выручкой (специальные кассы).

 

Инкассация как подразделение  коммерческого банка или как  самостоятельная организация обеспечивает перевозку и охрану выручки от места ее получения до банка. Инкассируются, как правило, организации торговли, транспортные и зрелищные организации, ежедневная выручка которых достаточно велика.

 

По согласованию с банком происходит расходование поступающей  в кассу наличной денежной выручки  на цели, предусмотренные законами, иными правовыми актами. Решения  о расходовании организациями наличной денежной выручки принимаются банками  ежегодно на основании письменных заявлений  организаций с учетом соблюдения ими порядка работы с денежной наличностью, состояния расчетов с  бюджетом, внебюджетными фондами, поставщиками, а также с учреждениями банков по ссудам.

 

Получить наличные деньги в банке может любое юридическое  лицо - клиент данного банка, если на его счете имеется данная сумма. Остаток на счете клиента - обязательное условие расходной кассовой операции, за исключением выплат за счет овердрафта.

 

Вопрос о том, какое  количество наличных денег необходимо для обращения, достаточно сложный. Издавна многие ученые пытались количественно  определить массу наличных денег  в обороте, необходимую для развития экономики.

Информация о работе Понятие наличного денежного оборота