Управление денежными потоками

Актуальной проблемой для российских компаний, осуществляющих финансово-хозяйственную деятельность в условиях экономического кризиса, остается эффективное управление денежными средствами, которые представляют собой наиболее ограниченные ресурсы предприятия, обладающие абсолютной ликвидностью. Именно их объемом определяется платежеспособность предприятия.

ВВЕДЕНИЕ 3

1 Финансово – экономическая сущность управления денежными потоками предприятия 5

1.1 Сущность денежных потоков и система их классификации 5
1.2 Система основных факторов, влияющих на процесс управления денежными потоками предприятия 15
1.3 Нормативно правовое регулирование анализа и управления денежными потоками предприятия 22

2 Организация управления денежными потоками 28

2.1 Методика расчета времени обращения денежных средств 28
2.2 Анализ движения потоков денежных средств 31
2.3 Прогнозирование денежного потока 41

3 Управление денежными потоками хозяйствующего субъекта 46

3.1 Пути совершенствования управления денежными потоками предприятия 46
3.2. Принципы и последовательность разработки политики управления денежными потоками 48

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 51

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 53