Перспективы развития исламского страхования в Казахстане

Хотелось  бы отметить, что исламское страхование  существенно отличается от традиционного, в том числе в принципах инвестирования, предоставления гарантий и управления. Таким образом, процесс внедрения исламского страхования в Казахстане будет достаточно сложным и трудоемким.

   К сильным сторонам развития исламского страхования в Казахстане можно  отнести:

1. Такафул система в отличие от традиционного страхования не противоречит принципам и нормам Шариата, что дает возможность мусульманскому населению страны беспрепятственно пользоваться услугами страхования;
2. Как показывает практика, исламским страховым организациям присущ более низкий риск дефолта компании, так как такафул оператор (страховщик) ведет свою деятельность в качестве агента и все риски по управлению средствами фонда несут его участники;
3. Основная цель такафул компаний не коммерческая, а социальная: общественное благосостояние и взаимопомощь;
4. Развитие исламского страхования с учетом мирового опыта может позволить внедрить на рынке Казахстана совершенно новые виды страховых продуктов;
5. В отличие от традиционного страхования такафул система подразумевает наличие возможности контроля действий менеджмента со стороны участников фонда.

    Слабые стороны  носят специфический характер  и определяются лишь новизной  исламского страхования для Казахстана, и следовательно, со временем, могут быть устранены:

1. Отсутствие практического опыта в сфере исламского страхования;
2. Проблема отсутствия специалистов в области исламского страхования. Данная проблема будет решена путем обучения и подготовки соответствующих кадров.
3. Отсутствие законодательной базы и норм регулирования. Решение данного вопроса возможно путем  внесения изменений в некоторые законодательные акты по вопросам страхования. Учитывая, что основными принципами исламского финансирования являются запрет начисления вознаграждения в виде процентов, равноправное участие в рисках и прибылях, обеспечение денежных потоков реальными активами, а также запрет финансирования определенных видов деятельности (таких как игорный бизнес, торговля оружием, алкогольной, табачной продукцией) необходимо постепенное законодательное закрепление для участников исламского финансирования:

1) принципов  корпоративного управления и  требований к системе управления  рисками;

2) по  системе оплаты и распределения  дивидендов акционеров;

3)  по вопросам финансового учета и отчетности, с возможностью учета института вакф (институт благотворительности в основе которого имеется институт доверительной собственности), который освобождается от налогов. Вопросы вакфа можно максимально использовать в законодательстве Казахстана (в отличие от зякета – обязательный налог дееспособного мусульманина), так как имеет широкую интерпретацию и по положениям источников мусульманского права. Имеется возможность использования механизма лежащего в основе вакфа в деятельности исламских финансовых институтов.

4) закрепление содержании и условий разрешений (лицензии, аккредитации и т.п) для участников деятельности;

5) усиление  требований к деятельности совета  по принципам исламского финансирования  в действующем законодательстве;

6) закрепление  необходимых видов гражданско-правовых договоров, с определением существенных условий, учитывая особенности сделок в мусульманском праве.

4. Недостаточная информированность населения о принципах исламского финансирования может быть решена самими исламскими финансовыми институтами путем предоставления соответствующей информации через СМИ;
5. Отсутствие исламских инвестиционных инструментов на рынке ценных бумаг. Но на сегодняшний день в Казахстане уже принято соответствующее законодательство, и кроме того Министерством финансов готовится первый выпуск исламских облигаций – Сукук на сумму 500 млн. долларов США.

    Потенциальные  возможности и перспективы развития  исламского страхования указывают  на высокую степень необходимости  внедрения данного сегмента:

1. Развития полноценной системы исламского финансирования в Казахстане и позиционирование республики как регионального центра исламского финансирования на территории СНГ и Центральной Азии невозможно без полноценно развитой системы исламского страхования;
2. Появление на рынке страховых услуг новых компаний и продуктов приведет к усилению конкуренции и тем самым сделает страхование более доступным для населения, а также способствует развитию рынка страхования в целом;
3. Развитие исламского страхования способствует развитию исламского финансирования в целом, что в свою очередь способствует развитию реального сектора экономики Казахстана, так как исламская финансовая система в первую очередь направлена именно на финансирование реального сектора;
4. При наличии исламского страхования в республике полноценно сможет функционировать исламский банковский сектор, что в свою очередь способствует привлечению иностранно капитала в экономику государства из стран ближневосточного региона;
5. Кроме того отечественные страховщики получат возможность выхода на рынки стран исламских государств, где традиционное страхование находиться под запретом или не пользуется популярностью у населения.

    Помимо возможностей  существует ряд угроз, отнестись  к которым следует с особым  вниманием при внедрении системы  исламского страхования:

1. Слабая развитость рынка страхования. К сожалению, на сегодняшний день страхование пользуется низкой популярностью среди населения (за исключением обязательных видов). Отдельные граждане даже не видят смысла в страховании как финансовом инструменте. Это может быть объяснено низкой финансовой грамотностью населения;
2. При внедрении исламского страхования весьма велик риск мошенничества в виду низкой финансовой грамотности населения в целом и отсутствия знаний о принципах исламского финансирования среди населения. К сожалению, в Казахстане уже был зафиксирован первый прецедент мошенничества в сфере исламского финансирования. По данным первой исламской финансовой компании в Казахстане АО «FATTAH FINANCE» на территории страны от лица компании действовал некий исламский фонд финансирования – Skywayfund занимавшийся деятельностью по привлечению депозитов от физических и юридических лиц. Компания АО «FATTAH FINANCE» полностью опровергает факт причастности к данной деятельности [4];
3. Кроме того присутствует угроза захвата рынка иностранными игроками. Так как среди специалистов страхового рынка Казахстана отсутствуют эксперты в области исламского финансирования, вполне очевидным является то, что на первоначальном этапе развития исламского страхования в стране могут преобладать опытные иностранные компании.

 В  основе модели исламского страхования  лежит концепция безвозмездного  дара (табарру’), вносимого каждым  участником в общий фонд (такафул-фонд) на безвозмездной основе с  искренним намерением оказать  помощь другим участникам в случае возникновения несчастного случая (страхового случая).

Принципиальным  отличием от традиционного страхования  является то, что страховая компания, по сути, исполняет роль управляющей  компании, уполномоченной размещать  средства участников в определенные активы, выплачиваемые участникам средства основываются не на процентах, а на прибыли, получаемой от размещения средств страхового фонда. Сами же средства могут размещаться только в одобренные шариатским советом ценные бумаги. Исламское страхование представляет собой договорные отношения между группой лиц с целью урегулирования убытков, наступивших в результате действия определенных рисков, которым все такие лица могут подвергнуться. Эти отношения включают в себя внесение платежей в качестве добровольных взносов и ведут к учреждению страхового фонда, который обладает статусом юридического лица и несет финансовую ответственность. Ресурсы данного фонда используются для возмещения ущерба любого участника, которому был причинен такой ущерб, с учетом определенного набора правил и установленной процедуры оформления документации. Этим фондом управляет либо выбранная группа держателей полисов, либо акционерная компания, которая руководит страховыми операциями, инвестирует активы фонда и получает за это определенное вознаграждение. Что касается традиционного страхования, оно представляет собой договор му’авада , по которому прибыль извлекается из самой операции страхования и, как следствие, попадает под ограничения шариата на финансовые сделки, в которых присутствует гарар. Таким образом, шариат запрещает традиционное страхование.

Договорные  отношения в исламском страховании

В исламском  страховании существует три вида договорных отношений

А) Фонд держателей полисов имеет право  на взносы и прибыль по ним, на средства и резервы, относящиеся к страховой деятельности, а также на страховые излишки. Держатели полисов несут все прямые расходы по управлению страховыми операциями.

Б) Отношения  между компанией и фондом держателей полисов, представляющие собой вакала (агентирование) относительно управления и мудараба или инвестиционное агентирование в отношении инвестирования активов фонда.

В) Отношения  между держателями полисов и  фондом в форме обязательства  внести добровольные взносы (пожертвования) на стадии осуществления взносов, а также обязательства по предоставлению страхового возмещения на стадии предоставления компенсации за ущерб в соответствии с положениями договора и учредительными документами.

Виды  исламского страхования

- Имущественное  страхование подразумевает возмещение фактически понесенных убытков в случае реального ущерба и включает страхование от пожара, автомобильной аварии, авиакатастрофы, возникновения ответственности, нарушения обязательств доверенным лицом и т.д. 

- Личное  страхование включает страхование от рисков нетрудоспособности или смерти, иногда также упоминается как такафул (взаимная поддержка), в противовес страхованию жизни в традиционной системе страхования. Соответствует традиционному страхованию жизни.

Страхование от рисков нетрудоспособности или смерти имеет место при соблюдении следующих условий:

- Подача  заявления на участие с указанием  всех персональных данных и  характеристик, которые должны  быть известны для предоставления  страхового покрытия, наряду с  подробными данными о причитающихся  выплатах и обязательствах участника.

- Указание  суммы взноса.

- Указание  компенсационных выплат, причитающихся  выгодоприобретателю в соответствии  с соглашением.

- В случае  смерти выплаты по такафулу  должны распределяться между  имеющими на них право лицами, сторонами или в целях, указанных в документах, в соответствии с нормативными актами, издаваемыми Шариатским наблюдательным советом. В случае если умерший имел право на получение остатка инвестиционной части взноса с прибылью, такая сумма должна быть распределена между наследниками в соответствии с исламскими правилами наследования.

- В случае  страхования от риска смерти  в страховом полисе должно  быть предусмотрено, что участник (выгодоприобретатель) или его  наследник не имеют права на  получение какой-либо компенсации при наступлении смерти в результате убийства, в которое вовлечены указанный выгодоприобретатель или наследник.