Кредитоспособность заёмщика, как один из инструментов оценки кредитного риска

В современной  экономической литературе предлагаются различные определения кредитоспособности. В общем случае под кредитоспособностью  понимается способность заемщика погашать ссудную задолженность - такое финансово-хозяйственное  состояние предприятия, которое  дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора.

Применяемые в  настоящее время и рекомендованные  способы оценки кредитоспособности опираются главным образом на анализ данных о деятельности заемщика в предшествующем периоде, что является недостатком системы оценки кредитоспособности.

Методики оценки кредитоспособности содержат следующие  группы финансовых коэффициентов: анализ собственного капитала заемщика (автономии, мобильности, отношение капитала к  общей задолженности); анализ доходности заемщика (рентабельности выручки, рентабельности общего капитала, рентабельности собственного капитала); анализ платежеспособности заемщика (покрытия, мгновенной (абсолютной) ликвидности, отношения дебиторской  и кредиторской задолженности).

В то же время  нельзя не учитывать и вторичные  факторы кредитоспособности: передаваемое в залог (заклад) обеспечение; региональные риски (риски вложения средств в  регион нахождения предприятия); кредитная  история предприятия; субъективные факторы кредитоспособности.

Российская Методика оценки целесообразности предоставления банковского кредита разработана для определения банками платежеспособности предприятий, наделяемых заемными средствами, оценки допустимых размеров кредитов и сроков их погашения и отражает сложившиеся подходы к кредитованию и специфику работы Управления кредитования и кредитных служб филиалов банка. Представляется, что методику целесообразно использовать в практической работе кредитных подразделений банка по следующим основным направлениям: для учета при принятии решений по кредитным заявкам по линии Управления кредитования; для текущей оценки качества и структуры имеющегося кредитного портфеля банка. Вместе с тем методика не может быть использована при принятии решений о целесообразности и условиях участия банка в реализации инвестиционных проектов, в том числе международных. Для признания банка в международных банковских кругах и повышения его рейтинга необходимо внедрять в практику общепризнанные международные стандарты, используемые Управлением проектного финансирования и гарантий по иностранным инвестициям.

Методика, принятая российскими банками по отношению к российской экономике является более реальной. Она учитывает многие стороны деятельности фирмы и достаточна «сдержана» при оценке класса кредитоспособности. Однако анализ кредитоспособности в ней является несколько незавершенным, т.к. здесь не учитывается деятельность предприятия (является ли она эффективной или нет).

Рассмотрев методы оценки кредитоспособности можно сделать вывод о том, что при оценке кредитоспособности заемщика необходимо учитывать следующее: оценка ликвидности (текущей и абсолютной); зависимость предприятия от заемных средств; расходы по текущей деятельности; долгосрочные вложения и обязательства; рентабельность деятельности; прибыльность фирмы.

Список  использованной литературы:

1. Балабанов И.Т. Основы финансового  менеджмента. Как управлять капиталом? - М.: Финансы и Статистика, 2009.
2. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. - М.: ИНФРА-М, 2009.
3. Болдырев М. О современных методах финансового анализа. – М: Бизнес и банки, 2008.
4. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: "Финансы и статистика", 2010.
5. Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: Прогресс, 2010.
6. Михайлов А.Г. Коммерческие банки: метод оценки надежности. – М.:  Банковское дело, 2008.
7. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. – 2011.
8. Питер С. Роуз Банковский менеджмент. - М.: Дело, 2011.
9. Пястолов С.М. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. - М.: Мастерство, 2007.
10. Савицкая Г.В Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. - Мн.: "Новое знание", 2008.
11. Суская Е.П. Оценка риска банков при кредитовании юридических лиц. – М.: Банковское дело, 2010.
12. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / Под ред. Н.Ф. Самсонова. - М.: ИНФРА-М, 2007.
13. Шевченко И.В., Малеев П.Ю. Сравнительный анализ источников финансирования инвестиций российскими компаниями // Финансы и кредит. - 2006. - № 18. - С. 27-33.

14. http://afdanalyse.ru/publ/ocenka_kreditosposobnosti/metody_ocenki_kreditosposobnosti_zaemshhika/29-1-0-212
15. www.audit-it.ru
16. http://uchebnik.kz/bankovskoe-delo/33-opredelenie-klassa-kreditosposobnosti-zaemshika
17. http://yaneuch.ru/cat_69/puti-sovershenstvovaniya-metodik-po-ocenke/44532.1283292.page2.html