Кредитные операции коммерческого банка

Овердрафт - может иметь форму чеков, выписанных банковскими клиентами, превосходящих  наличный баланс по определенному счету. Банки не обязаны оплачивать эти  чеки, но если надежные заемщики производят платежи через банк, суммы указанных  срочных ссуд обычно предоставляются. В некоторых случаях клиенты  могут иметь защиту от овердрафта, и в таком случае овердрафт  записывается на счет кредитной карты  или другой кредитной линии. Так  как это быстрые расчеты, рыночная стоимость овердрафтов приблизительно равна их балансовой стоимости.

Инвестиции  в дочерние компании. Балансовая стоимость  инвестиций в дочерние компании обычно не равна рыночной стоимости в  результате тех же причин, почему балансовая стоимость головного банка не совпадает с его рыночной стоимостью. Важным исключением из этого правила  являются дочерние фирмы, которые выставили  на рынок все активы и обязательства. Эта категория будет отражена процентом собственности головного  банка в рыночной стоимости дочернего  акционерного капитала. Методы, используемые для определения рыночной стоимости  головного банка, могут быть использованы для определения стоимости дочерних фирм.

Все рассмотренные  модели определения рыночной стоимости  основаны на доходе. Они особенно пригодны для активов с незначительными  сведениями о вторичных рыночных ценах. В тех случаях, когда имеется  обширная рыночная информация по котировкам, модели могут быть полезными для прогнозирования изменений в рыночной стоимости активов при изменении процентных ставок.

В настоящее  время портфель активов и обязательства  отечественных банков имеют существенные различия но отношению к балансам зарубежных банков. При подсчете рыночной стоимости ликвидных российских ценных бумаг лучше использовать рыночные котировки. В отечественных  условиях особое значение имеют факторы  кредитного риска вложений и качества залогового обеспечения по ссудам.

3.2 Управление кредитным риском как фактор повышения надежности кредитных операций российских банков

Реалии  экономической обстановки в стране заставляют банки размещать дефицитные и дорогостоящие денежные ресурсы  в другие операции, обеспечивающие наивысшую процентную маржу и  быструю отдачу. Объем кредитного портфеля в активах банков в целом  по России немногим более 40%. Структура  банковского кредитного портфеля в  России почти целиком состоит  из краткосрочных ссуд. Доля кредитов предприятиям сроком до одного года в  последние пять лет составляет от 65,6% до 81,3%. Долгосрочные ссуды в настоящее  время банками выдаются редко  из - за большого риска их невозврата. Банковский сектор по - прежнему играет в экономике России весьма скромную роль. Соотношение банковских кредитов и ВВП в России не превышает 17%, что позволяет характеризовать российскую банковскую систему как слаборазвитую.

Кредитный риск определяется как вероятность  неисполнения заемщиком своих обязательств перед кредитором в части уплаты основной суммы долга и процентов, установленных в рамках кредитного соглашения. Кредитный риск существует не только в кредитном портфеле банка, но и в долговых ценных бумагах  и производных финансовых инструментах.

Источниками возникновения кредитного риска  являются как финансовое состояние  и результаты деятельности заемщика (эмитента), так и отраслевые и  страновые риски.

Управление  кредитными рисками производится в  рамках всего процесса кредитной  операции банка и подразумевает  следующие основные этапы – выявление  и анализ, оценку, контроль, мониторинг и отчетность. Во всех этих процессах  необходимо учитывать источники  кредитного риска как на уровне обязательств отдельного заемщика, так и на уровне совокупности кредитных вложений, то есть кредитного портфеля банка.

Процесс кредитования в банке должен быть организован таким образом, чтобы  обеспечить надежное кредитование с  адекватными механизмами контроля и при высоком уровне соответствия потребностям клиентов.

Периодически  банки разрабатывают новые кредитные  продукты, которые могут быть полностью  новыми или вариациями существующих продуктов, меняющими характеристики продукта в отношении риска.

Процентные  ставки по всем кредитам устанавливаются  в соответствии с требованиями банка  в отношении минимальной доходности активов и доходности акционерного капитала.

В процессе оценки кредита осуществляется поиск  и организация информации, подкрепляющей  решение: предоставить ли клиенту кредит и каким образом. Успешное управление кредитными рисками основано на понимании  характера деятельности клиента  и правильной оценки рисков в денежном выражении. Качество информации - очень  важный аспект для всего процесса. Сбор качественной информации может  быть осложнен следующими моментами:

• уклонением заемщика от налогов, которое ведет к искажению финансовой отчетности;
• наличием узкого круга пайщиков (акционеров), что часто ведет к повышенной секретности;
• использованием различных финансовых стандартов (стандарты оценки, бухгалтерские стандарты и др.) на различных рынках;
• ограниченностью присутствия рейтинговых агентств на многих рынках.

Отметим, что роль субъективного фактора  в развитии системы банковского  кредитования чрезвычайно велика. Необходимо создать такую систему банковского  кредитования с собственной инфраструктурой, которая в меньшей мере зависела бы от субъективных факторов и в  значительно большей мере учитывала  объективные законы развития кредита. Это позволит укрепить устойчивость банковской системы, повысить качество кредитного обслуживания, исключить  возможность возникновения системных  банковских кризисов, укрепить доверие  инвесторов к российской банковской системе и финансовым рынкам.

Итак, кредитный  риск определяется как вероятность  неисполнения заемщиком своих обязательств перед кредитором в части уплаты основной суммы долга и процентов, установленных в рамках кредитного соглашения. Кредитный риск существует не только в кредитном портфеле банка, но и в долговых ценных бумагах  и производных финансовых инструментах.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Кредитные операций банка являются наиболее доходными  и наиболее значимыми с точки  зрения их доли в структуре активов  банка, важность их анализа и управления ими трудно переоценить. От грамотности  политики банка в сфере кредитно - аналитической политики и политики управлениями кредитами напрямую зависит финансовый результат банка, а значит и эффективности деятельности банка в целом.

Под кредитными операциями банков понимаются операции по привлечению и размещению средств  на условиях срочности, платности, возвратности.

Банки осуществляют кредитные операции в соответствии с принятой кредитной политикой, под которой понимается деятельность банка как кредитора, осуществляющего  размещение ссудного капитала в соответствии с собственными и общественными  интересами.

Нестабильность  политической ситуации в стране может  сдерживать кредитные вложения банков, способствовать оттоку капиталов за границу.

Экономические условия оказываются решающими  для развития кредитных операций.

Важным  фактором развития кредитных операций является межбанковская конкуренция. Обострение банковской конкуренции  способствует:

• улучшению качества банковских услуг;
• расширению спектра банковских операций.

Эффективность кредитных операций во многом зависит  от методов их регулирования, к которым  относятся:

• диверсификация кредитного портфеля;
• дифференциация кредитования в зависимости от степени кредитоспособности заемщика, характера объекта кредитования, качества залога (обеспечения), надежности гарантий, поручительств и т.д.;
• пролонгация сроков кредитов;
• формирование резервов по просроченным ссудам;
• реабилитация проблемных кредитов.

В заключении хотелось бы отметить, что  тенденции, присущие большинству коммерческих банков свойственны и OOO "Хоум Кредит". За последние время просматривается тенденция роста выдачи коммерческих кредитов населению.

Доходы от выдачи кредитов являются основным источником доходов банка. Но на достигнутом специалисты не останавливаются. Ими разработана целая программа по совершенствованию кредитных операций.

Поставленные  при написании курсовой работы задачи были выполнены. В работе подробно рассмотрены понятия кредитных операций, их сущность и классификация, дано определение кредиту, ссуде, рассмотрены особенности кредитных операций и их классификация, изучен порядок учета кредитных операций, начисление процентов по ним.

Так же выполнена  практическая работа по организации  кредитного процесса в банке, дана финансово-экономическая  характеристика OOO "Хоум Кредит", изучены понятие кредитного процесса, сделан общий анализ кредитов, выдаваемых клиентам OOO "Хоум Кредит". Так же в работе были представлен пути совершенствования кредитных операций, показаны доходы от кредитных операций в коммерческом банке.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список  использованных источников

1. Гражданский кодекс РФ (ч. I от 30.11.1994 № 51-ФЗ, ч. II от 26.01.1996 № 14-ФЗ, ч. III от 26.11.2001 № 146-ФЗ).
2. Налоговый кодекс Российской Федерации часть первая от 31 июля 1998 г. №146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2010 г. № 117-ФЗ (с изм. и доп.).
3. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1.
4. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" // Собрание законодательства Российской Федерации от 15 июля 2002 г., N 28, ст. 2790.
5. Федеральный закон от 11 ноября 2003 г. № 152 - ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах".
6. Указание ЦБ РФ от 16 января 2004 г. N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" // Вестник Банка России" от 28 января 2004 г. N 84.
7. Положение ЦБР от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" // Вестник Банка России" от 7 мая 2004 г. N 28.
8. Аккредитивы, документарное инкассо, банковские гарантии. - М.: Финк девелопмент, 2010. – 32 с.
9. Александров С.А., Пугачев Ф.И. Кредитные средства обращения и платежа. - М.: "Факт", 2009. – 208 с.
10. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: АО "Финстатинформ", 2008. – 296c.
11. Банки и банковские операции / Под редакцией Е.Ф. Жукова. - М: Банки и биржи, 2009. – 354 c.
12. Банковское дело. Справочное пособие / под редакцией Ю.А. Бабичевой. - М.: Экономика, 2010. – 288 c.
13. Жуков Е.Ф., Зеленкова Н.М., Литвиненко Л.Т., Деньги. Кредит. Банки. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 703 с.
14. Коган М. Коммерческие банки и предприятия. Расчетные и кредитные взаимоотношения. Выпуск третий. - М.: Центр деловой информации газеты "Экономика и жизнь". 2009. - 180; 183 c.
15. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008. – 304 c.
16. Платонов В.В., Хиггинс М.Р. Банковское дело: стратегическое руководство. - М., 2007. – 402 c.
17. Процентные ставки коммерческих банков: уровень и факторы // "Деньги и кредит". - 2008. - № 9. - 22; 93 c.
18. Ривуар Ж. Техника банковского дела. - М.: Прогресс, - 2007. [274].
19. Тосунян Г.А. Банковское дело в России: опыт проблемы, перспективы. - М.: Наука, 2008. – 351 c.
20. Черкасов.В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: БЕК 2007. – 210 c.
21. www.homecredit.ru
22. www.ekportal.ru
23. www.consultant.ru
24. www.cbr.ru
25. www. banki.ru

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение

Приложение А

Таблица А.1- Основные показатели деятельности банка "Хоум Кредит"

 

Показатель (млн.руб.)	2008	2009	2010	2011
Чистая прибыль	3 659	5 179	9 411	10 754
Операционная прибыль	25 920	24 345	24 706	32 342
Активы	113 449	96 476	101 099	155 689
Кредитный портфель	82 014	58 929	75 275	112 833
Собственный капитал	20 598	26 833	33 019	30 547