Классификация и виды валютных операций банков

• открытие счетов только в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ);
• уведомление налоговых органов Российской Федерации об открытии счета;
• представление налоговым органам отчетов о движения средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации;
• наличие регистрационного документа об открытии счета;
• резервирование резидентом 100% суммы валютной операции (на срок не более 60 календарных дней до дня ее осуществления) при переводе валюты с одного счета на другой.

К запрещенным операциям физических лиц по валютным счетам в уполномоченных банках относятся:

• передача валютных ценностей в дар Российской Федерации, субъекту Российской Федерации и (или) муниципальному образованию;
• дарение валютных ценностей супругу н близким родственникам;
• завещание валютных ценностей или их получение по праву наследования;
• приобретение и отчуждение в целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет;
• перевод без открытия банковских счетов;
• покупка у уполномоченного банка или продажа наличной иностранной валюты, обмен, замена денежных знаков иностранного государства, а также прием для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федераций наличной иностранной валюты.

Неторговые  операции коммерческого банка

Уполномоченные банки  могут совершать следующие операции неторгового характера:

• покупка и продажа наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
• инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;
• выпуск и обслуживание пластиковых карт клиентов банка;
• покупка (оплата) дорожных чеков иностранных банков, оплата денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.

Ввоз и вывоз  иностранной валюты

Физические лица, резиденты и нерезиденты, имеют право единовременно вывозить из России наличную иностранную валюту в сумме 10 000 дол. США. При этом не требуется представление в таможенный орган документов, подтверждающих, что вывозимая наличная иностранная валюта была ранее ввезена, переслана или переведена в Россию либо приобретена в России. Валюта подлежит декларированию в сумме, превышающей 3000 дол. США. Вывозимая наличная иностранная валюта подлежит декларированию путем подачи письменной таможенной декларации в таможенный орган на всю сумму вывозимой наличной иностранной валюты.

Установление  корреспондентских отношений с  иностранными банками

Для международных расчетов банк открывает в иностранных  банках и у себя корреспондентские  счета НОСТРО и ЛОРО. При совершении операций по этим счетам между банком-респондентом и банком-корреспондентом должна быть достигнута договоренность о порядке установления даты валютирования счета, правилах обмена документами (на бумажном носителе, в виде электронного документа) и форме реестра предстоящих платежей, об обязательствах банка-исполнителя направлять банку-отправителю подтверждение о совершении расчетной операции для ее отражения по корреспондентскому счету в банке-респонденте и банке-корреспонденте одной датой и др.

Конверсионные операции

Все конверсионные сделки делятся на наличные и срочные. Можно  выделить следующие виды наличных сделок.

Сделка  с немедленной поставкой (наличная сделка - саsh) — конверсионная операция с датой валютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более чем на два рабочих банковских дня.

Под сделкой типа «today» понимается конверсионная операция с датой валютирования в день заключения сделки.

Сделка типа «tomorrow» — операция с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день.

Под сделкой типа спот имеется в виду конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день.

К срочным сделкам относятся следующие.

Срочная (форвардная) сделка — это конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более чем на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (фьючерс, опцион, своп) не являются конверсионными. Операция форвард — это контракт, заключаемый в настоящий момент по покупке одной валюты в обмен на другую по обусловленному курсу с совершением сделки в определенный день в будущем. Она подразделяется на сделки:

1) с аутрайтом —  с условием поставки валюты  на определенную дату;

2) с опционом — с  условием нефиксированной даты  поставки валюты.

Сделки своп — это валютные операции, сочетающие покупку или продажу валюты на условиях наличной сделки спот с одновременной продажей или покупкой той же валюты на срок по курсу форвард. Сделка своп имеет разновидности:

1) репорт — продажа  иностранной валюты на условиях спот с одновременной ее покупкой на условиях форвард;

2) дерепорт — покупка  иностранной валюты на условиях  спот с одновременной ее продажей  на условиях форвард.

В настоящее время  осуществляются покупка-продажа контрактов на условиях форвард, а также покупка-продажа фьючерсных контрактов.

Валютный арбитраж — проведение операций по покупке иностранной валюты с одновременной ее продажей в целях получения прибыли От разницы именно валютных курсов.

Разновидность валютного  арбитража — временной валютный арбитраж. Его суть состоит в изменении валютного курса во времени. Необходимое условие его проведения — свободная обратимость валют, а предпосылка — несовпадение курсов. В результате распространения системы плавающих валютных курсов роль временного валютного арбитража возросла.

Конверсионный валютный арбитраж предполагает покупку валют самым дешевым образом с использованием наиболее выгодного рынка и изменения курсов во времени. При конверсионном арбитраже происходит обмен несколькими валютами.

Операции по международным расчетам, связанные с экспортом товаров и услуг

К операциям по международным  расчетам относятся:

• расчеты по аккредитивам;
• инкассо;
• переводы;
• гарантийные операции;
• инкассация платежей (взыскание платежа);
• оформление и проверка паспортов экспортных и импортных сделок;
• продажа валютной выручки;
• консультационные услуги (выбор наиболее эффективной формы расчетов, анализ условий внешнеторговых контрактов, обзор изменений валютного законодательства, сокращение издержек при расчетах, снижение коммерческих и валютных рисков и др.).

Гарантийные операции связаны с необходимостью обеспечения своевременности расчетов со стороны участвующих в них уполномоченных банков.

Оформление  и проверка паспортов сделок на ввозимые и вывозимые с таможенной территории Российской Федерации товары проводится на основании внешнеторговых контрактов в банке, паспортов сделок, если общая сумма контракта превышает в эквиваленте 5000 дол. США.

Обязательная  продажа части валютной выручки резидентов в настоящее время не осуществляется. Выручка продается по распоряжению резидента непосредственно уполномоченному банку либо через уполномоченный банк на валютных биржах, на внебиржевом валютном рынке, Банку России.

Операции по привлечению и размещению банком валютных средств

Операции по привлечению и размещению банком валютных средств включают в себя операции по привлечению депозитов физических и юридических лиц, межбанковских кредитов и депозитов, а также размещение кредитов на межбанковском рынке, среди юридических и физических лиц резидентов и нерезидентов.

Операции с  ценными бумагами, номинированными  в иностранной валюте

Операции с ценными  бумагами, номинированные в иностранной  валюте, подразделяются следующим образом:

• операции по формированию акционерного капитала;
• операции по выпуску собственных облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов;
• операции по покупке-продаже ценных бумаг за свой счет для перепродажи и с целью инвестирования;
• операции мены и займа;
• операции по покупке-продаже ценных бумаг по поручению клиента;
• срочные сделки РЕПО;
• доверительные операции;
• операции ДЕПО;
• консультирование клиентов.

Особенностью многих операций является необходимость определения  положительной и отрицательной  курсовой и курсовой нереализованной разницы, которые связаны с изменением цены котируемой ценной бумаги и валютного курса.

Обеспечение исполнения обязательств

В качестве способов обеспечения  исполнения обязательства нерезидента  перед резидентом могут быть использованы:

• безотзывный аккредитив, покрытый за счет плательщика по аккредитиву;
• банковская гарантия банка за пределами территории Российской Федерации, выданная в пользу резидента;
• договор имущественного страхования риска утраты (гибели), недостачи или повреждения имущества, причитающегося резиденту; риска гражданской ответственности нерезидента; предпринимательского риска резидента, в том числе неполучения резидентом или невозврата ему денежных средств либо невозврата или непоставки ему товаров;
• вексель, выданный нерезидентом в пользу резидента и авалированный банком вне территории России.

Предварительная регистрация операций

Для предварительной  регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации, резидент должен представить следующие документы:

• заявление о предварительной регистрации;
• копию документа, удостоверяющего личность;
• свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
• документ о государственной регистрации юридического лица;
• справку о присвоении кодов форм федерального государственного статистического наблюдения.

Для предварительной регистрации ввоза, пересылки в Российской Федерации, вывоза, пересылки из Российской Федерации валюты Российской Федерации или внутренних ценных бумаг в документарной форме резидент или нерезидент должен представить кроме перечисленных выше документов заявление о предварительной регистрации, суммы ввозимых (или вывозимых), пересылаемых в Российскую Федерацию или из Российской Федерации валюты Российской Федерации или внутренних ценных бумаг.

Репатриация

При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны  обеспечить обязательную репатриацию (возвращение) в Российскую Федерацию:

• иностранной валюты, причитающейся по договорам (контрактам) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные услуги, переданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности;
• денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные на таможенную территорию Российской Федерации (неполученные на таможенной территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности.

 

 

Список использованных источников:

I. Нормативно-правовые акты

1. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 06.12.2011) «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2012).

 

II. Книги

2. Банковское дело: учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2009. – 768 с.
3. Колесников В.И. Банковское дело: Учебник, М. Финансы и статистика, 2008 г.
4. Красавина Л.Н. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2005 г. – 576 с.
5. Финансы и кредит: Учебник / Под ред. проф.Т.М. Ковалевой. – М.: КНОРУС, 2010 г.

 

III. Интернет-ресурсы

6. Официальный сайт Центрального Банка РФ http://www.cbr.ru.
7. Затронет ли мировой финансовый кризис 2011 – 2012 г.г. Россию? (Валютный рынок России). Режим доступа: http://www.fxclub.org/zatronet-li-mirovoi-finansovyi-krizis-2011-2012-gg-rossiyu/.

¹ Банковское дело: учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2009. – табл. 19.2.

² Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 06.12.2011) «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2012).