Значение
посреднической функции коммерческих
банков для успешного развития рыночной
экономики состоит в том, что
они своей деятельностью уменьшают
степень риска и неопределенности
в экономической системе. Денежные
средства могут перемещаться от кредиторов
к заемщикам и без посредничества
банков, однако при этом резко возрастают
риски потери денежных средств, отдаваемых
в ссуду, и возрастают общие издержки
по их перемещению, поскольку кредиторы
и заемщики не осведомлены о платежеспособности
друг друга, а размер и сроки предложения
денежных средств не совпадает с размерами
и сроками потребности в них. Коммерческие
банки привлекают средства, которые могут
быть отданы в ссуду, в соответствии с
потребностями заемщиков и на основе широкой
диверсификации своих активов снижают
совокупные риски владельцев денег, размещенных
в банке.
Вторая
важнейшая функция коммерческих
банков - стимулирование накоплений в
хозяйстве. Коммерческие банки, выступая
на финансовом рынке со спросом на
кредитные ресурсы, должны не только
максимально мобилизовать имеющиеся
в хозяйстве сбережения, но и формировать
достаточно эффективные стимулы
к накоплению средств. Стимулы к
накоплению и сбережению денежных средств
формируются на основе гибкой депозитной
политики коммерческих банков. Помимо
высоких процентов, выплачиваемых
по вкладам, кредиторам банка необходимы
высокие гарантии надежности помещения
накопленных ресурсов в банк. Созданию
гарантий служит формирование фонда
страхования активов банковских
учреждений, депозитов в коммерческих
банках.
Наряду
со страхованием депозитов важное значение
для вкладчиков имеет доступность
информации о деятельности коммерческих
банков и о тех гарантиях, которые
они могут дать. Решая вопрос об
использовании имеющихся у кредитора
средств, он должен иметь достаточную
информацию о финансовом состоянии
банка, чтобы самому оценить риск
будущих вложений.
Третья
функция банков - посредничество в
платежах между отдельными самостоятельными
субъектами.
В связи
с формированием фондового рынка
получает развитие и такая функция
банков, как посредничество в операциях
с ценными бумагами. Банки имеют
право выступать в качестве инвестиционных
институтов, которые могут осуществлять
деятельность на рынке ценных бумаг
в качестве посредника; инвестиционного
консультанта; инвестиционной компании
и инвестиционного фонда. Выступая
в качестве финансового брокера,
банки выполняют посреднические
функции при купле-продаже ценных
бумаг за счет и по поручению клиента
на основании договора комиссии или
поручения.
Как инвестиционный
консультант банк оказывает консультационные
услуги своим клиентам по поводу выпуска
и обращения ценных бумаг. Если банк
берет на себя роль инвестиционной
компании, то он занимается организацией
выпуска ценных бумаг и выдачей
гарантий по их размещению в пользу
третьего лица; куплей-продажей ценных
бумаг от своего имени и за свой
счет, в том числе путем котировки
ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные
ценные бумаги "цены продавца" и "цены
покупателя", по которым он обязуется
их продавать и покупать. Когда
банк размещает свои ресурсы в
ценные бумаги от своего имени и
все риски, связанные с таким
размещением, все доходы и убытки
от изменения рыночной оценки приобретенных
ценных бумаг относятся за счет акционеров
банка, то он выступает в качестве
инвестиционного фонда. Необходимым
условием выполнения роли инвестиционного
фонда является наличие в штате
банка специалистов по работе с ценными
бумагами, имеющих квалификационный
аттестат Министерства финансов РФ, дающий
право на совершение операций с привлечением
средств граждан.
Основные
виды банковских операций
Функции
банков реализуются через их операции.
Согласно Закону РФ от 3 февраля 1996 г. №
17-ФЗ «О банках и банковской деятельности»
к банковским операциям относятся:
*
привлечение денежных средств
физических и юридических лиц
во вклады (до востребования и
на определенный срок);
*
размещение привлеченных денежных
средств от своего имени и
за свой счет;
*
открытие и ведение банковских
счетов физических и юридических
лиц;
*
осуществление расчетов по поручению
физических и юридических лиц, в том числе
банков-корреспондентов, по их банковским
счетам;
*
инкассация денежных средств, векселей,
платежных и расчетных документов и кассовое
обслуживание физических и юридических
лиц;
*
купля-продажа иностранной валюты в
наличной и безналичной формах;
*
привлечение во вклады и размещение
драгоценных металлов;
*
выдача банковских гарантий;
*
осуществление переводов денежных
средств по поручению физических
лиц без открытия банковских
счетов.
Кроме
перечисленных банки вправе осуществлять
следую-щие сделки:
*
выдачу поручительств за третьих
лиц, предусматривающих исполнение
обязательств в денежной форме;
*
доверительное управление денежными
средствами и иным имуществом
по договору с юридическими
и физическими лицами;
*
осуществление операций с драгоценными
металлами и дра-гоценными камнями;
*
предоставление в аренду физическим
и юридическим ли-цам специальных
помещений или находящихся в
них сейфов для хранения документов
и ценностей;
*
лизинговые операции;
*
оказание консультационных и
информационных услуг.
Кредитная
организация вправе осуществлять иные
сделки в соответствии с законодательством
Российской Федерации.
Все
банковские операции и другие сделки
осуществляются в рублях, а при
наличии соответствующей лицензии
Банка России - и в иностранной
валюте. Правила осуществления банковских
операций, в том числе их материально-технического
обеспечения, устанавливаются Банком
России в соответствии с федеральными
законами.
Кредитной
организации запрещается заниматься
производственной, торговой и страховой
деятельностью (ст. 5 Закона «О банках и
банковской деятельности»).
Согласно
ст. 6 Закона «О банках и банковской
деятельности» в соответствии с
лицензией, выдаваемой Банком России,
коммер-ческий банк вправе выпускать,
покупать, продавать, учитывать, хранить
ценные бумаги, проведение операций с
которыми не требует получения специальной
лицензии в соответствии с федеральными
законами, а также вправе осуществлять
доверительное управление указанными
ценными бумагами по договору с физическими
и юридическими лицами.
Выделяют
три группы операций коммерческих банков:
пассивные, активные и комиссионно-посреднические,
за которые банк взимает комиссионное
вознаграждение (лизинговые, факторинговые,
доверительного управления).
В
основе деления банковских операций
на пассивные и активные лежит
их влияние на формирование и размещение
банковских ресурсов.
Пассивные
операции банков
Пассивные
операции - операции по формированию банковских
ресурсов. Они имеют большое значение
для каждого коммерческого банка.
Во-первых, ресурсная база во многом
определяет возможности и масштабы
активных операций, обеспечивающих получение
доходов банка. Во-вторых, стабильность
банковских ресурсов, их величина и структура
служат важнейшими факторами надежности
банка. Наконец, цена полученных ресурсов
оказывает влияние на размеры банковской
прибыли.
Следует
также отметить важную народнохозяйственную
и социальную роль пассивных операций
банков. Мобилизация с их помощью
временно свободных средств предприятий
и населения позволяет банковской
системе удовлетворять потребности
экономики в основном и оборотном капитале,
трансформировать сбережения в производственные
инвестиции, предоставлять потребительские
ссуды населению. Наконец, проценты по
вкладам и долговым ценным бумагам банков,
хотя бы частично компенси-руют населению
убытки от инфляции.
Пассивные
операции подразделяются на две группы.
К первой относятся операции по формированию
собственных ресурсов, ко-торые принадлежат
непосредственно банку и не требуют
возврата. С помощью операций второй
группы банк привлекает средства на время,
т.е. образует заемные ресурсы. По операциям
второй груп-пы у банка возникают
обязательства (перед вкладчиками,
банками-кредиторами), поэтому эту
группу нередко называют пассивными
кредитными операциями в отличие
от активных кредитных опера-ций (банковских
ссуд). По пассивным кредитным операциям
банк является заемщиком, а его клиенты
- кредиторами банка, в то время
как по активным кредитным операциям
банк выступает кре-дитором по отношению
к своим клиентам.
Одна
их важнейших особенностей структуры
пассивов банков по сравнению с нефинансовыми
предприятиями - низкая доля собственных
ресурсов: обычно от 10 до 20 %.
Активные
операции банков
Активные
операции - это операции по размещению
банковских ресурсов. Роль их для любого
коммерческого банка велика.
Активные
операции обеспечивают доходность и ликвидность
банка, т.е. позволяют решить две главные
цели деятельности коммерческих банков.
Активные операции имеют также важное
народнохозяйственное значение. Именно
с их помощью банки могут направлять высвобождающиеся
в процессе хозяйственной деятельности
денежные средства тем участникам экономического
оборота, которые нуждаются в капитале,
обеспечивая перелив капиталов в наиболее
перспективные отрасли экономики, содействуя
росту производственных инвестиций, внедрению
инноваций, осуществлению реструктуризации
и стабильному росту промышленного производства,
расширению жилищного строительства.
Большое социальное значение имеют ссуды
банков населению.
Различают
четыре основные группы активных операций:
1.
Кассовые операции (наличность в
кассе банка, средства на счетах
в центральном банке и на
корреспондентских счетах дру-гих
банков).
2.
Ссудные операции.
3.
Вложения в ценные бумаги.
4.
Основные средства (земля, здания,
оборудование).
Существует
определенная зависимость между
доходностью и рискованностью активов
и их ликвидностью. Чем более рискованным
является актив, тем больше дохода он может
принести банку (доходность служит платой
за риск) и тем ниже уровень ликвидности
актива (рискованный актив труднее реализовать).
Самые рискованные активы обычно являются
самыми высокодоходными и наименее ликвидными.
Ниже
приведена классификация активов
по таким качествам, как доходность,
ликвидность, рискованность.
По
степени доходности активы делятся
на две группы:
1.
Активы, приносящие доход (так
называемые работающие). Это банковские
ссуды, значительная часть вложений
в ценные бумаги.
2.
Активы, не приносящие доход (так
называемые нерабо-тающие). К ним
относятся кассовая наличность,
остатки средств на корреспондентских
и резервном счетах в центральном
банке, вложения в основные
фонды банка (здания, оборудование).
В
зависимости от ликвидности
различают три группы ак-тивов:
1.
Высоколиквидные активы -- это финансовые
активы, ко-торые должны быть получены
в течение ближайшего календар-ного
дня и (или) могут быть незамедлительно
востребованы бан-ком и (или)
в случае необходимости реализованы
банком в целях незамедлительного
получения денежных средств. Сюда
входят кассовая наличность, средства
на корреспондентских счетах
в центральном банке и в
банках стран из числа «группы
развитых стран» (п. 3.2 Инструк-ции
Банка России от 16 января 2004 г.
№ 110-И).
2.
Ликвидные активы - это активы
со средней степенью ли-квидности.
К ним относятся финансовые
активы, которые могут быть востребованы
в течение ближайших 30 календарных
дней и (или) в случае необходимости
реализованы банком в целях
полу-чения денежных средств в
указанные сроки. Они могут
быть пе-реведены в наличные
деньги с небольшой задержкой
и незначи-тельным риском потерь.
К ним относятся ссуды до
востребования и краткосрочные
ссуды, легкореализуемые векселя
и другие краткосрочные ценные
бумаги, прежде всего государственные.