Значение  посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что  они своей деятельностью уменьшают  степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду,  и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.

Вторая  важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в  хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся  в хозяйстве сбережения, но и формировать  достаточно эффективные стимулы  к накоплению средств. Стимулы к  накоплению и сбережению денежных средств  формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых  по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения  накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда  страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

Наряду  со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность  информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые  они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора  средств, он должен иметь достаточную  информацию о финансовом состоянии  банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

Третья  функция банков - посредничество в  платежах между отдельными самостоятельными субъектами.

В связи  с формированием фондового рынка  получает развитие и такая функция  банков, как посредничество в операциях  с ценными бумагами. Банки имеют  право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг  в качестве посредника; инвестиционного  консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента  на основании договора комиссии или  поручения.

Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска  и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей  гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки  ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется  их продавать и покупать. Когда  банк размещает свои ресурсы в  ценные бумаги от своего имени и  все риски, связанные с таким  размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных  ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым  условием выполнения роли инвестиционного  фонда является наличие в штате  банка специалистов по работе с ценными  бумагами, имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов РФ, дающий право на совершение операций с привлечением средств граждан.

Основные  виды банковских операций

Функции банков реализуются через их операции. Согласно Закону РФ от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности»  к банковским операциям относятся:

* привлечение денежных средств  физических и юридических лиц  во вклады (до востребования и  на определенный срок);

* размещение привлеченных денежных  средств от своего имени и  за свой счет;

* открытие и ведение банковских  счетов физических и юридических лиц;

* осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

* инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

* купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

* привлечение во вклады и размещение  драгоценных металлов;

* выдача банковских гарантий;

* осуществление переводов денежных  средств по поручению физических  лиц без открытия банковских  счетов.

Кроме перечисленных банки вправе осуществлять следую-щие сделки:

* выдачу поручительств за третьих  лиц, предусматривающих исполнение  обязательств в денежной форме;

* доверительное управление денежными  средствами и иным имуществом  по договору с юридическими  и физическими лицами;

* осуществление операций с драгоценными  металлами и дра-гоценными камнями;

* предоставление в аренду физическим  и юридическим ли-цам специальных  помещений или находящихся в  них сейфов для хранения документов  и ценностей;

* лизинговые операции;

* оказание консультационных и  информационных услуг.

Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством  Российской Федерации.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при  наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной  валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой  деятельностью (ст. 5 Закона «О банках и  банковской деятельности»).

Согласно  ст. 6 Закона «О банках и банковской деятельности» в соответствии с  лицензией, выдаваемой Банком России, коммер-ческий банк вправе выпускать, покупать, продавать, учитывать, хранить  ценные бумаги, проведение операций с  которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Выделяют  три группы операций коммерческих банков: пассивные, активные и комиссионно-посреднические, за которые банк взимает комиссионное вознаграждение (лизинговые, факторинговые, доверительного управления).

В основе деления банковских операций на пассивные и активные лежит  их влияние на формирование и размещение банковских ресурсов.

Пассивные операции банков

Пассивные операции - операции по формированию банковских ресурсов. Они имеют большое значение для каждого коммерческого банка. Во-первых, ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение  доходов банка. Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. Наконец, цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли.

Следует также отметить важную народнохозяйственную и социальную роль пассивных операций банков. Мобилизация с их помощью  временно свободных средств предприятий  и населения позволяет банковской системе удовлетворять потребности экономики в основном и оборотном капитале, трансформировать сбережения в производственные инвестиции, предоставлять потребительские ссуды населению. Наконец, проценты по вкладам и долговым ценным бумагам банков, хотя бы частично компенси-руют населению убытки от инфляции.

Пассивные операции подразделяются на две группы. К первой относятся операции по формированию собственных ресурсов, ко-торые принадлежат  непосредственно банку и не требуют  возврата. С помощью операций второй группы банк привлекает средства на время, т.е. образует заемные ресурсы. По операциям  второй груп-пы у банка возникают  обязательства (перед вкладчиками, банками-кредиторами), поэтому эту  группу нередко называют пассивными кредитными операциями в отличие  от активных кредитных опера-ций (банковских ссуд). По пассивным кредитным операциям  банк является заемщиком, а его клиенты - кредиторами банка, в то время  как по активным кредитным операциям  банк выступает кре-дитором по отношению  к своим клиентам.

Одна  их важнейших особенностей структуры пассивов банков по сравнению с нефинансовыми предприятиями - низкая доля собственных ресурсов: обычно от 10 до 20 %.

 

Активные  операции банков

Активные  операции - это операции по размещению банковских ресурсов. Роль их для любого коммерческого банка велика.

Активные  операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют решить две главные цели деятельности коммерческих банков. Активные операции имеют также важное народнохозяйственное значение. Именно с их помощью банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большое социальное значение имеют ссуды банков населению.

Различают четыре основные группы активных операций:

1. Кассовые операции (наличность в  кассе банка, средства на счетах  в центральном банке и на  корреспондентских счетах дру-гих  банков).

2. Ссудные операции.

3. Вложения в ценные бумаги.

4. Основные средства (земля, здания, оборудование).

Существует  определенная зависимость между  доходностью и рискованностью активов  и их ликвидностью. Чем более рискованным является актив, тем больше дохода он может принести банку (доходность служит платой за риск) и тем ниже уровень ликвидности актива (рискованный актив труднее реализовать). Самые рискованные активы обычно являются самыми высокодоходными и наименее ликвидными.

Ниже  приведена классификация активов  по таким качествам, как доходность, ликвидность, рискованность.

По  степени доходности активы делятся на две группы:

1. Активы, приносящие доход (так  называемые работающие). Это банковские  ссуды, значительная часть вложений  в ценные бумаги.

2. Активы, не приносящие доход (так  называемые нерабо-тающие). К ним  относятся кассовая наличность, остатки средств на корреспондентских  и резервном счетах в центральном  банке, вложения в основные  фонды банка (здания, оборудование).

В зависимости от ликвидности различают три группы ак-тивов:

1. Высоколиквидные активы -- это финансовые  активы, ко-торые должны быть получены  в течение ближайшего календар-ного  дня и (или) могут быть незамедлительно  востребованы бан-ком и (или)  в случае необходимости реализованы  банком в целях незамедлительного  получения денежных средств. Сюда  входят кассовая наличность, средства  на корреспондентских счетах  в центральном банке и в  банках стран из числа «группы  развитых стран» (п. 3.2 Инструк-ции  Банка России от 16 января 2004 г.  № 110-И).

2. Ликвидные активы - это активы  со средней степенью ли-квидности.  К ним относятся финансовые  активы, которые могут быть востребованы  в течение ближайших 30 календарных  дней и (или) в случае необходимости  реализованы банком в целях  полу-чения денежных средств в  указанные сроки. Они могут  быть пе-реведены в наличные  деньги с небольшой задержкой  и незначи-тельным риском потерь. К ним относятся ссуды до  востребования и краткосрочные  ссуды, легкореализуемые векселя  и другие краткосрочные ценные  бумаги, прежде всего государственные.