Анализ эффективности использования ресурсов кредитных организации (трудовых, материальных, финансовых) на примере ООО «Юниаструм банк»

Большую часть материальных ресурсов банка за все три анализируемые периоды занимали канцелярские товары и бланки (в 2008 г. - 51,8%, в 2009 г. - 50,2%, в 2010 г. - 44,09%) и расходные материалы для офисного оборудования (в 2008 г. - 23,38%, в 2009 г. - 25,56%, в 2010 г. - 18,97%).

Наименьшую часть занимали прочие расходы. В 2008 г. - 25,5%, в 2009 г. - 25,56%, в 2010 г. - 18,97%.

Произведем анализ эффективности использования материальных ресурсов ООО «Юниаструм банк» посредствам расчета материалоотдачи в таблице 11.

Материалоотдача рассчитывается как отношение выручки (процетных доходов) к сумме материальных расходов.

Таблица 11

Анализ эффективности использования материальных ресурсов ООО «Юниаструм банк»

Динамику коэффициента материалоотдачи представим графически на рисунке 4.

Рисунок 4 - Динамика коэффициента материалоотдачи за 2008-2010 гг.

Снижение коэффициента материалоотдачи к концу 2010 г. по всем показателям говорит о том, что материальные ресурсы стали использоваться банком менее эффективно.

2.3 Анализ использования финансовых ресурсов ООО «Юниаструм банк»

Финансовые ресурсы банка ООО «Юниаструм банк» включают в себя собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц. Ресурсная база банка была сформирована в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются банком для осуществления активных операций.

Таким образом, ресурсы ООО «Юниаструм банк» по способу образования можно разделить на две основные группы: собственный капитал и привлеченные средства.

Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности.

Привлеченные средства носят для банка временный характер. Привлечение в банк денежных средств из различных источников с целью формирования ресурсной базы происходит постоянно, практически каждый день. При этом абсолютный размер банковских ресурсов по итогам дня может не измениться либо, напротив, уменьшиться.

Специфика ресурсной базы коммерческого банка ООО «Юниаструм банк» состоит в том, что ее основную долю составляют привлеченные средства. Из них выделяют: депозиты и прочие привлеченные средства.

Рассмотрим состав ресурсной базы банка в таблице 12.

Таблица 12

Состав финансовых ресурсов ООО «Юниаструм банк» за 2008-2010 гг.

И в 2009 г. и в 2010 г. в части финансовых ресурсов происходил рост, в целом они выросли на 17545765 тыс. руб. в 2009 г. и на 14340811 в 2010 г.

Рассмотрим структуру финансовых ресурсов в таблице 13.

Таблица 13

Структура финансовых ресурсов ООО «Юниаструм банк» за 2008-2010 гг.

Собственный капитал за три анализируемых года банка незначительно сокращался, его удельный вес к концу 2009 г. сократился на 1,9%, а к концу 2010 г. 1,79%, доли привлеченных средств в общей стоимости финансовых ресурсов выросли пропорционально.

Наиболее важными направлениями размещения средств являются ссуды и инвестиции, на которые приходится большая часть активов баланса банка, за ними следуют: перераспределение кредитных ресурсов между учреждениями, размещение средств на валютных счетах в банках-корреспондентах.

Выдача ссуд - один из основных и традиционных видов банковских операций.

Коммерческие кредиты (или кредиты предприятиям любой формы собственности) предоставляются заемщикам при соблюдении принципов целевого использования: обеспеченности, срочности, платности, возвратности.

Основные направления кредитной и процентной политики банка определяются Советом директоров в соответствии законодательством РФ, нормативными документами Центрального Банка России.

Координацию кредитной работы и принятие решений о выдаче кредитов (или их пролонгации) осуществляет кредитно-инвестиционный комитет - постоянный рабочий орган банка, действующий в соответствии с Положением о кредитно – инвестиционном комитете.

Банк предоставляет кредиты заемщикам на цели, предусмотренные их уставом для осуществления текущей и инвестиционной деятельности. Приоритет при формировании кредитного портфеля, как правило, имеют акционеры, затем заемщики, имеющие в банке расчетные счета и совершающие по ним операции.

Предоставление банком кредитов основывается на учете необходимых потребностей заемщиков в заемных средствах, наличии достаточных гарантий для своевременного их возврата. Банк предоставляет кредиты в пределах собственного капитала и привлеченных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате выполнения данной работы была достигнута поставленная цель - проведен анализ эффективности использования ресурсов кредитных организации (трудовых, материальных, финансовых) на примере ООО «Юниаструм банк».

Также были решены следующие задачи:

- рассмотрена финансово-экономическая характеристика ООО «Юниаструм банк»;

- проведен анализ использования трудовых ресурсов банка;

- проведен анализ использования материальных ресурсов банка;

- проведен анализ использования финансовых ресурсов банка.

Банк осуществлял свою деятельность на основании лицензии, выданной Центральным банком Российской Федерации № 2771 от 31 марта 1994 г., и получил генеральную лицензию на осуществление банковских операций с тем же номером 5 мая 2005 г.

Наибольшего роста достигли в 2009 г. по сравнению с 2008 г. такие статьи баланса ООО «Юниаструм банк» как обязательные резервы (650,99%) и чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи (184,14%).

Наибольшего сокращения достигли такие статьи как чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения (74,55%) и средства в кредитных организациях (74,55%).

В 2010 г. наибольшего роста достигли такие статьи как обязательные резервы (136,23%) и чистая ссудная задолженность (130%).

Наибольшего сокращения в 2010 г. достигли чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения (47,10%) и средства в кредитных организациях (55,61%). Также сократились денежные средства (55,61%.)

Большую часть  кадрового состава банка за все три анализируемых периода занимали такие категории работников как специалисты (в 2008 г. - 31,78%, в 2009 г. - 32,49%, в 2010 г. - 35,22%) и служащие (в 2008 г. - 34,67%, в 2009 г. - 34,82%, в 2010 г. - 33,19%).Наименьшую часть занимал обслуживающий персонал (11,36% - в 2008 г., 10,03% - в 2009 г., 8,42% в 2010 г.) и руководство (5,64% в 2008 г., 5,74% в 2009 г., 5,87% в 2010 г.).В целом структуру кадрового состава банка можно назвать оптимальной.

Коэффициент общего оборота рабочей силы в 2009 г. увеличился на 3,47% по сравнению с 2008 г. и на 7,24% в 2010 г. по сравнению с предыдущим годом, на что следует обратить внимание, так как увеличение коэффициента общего оборота рабочей силы может быть следствием ухудшения условий труда.

Наряду с этим негативной тенденцией является рост коэффициента текучести на 3,88% в 2009 г. по сравнению с 2008 г. и на 3,42% в 2010 г. по сравнению с 2009 г., это могло произойти за счет ухудшения условий труда.

Общая производительность трудовых ресурсов банком ООО Юниаструм банк» в 2009 г. выросла на 160,51, а в 2010 г. выросла на 727,2, что говорит об эффективном использовании банком своих трудовых ресурсов.

В состав материальных ресурсов банка входят канцелярские материалы и расходы на содержание офисного оборудования, что обусловлено спецификой деятельности банка (работа с клиентами, заполнение договоров и т.д.)

Общая сумма материальных расходов банка в 2009 г. по сравнению с 2008 г. сократилась на 713 тыс. руб., а в 2010 г. по сравнению с 2009 г. выросла на 108801 тыс. руб. (рост произошел по всем показателям).

Данный рост объясняется тем, что в 2010 г. предприятия открыло много дополнительных отделений в регионах России, что повлекло за собой дополнительные расходы.

Большую часть материальных ресурсов банка за все три анализируемые периоды занимали канцелярские товары и бланки (в 2008 г. - 51,8%, в 2009 г. - 50,2%, в 2010 г. - 44,09%) и расходные материалы для офисного оборудования (в 2008 г. - 23,38%, в 2009 г. - 25,56%, в 2010 г. - 18,97%). Наименьшую часть занимали прочие расходы. В 2008 г. - 25,5%, в 2009 г. - 25,56%, в 2010 г. - 18,97%.