Анализ эффективности деятельности коммерческого банка на различных сегментах потребительского кредитования

Кредит выступает опорой современной  экономики, неотъемлемым элементом  экономического развития. Его используют как крупные предприятия и  объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так  и отдельные граждане.

Возникновение кредитных отношений  требует соблюдения определённых условий:

• одновременного наличия временно свободных материальных и денежных ресурсов у одних собственников и потребности в них у других;
• соответствия сроков возможного предоставления  средств и сроков их высвобождения после использования;
• взаимного доверия потенциального кредитора и потенциального заёмщика;
• соблюдение двусторонней материальной выгоды субъектов, предоставивших и получивших ссуду.

Сущность и содержание кредита  проявляется в его четырёх  основных функциях: аккумулирование временно свободных денежных средств, перераспределение этих средств, замещения наличных денег банковскими орудиями обращения и стимулирующей.

Функция аккумулирования заключается  в следующем: временно свободные денежные средства аккумулируются в кредитных учреждениях и далее размещаются от имени банка.

С помощью перераспределительной  функции  осуществляется передача временно свободных материальных и денежных ресурсов одних собственников во временное пользование другим на условиях  срочности, платности и  обеспеченности. Посредством перераспределения бездействующие материальные и денежные ресурсы превращаются в функционирующие.

Функция замещения наличных денег  в обращении состоит в следующем: в процессе обращения наличные денежные знаки в свою очередь замещаются кредитными орудиями обращения –  векселями, чеками, безналичными расчётами со счетов предприятий в банке.

Стимулирующая функция кредита  сводится к тому, что кредит оказывает  стимулирующее воздействие на производство и обращение, способствует расширенному воспроизводству на макро– и микроуровнях экономики, более экономному использованию ресурсного потенциала. Кредит обязывает заёмщика осуществлять хозяйственную деятельность таким образом, чтобы улучшить свои экономические показатели, обеспечить получение доходов и прибыли, достаточных для его погашения, уплаты процентов по нему и подтверждения своей кредитоспособности. На микроуровне коммерческие банки, предоставляя кредиты, могут выдвигать конкретные требования в виде условий банковского договора, предусматривающие улучшение отдельных аспектов деятельности заёмщиков, что также является стимулирующим фактором. На макроуровне государство, осуществляя банковскую экспансию либо рестрикцию, оказывает определённые стимулирующие воздействия на деловую активность в стране и происходящие экономические процессы.

Сущность кредита отражают принципы кредитования. К принципам кредитования относят: срочность, возвратность, платность и обеспеченность. К общеэкономическим принципам кредитования относится принцип дифференцированности и принцип целевого использования.

Установление правильного срока  кредитования является очень важным требованием. Если он необоснованно мал, то у заемщика (а возможно, и у банка, рассчитывающего на возврат кредита в этот срок) возникнут финансовые затруднения. Завышенный срок может привести к экономически неоправданному перераспределению средств, чреватому негативными последствиями для денежного обращения.

Принцип возвратности рядом  экономистов не выделяется, т.к. возвратность – это больше, чем принцип, возвратность – неотъемлемый атрибут кредита. Возвратность означает, что денежные средства, предоставленные виде ссуды, служат лишь временным источником пополнения оборотных средств или средств, предназначенных на капитальные  вложения предприятия, и по истечении  определенного времени должны быть возвращены банку.

Для каждого отдельного заёмщика  соблюдение принципов срочности  и возвратности кредита открывает  возможность получения в банке  новых кредитов, а также позволяет  соблюсти свои интересы, не уплачивая  повышенных процентов за просроченные ссуды. Необходимость погашения  ссуды в определенный срок способствует наиболее эффективному использованию  полученного кредита.

Неотъемлемым принципом кредита  выступает его платность. Принцип  платности кредита для предприятия-заёмщика стимулирует рост собственных средств  и эффективное расходование заёмных  ресурсов. Для банка плата за кредит является главным элементом формирования доходной базы и прибыли.

Принцип обеспеченности кредита сформировался  во время банковской реформы 1930-1932 гг. Но его сущность с тех пор изменилась. До недавнего времени признавалась лишь материальная обеспеченность кредита. В современных условиях данный принцип понимается шире: скорее как обеспеченность возврата кредита. При этом обеспечением кредита могут выступать не только материальные ценности, оформляемые как залог, но и нематериальные формы – поручительство, гарантия,  страхование ответственности заемщика за непогашение кредита.

Поручительство – это  договор с одностосторонними  обязательствами, посредством которого поручитель берет обязательство перед кредитором оплатить при необходимости задолженность заемщика. Договор поручительства служит дополнением к кредитному договору. Договор поручительства применяется, когда заемщиком является гражданин. Гарантия – это вид поручительства, применяемый только между юридическими лицами. Гарантия означает обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного случая. В отличие от поручительства гарантия не является актом, дополняющим банковское соглашение. Она оформляется гарантийным письмом.

Обеспечение кредита в  форме поручительства или гарантии предусматривает право банка (кредитора) на безусловное списание средств в необходимых размерах со счетов поручителя или гаранта в случае непогашения в установленный срок заемщиком обязательства по полученному кредиту.

Залог как способ обеспечения  выполнения обязательств перед кредитором регулируется Законом РФ от 29 мая 1992 г. № 2872-1 «О залоге».

В основе залоговых операций лежат следующие основные положения:

1. Залоговое право на  имущество переходит вместе с  ним к любому новому приобретателю  данного имущества;

2. Гарантией выполнения  требований кредитора-залогодержателя  является только определенное  имущество должника, т. е. только  то имущество, которое в соответствии  с законодательством РФ может  быть отчуждено;

3. Кредитор (залогодержатель)  в случае невозврата заемщиком  (залогодателем) долга имеет право обращать взыскание на заложенное имущество, в том числе путем его продажи, т. е. отчуждения его от залогодателя.

Существуют два вида залога:

• залог с оставлением имущества у залогодателя;
• залог с передачей заложенного имущества залогодержателю (заклад).

Страхование ответственности  заемщика за непогашение кредита  является довольно распространенной формой обеспечения кредита, хотя и увеличивает расходы заемщика на кредит за счет платы за страхование, т. е. за счет страховых взносов.

В ходе данного страхования  заемщик кредита в банке заключает  со страховой компанией договор страхования. Договор страхования прилагается к кредитному договору.

Под принципом целевого использования  денежных средств подразумевают  выдачу ссуд на строго определённые цели, которые так же, как и объекты  могут широко варьироваться. Каждый потенциальный заёмщик, испрашивая кредит, обязательно указывает конкретную цель. Банк, выдав кредит, призван  проверять целевое его использование, в случаях нарушения условий кредитного договора должен применять санкции.

Принцип дифференцированного  подхода при кредитовании заёмщика предполагает, что банки должны осуществлять денежные вложения по различным направлениям. При дифференцированном вложении денежных средств банк минимизирует свои риски.

В условиях рыночной экономики кредит предоставляется в денежной и  товарной форме. Товарная форма кредита включает в себя коммерческий, потребительский и международный кредиты. Денежная форма кредита представлена банковским, межбанковским, международным, государственным и потребительским кредитами. Банковский кредит является основным видом кредита в денежной форме.  Банковские кредиты также классифицируют по самым различным признакам. Прежде всего, по основным видам заемщиков: кредит хозяйству, населению, государственным органам власти.

В зависимости от сферы  функционирования, банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства, могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, и кредиты, участвующие в организации оборотных фондов. Последние в свою очередь подразделяются на кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения.

По срокам пользования: до востребования и срочные. Последние  подразделяются на кратковременные кредиты (до 1 года), среднесрочные кредиты (от 1 до 3 лет), долгосрочные кредиты (свыше 3 лет).

По размерам различают  кредиты крупные, средние и мелкие.

По обеспечению: необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые в свою очередь по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

По способу выдачи банковские ссуды можно разграничить на ссуды  компенсационного и платежного характера. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты. Во втором случае банковская ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявляемых заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.

По значению различают  кредит: потребительский, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный.

И так, кредит представляет собой совокупность экономических отношений, связанных  с перераспределением на условиях возвратности временно свободных денежных, материальных, трудовых ресурсов разных собственников и хозяйствующих субъектов – предприятий, государства, населения.

 

 

2.  Организация банковской деятельности в области кредитования

2.1. Правовое регулирование банковской системы

Что касается законодательного регулирования рынка потребительского кредитования в России, то нужно  отметить отсутствие специальных законов, регулирующих отношения в этой области. Взаимоотношения между заемщиком  и банком выстраиваются в соответствии с общими нормами российского  гражданского и банковского законодательства, а также законодательства о защите прав потребителей.

Основными нормативными актами в этой области являются Гражданский  кодекс Российской Федерации, федеральные  законы «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке РФ», «О кредитных  историях», «О залоге», «Об ипотеке» и «О защите прав потребителей». Поэтому, многочисленности и несогласованности  правового регулирования банковского  кредита, в каждом конкретном банке  процесс кредитования регулируется, в основном, локальными правовыми  актами (Правила кредитования данного  банка, Положения о банковском комитете, должностные инструкции отдельных  категорий работников банка, принимающих  решение о предоставлении кредита). Отсюда можно сделать вывод о  том, что несмотря на активное развитие видов и форм, увеличение объемов, потребительское кредитование за последние  несколько лет практически не получило адекватного правового  регулирования, будь то принятие новых  законов или изменение существующих норм.

 

Основным законодательным  актом, в котором содержаться  правовые нормы о банковском кредитовании и с которым необходимо согласовывать  все последующее правовое регулирование, является Гражданский Кодекс Российской Федерации. Здесь банковскому кредиту  посвящены статьи 819-821, кроме того, к этим правоотношениям могут  применяться нормы о договоре займа (статьи 807-819).

Банковское кредитование наряду с названными гражданско-правовыми  нормами регулируется также нормами  специального банковского законодательства, в частности, статьями 28-30, 33 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. №395-I «О банках и банковской деятельности», а также  статьями 63-65, 71, 73 Федерального закона от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)». Эти нормы не содержат в  себе детального правового регулирования, а являются, в основном, отсылочными, дающим Банку России нормативную  основу для подзаконного регулирования  банковского кредитования [6].

Действует Федеральный закон  от 30 декабря 2004 г. №218-ФЗ «О кредитных  историях». Так, согласно статьи 1 Закона «целями настоящего Федерального закона являются создание и определение  условий для формирования, обработки, хранения и раскрытия бюро кредитных  историй информации, характеризующей  своевременность исполнения заемщиками своих обязательств по договорам  займа (кредита), повышения защищенности кредиторов и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков, повышения  эффективности работы кредитных  организаций». Кредитная история  – это защищаемая и гарантируемая  уполномоченными субъектами информация (сведения о заемщике и о заключенных  им кредитных договорах и договорах  займа), носящая межотраслевой характер и хранящаяся в бюро кредитных  историй, состоящая из открытой (титульной) и закрытой части (основной и дополнительной), доступ третьих лиц к которой  ограничен.

 

Федеральный закон от 30 мая 1992 г. №2872-I «О залоге» рассматривает  способ обеспечения обязательства  должником. В данном Законе определяются основания возникновения залога, виды залога, предмет залога и другие положения.

Федеральный закон от 16 июля 1998 г. №102-ФЗ «Об ипотеке» регулирует отношения, возникающие в результате залога недвижимого имущества (ипотеки). Ипотека может быть установлена  в обеспечение исполнения обязательств по кредитному договору, договору займа, а также другого обязательства.

Положение Центрального банка  Российской Федерации от 31 августа 1998г. №54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями  денежных средств и обеспечения  их возврата (погашения)» регулирует порядок осуществления операций по предоставлению (размещению) банками  денежных средств клиентам и возврату (погашению) клиентами банков полученных денежных средств, а также бухгалтерский  учет указанных операций. В частности, в данном Положении определены способы  предоставления денежных средств клиентам (наличным, безналичным путем), способы  погашения (возврата) размещенных банком денежных средств и процентов  по ним. В приложении к Положению  приведен порядок бухгалтерского учета  данных операций и бухгалтерские  проводки.