Анализ финансового положения ООО «АРС»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Августа 2011 в 23:09, контрольная работа

Описание

Компания «АРС» существует на российском рынке с 2001 года. Основным направлением деятельности фирмы является организация и проведение конференций, форумов, саммитов, выставок, деловых встреч, симпозиумов и других проектов, как российского, так и международного значения. «АРС» осуществляет организацию частных и корпоративных мероприятий. На объектах «АРС» выступает генеральным подрядчиком, а также выполняет субподрядные работы любой сложности.

Содержание

КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КОМПАНИИ ООО «АРС» 3
АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ ООО «АРС» 5
ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ 6
АНАЛИЗ ДЕЛОВОЙ АКТИВНОСТИ ООО «АРС» 7
АНАЛИЗ ОБОРАЧИВАЕМОСТИ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ 7
АНАЛИЗ ОБОРАЧИВАЕМОСТИ КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ 7
АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО ЦИКЛА 8
ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ 9
АНАЛИЗ УСТОЙЧИВОСТИ ООО «АРС» 11
ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ 11
АНАЛИЗ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ ООО «АРС» 12
ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ 12
АНАЛИЗ БЕЗУБЫТОЧНОСТИ ООО «АРС» 13
ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ 13
АНАЛИЗ СУММЫ ЧИСТОГО ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОСВЕННЫМ СПОСОБОМ 14
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 15
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 16

Скачать (140.62 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа состоит из 5 файлов

АРС.doc

— 244.00 Кб (Открыть документ, Скачать документ)

АРС-форма2.xls

— 30.00 Кб (Открыть документ, Скачать документ)

АРС_форма1.xls

— 34.50 Кб (Открыть документ, Скачать документ)

задача_1.doc

— 231.00 Кб (Скачать документ)

практическое задание

Условие задания

составить смету затрат на производство и реализацию продукции по организации на предстоящий год по прилагаемой форме.
составить инвестиционный план организации на предстоящий год как раздел финансового плана по прилагаемой форме.
составить финансовый план организации на предстоящий год (баланс доходов и расходов) по прилагаемой форме.
Предложить и обосновать расчетами свой прогноз финансовой устойчивости и независимости организации на предстоящий год.

В случае наличия по расчетам излишка финансовых ресурсов в организации на предстоящий год необходимо предусмотреть использование их на финансовом рынке, в случае наличия по расчетам недостатка – привлечение кредитных ресурсов, эмиссию ценных бумаг и т.д.

Исходные данные

Таблица 1

Исходные данные к заданию № 1

№	Показатели	Сумма, млн. руб.
1	Материальные затраты
	сырье и основные материалы (за вычетом возвратных отходов), покупные полуфабрикаты и изделия	2700
	вспомогательные материалы	30
	топливо и энергия	19
2	Общий фонд оплаты труда на год, включаемый в издержки	810
3	Расходы на оплату труда
	выплаты стимулирующего и компенсационного характера, включаемые в себестоимость	10
	материальная помощь, включаемая в себестоимость	5
4	Отчисления на социальные нужды
	Пенсионный фонд
	Фонд социального страхования
	Фонд медицинского страхования
5	Балансовая стоимость основных производственных фондов на начало года в том числе:
	работающих на предприятии	3375
	сданных в аренду другим предприятиям	17
	стоимость фондов, срок службы которых истекает на начало года	820

Окончание таблицы 1

№	Показатели	Сумма, млн. руб.
6	Ввод в действие основных производственных фондов в течение года, в том числе:
	I квартал	76
	II квартал	16
	IV квартал	8
7	Стоимость выбывающих из эксплуатации в течение года основных производственных фондов, в том числе:
	I квартал	42
	II квартал	34
8	Арендная плата, уплаченная за арендованные основные фонды, используемые на предприятии	2
9	Средняя норма амортизационных отчислений (линейный метод), %	20
10	Прочие затраты (расходы), в том числе:
	отчисления во внебюджетные фонды
	местные налоги и сборы	1
	оплата информационных и аудиторских услуг	10
	оплата банку по процентам за предоставленный кредит и услуги	100
	отчисления в ремонтный фонд (в % от среднегодовой стоимости основных производственных фондов)	5
	другие расходы	2
11	Списано затрат на непроизводственные счета	140
12	Изменение остатков незавершенного производства	+90
13	Коммерческие и управленческие расходы (в % от производственных издержек)	9,5
14	Рентабельность продукции без учета НДС в % (прибыль / издержки)	15
15	Расходы на рекламу	1
16	Представительские расходы	2
17	Индекс инфляции, учитываемый для расчета выручки в %	8
18	Фактические (ожидаемые): остатки готовой продукции на складе на начало года по производственным издержкам	100
19	Прогнозируемые:
	нормы запаса готовой продукции на складе на конец года в днях	5
	средние сроки оплаты продукции по отгрузке в днях (средние сроки)	3

Таблица 2

Дополнительные исходные данные к заданию № 2

№	Показатели	Сумма, млн. руб.
1	План капитальных вложений, потребность в инвестициях на год	4500
	в том числе собственными силами	1125
2	Норма прибыли в строительстве в %	40
3	Оборотные активы стройки:
	на начало года	108
	на конец года	145
4	Кредиторская задолженность, постоянно находящаяся у стройки:
	на начало года	22
	на конец года	14
5	Доходы от попутной добычи строительных материалов на пятне застройки	30
6	Выручка от реализации имущества стройки	70

Таблица 3

Дополнительные исходные данные к заданию № 3

№	Показатели	Сумма, млн. руб.
1	Выручка от реализации имущества	4
2	Расходы по реализации имущества	3
3	Прочие доходы:
	от участия в уставных капиталах других организаций	5
	от долевого участия и деятельности других предприятий	13
	прочие поступления	41
4	Сумма уплаченных таможенных пошлин (экспортные и импортные)	9
5	Сумма налога на имущество	80
6	Ставка налога на доходы (в % к налогооблагаемой базе)	15
7	Ставка налога на прибыль (рассчитать по действующему законодательству)	20
8	Распределение чистой прибыли (в %):
	фонды накопления	80
	фонды потребления	15
	резервные фонды	5
9	Прирост (по сравнению с началом года) кредиторской задолженности, постоянно находящейся в организации на конец года	5
10	Потребность в собственных оборотных средствах на начало года	211
11	Индекс инфляции для расчета прогноза потребности в собственных оборотных средствах на конец года в %	3
12	Сумма льготы, предоставляемой предприятию, и учитываемой при расчете налога на прибыль	75
13	Привлекаемые средства иностранного инвестора	300
14	Дивиденды, выплачиваемые по акциям предприятия акционерам	72
15	Надбавки к пенсиям, выплачиваемые	10

Смета затрат на производство и реализацию продукции

Таблица 4

Смета затрат на производство и реализацию продукции

№	Элементы затрат	Сумма, млн. руб.
1	Материальные затраты, всего в том числе: сырье и основные материалы (за вычетом возвратных отходов), покупные изделия и полуфабрикаты вспомогательные материалы топливо и энергия	2749 2700 30 19
2	Затраты на оплату труда, всего в том числе: заработная плата за выполнение работы выплаты стимулирующего и компенсационного характера, включаемые в издержки материальная помощь, включаемая в себестоимость	825 810 10 5
3	Отчисления на социальные нужды всего в том числе в: Пенсионный фонд Фонд социального страхования Фонд медицинского страхования	280,5 214,5 23,9 42,1
4	Амортизация основных фондов, всего в том числе собственных основных фондов арендованных основных фондов	518,9 515,5 3,4
5	Прочие расходы, всего в том числе: местные налоги и сборы оплата информационных и аудиторских услуг оплата банку, в том числе: проценты за кредит и услуги отчисления в ремонтный фонд другие расходы	243,05 1 10 100 100 128,05 4
6	Итого расходов по обычным видам деятельности (затрат на производство)	4616,45
7	Списано затрат на непроизводственные счета	140
8	Изменение остатков незавершенного производства	+90
9	Производственные издержки	4846,45
10	Коммерческие и управленческие расходы, всего в том числе: расходы на рекламу представительские расходы прочие расходы	460,41 1 2 457,41
11	Полные издержки по производству продукции	5306,86
12	Остатки нереализованной товарной продукции на начало года по полным издержкам	100
13	Остатки нереализованной товарной продукции на конец года по полным издержкам	116,31
14	Полные издержки по реализации продукции	5290,55
ДОПОЛНЕНИЕ К РАСЧЕТАМ
15	Стоимость произведенной и реализованной продукции в контрактных (договорных) ценах без НДС (выручка от продажи продукции)	6084,13
16	Стоимость произведенной и реализованной продукции в контрактных (договорных) ценах без НДС с учетом уровня инфляции (выручка от продажи продукции)	6570,86
17	Стоимость произведенной и реализованной продукции в контрактных ценах с учетом НДС (выручка от продажи продукции)	7753,61

Взносы во внебюджетные фонды составляют (таблица 5).

Таблица 5

Расчет взносов во внебюджетные фонды

Виды начислений	Ставка %	Сумма, тыс. руб.
Пенсионный фонд	26	214,5
Фонд социального страхования	2,9	23,9
Фонды медицинского страхования	5,1	42,1
Итого	34	280,5

Рассчитаем сумму амортизационных отчислений.

на 01.01. – 3375 – 820 = 2555 млн. руб.

на 01.04. – 2555 + 76 – 42 = 2589 млн. руб.

амортизация - = 129,45 млн. руб.

на 01.07. – 2589 + 16 – 34 = 2571 млн. руб.

амортизация - = 128,55 млн. руб.

на 01.10. – 2571 млн. руб.

амортизация - = 128,55 млн. руб.

на 01.01. – 2571 + 8 = 2579 млн. руб.

амортизация - = 128,95 млн. руб.

Сумма амортизации составляет: 129,45 + 128,55*2 + 128,95 = 515,5 млн. руб.

Амортизация сданных в аренду основных фондов равна 17*0,2 = 3,4 млн. руб.

Итого амортизация основных фондов равна: 515,5 + 3,4 = 518,9 млн. руб.

Среднегодовая стоимость ОС = = 2561 млн. руб.

Отчисления в ремонтный фонд = 2561*0,05 = 128,05 млн. руб.

Другие расходы включают в себя другие расходы из исходных данных и арендную плату, уплаченную за арендованные основные фонды:

ДР = 2 + 2 = 4 млн. руб.

Коммерческие и управленческие расходы = 4846,45*0,095 = 460,41 млн. руб.

Поскольку расходы на рекламу составляют 1 млн. руб., представительные расходы равны 2 млн. руб., соответственно, прочие коммерческие и управленческие расходы будут равны:

вариант_1_тема1.doc

— 176.00 Кб (Открыть документ, Скачать документ)

Информация о работе Анализ финансового положения ООО «АРС»