Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Марта 2012 в 19:55, реферат
Банковское дело в экономической системе, основанной на рыночных отношениях, является одним из важнейших секторов экономики страны. Во-первых, оказывая услуги юридическим и физическим лицам, банки вносят свой вклад в создание валового национального продукта; во-вторых, направляя денежные потоки, банки являются ключевым звеном финансовой инфраструктуры народного хозяйства; и в-третьих, чутко реагируя на изменения экономической конъюнктуры, вызываемые действиями государственных органов управления, банки являются проводниками стабилизационной экономической политики государства.
План
I. Введение
II. Основная часть
1. Краткая характеристика ОАО «Россельхозбанка»
2. Анализ активов АКБ «Россельхозбанк»
3. Определение и анализ величины активов-нетто
III. Заключение
В 2009 году по сравнению с 2007 годом размер кредитов, выданных банком на срок до 1 года, возрос более чем на 60 % или на 151 254 656,1 тыс. руб., а свыше года – более чем на 110 % или на 219 330 453,9, это способствовало увеличению удельного веса кредитов, выданных на срок более одного года, что объясняется прогрессивной политикой банка
в области управления активными операциями.
Для качественной оценки кредитной деятельности банка рассмотрим состав кредитов в разрезе отдельных групп клиентов в ниже представленной таблице.
Основными клиентами банка традиционно являются юридические лица, потому что банку выгодно сотрудничать с ними, так как у них есть более стабильный бизнес, по сравнению с физическими лицами и меньше риск неплатежеспособности. Однако, в 2008 и в 2009 году удельный вес кредитов выданных физических лицам увеличивается, в 2008 году он составил 44 % против прошлогоднего значения 30 %, а в 2009 году удельный вес кредитов выданных физ. лицам составил 48 %.
Рис. 21. – Структура активных (кредитных) операций анализируемого банка.
Удельный вес кредитов выданных юридическим лицам в 2007 году составил 70 %, в 2008 году их удельный вес соответственно уменьшился и составил 56 %, а в 2009 году 52 %.
Таблица 17 - Анализ кредитных операций по клиентам ОАО АКБ «Россельхозбанк»
Статья баланса | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | Отклонение 2009 г. к 2007 г. | ||||
сумма | % | сумма | % | сумма | % | сумма | % | |
Физические лица | 128836435,8 | 30 | 295968756,2 | 44 | 384019150,1 | 48 | 255182714,3 | 18 |
Юридические лица | 300618350,2 | 70 | 376687507,8 | 56 | 416020745,9 | 52 | 115402395,7 | -18 |
Всего кредитов | 429 454 786 | 100 | 672 656 264 | 100 | 800 039 896 | 100 | 370 585 110 | - |
Одна из главных проблем рынка кредитных ресурсов как мирового, так и российского является невозможность клиентов банка вовремя и в полном объеме оплачивать свои основные долги и соответственно проценты за пользованием кредитных продуктов. Данная проблема так же стоит и перед анализируемым банков ОАО АКБ «Россельхозбанк». Банк активно ведет работу с клиентами по урегулированию различных проблем возникающих
с кредитование.
Таблица 18 – Структура просроченных кредитов по группой принадлежности заемщиков
Статья баланса | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | Отклонение 2009 г. к 2007 г. | ||||
сумма | % | сумма | % | сумма | % | сумма | % | |
Государственный сектор | 64418217,9 | 15 | 87445314,32 | 13 | 88004388,56 | 11 | 23586170,66 | -4 |
Коммерческие предприятия | 231905584,4 | 54 | 269062505,6 | 40 | 304015160,5 | 38 | 72109576,04 | -16 |
Физические лица | 128836435,8 | 30 | 295968756,2 | 44 | 384019150,1 | 48 | 255182714,3 | 18 |
Межбанковские кредиты | 4294547,86 | 1 | 20179687,92 | 3 | 24001196,88 | 3 | 19706649,02 | 2 |
Всего кредитов | 429 454 786 | 100 | 672 656 264 | 100 | 800 039 896 | 100 | 370 585 110 | - |
В 2007 году основная масса просроченных ссуд приходилась на долю коммерческих предприятий (54 %), физические лица (30%), но в 2008-2009 годах ситуация изменилась: увеличение сумм выданных кредитов физическим лицам способствовало росту их удельного веса с 30% до 48%, то есть они занимают почти половину просроченных кредитов банка.
Рис.22. - Структура просроченных ссуд
Доля просроченных кредитов предприятий государственного сектора
и других коммерческих банков практически не изменилась.
Критерием оценки качества активов коммерческого банка являются показатели их доходности (Таблица 19).
Таблица 19 - Анализ доходности активов ОАО «Банк Каспийский»
Показатели | 2007 г | 2008 г. | 2009 г. | Измене ние (+;-) | Коэф. роста |
1. Активы -всего в том числе: | 480466065 | 810064492 | 951384670 | 470918605 | 1,98 |
1.1 производительные активы | 445760093 | 755912447 | 893678538 | 447918445 | 2,00 |
2. Всего доходов, в том числе: | 37865123 | 66368168 | 701926046 | 664060923 | 18,54 |
3.Коэффициенты доходности активов: |
|
|
|
|
|
совокупных (стр2/ стр.1 ) | 0,08 | 0,08 | 0,74 | 1 | 9,36 |
производительных | 0,08 | 0,09 | 0,79 | 1 | 9,25 |
Положительную тенденцию имеют показатели, характеризующие доходность активов, это связано с тем, что темпы роста доходов банка превышают темпы роста совокупных и производительных активов
ОАО «Россельхозбанк». Если в 2007 году на каждые 100 рублей всех активов приходилось всего лишь 0,08 рублей совокупных доходов,
то в 2009 году уже 0,74 рублей.
Доходность производительных активов увеличивалась еще большими темпами: в 2007 году на единицу производительных активов приходилось 0,08 рублей доходов, а в 2009 году уже 0,79 рублей.
Таким образом, банку необходимо разработать мероприятия, способствующие повышению уровня доходности его активов, улучшив их качественный состав.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Основными целями деятельности ОАО «Россельхозбанк» являются комплексное банковское обслуживание товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства всех форм собственности и видов деятельности, участие в реализации кредитно-денежной и финансово- экономической политики государства в агропромышленном комплексе, внедрение инструментов развитого финансового рынка в механизм финансирования товарного сельскохозяйственного производства и его инфраструктуры.
Положительную тенденцию имеют показатели, характеризующие доходность активов, это связано с тем, что темпы роста доходов банка превышают темпы роста совокупных и производительных активов ОАО «Россельхозбанк». Если в 2007 году на каждые 100 рублей всех активов приходилось всего лишь 0,08 рублей совокупных доходов, то в 2009 году уже 0,74 рублей.
Доходность производительных активов увеличивалась еще большими темпами: в 2007 году на единицу производительных активов приходилось 0,08 рублей доходов, а в 2009 году уже 0,79 рублей.
Таким образом, банку необходимо разработать мероприятия, способствующие повышению уровня доходности его активов, улучшив их качественный состав.
В первую очередь, для банка необходимо грамотно организовывать управление кредитными операциями, более грамотно подойти к отбору заемщиков.
Привлечение коллекторских агентств по работе проблемными кредитами
Так при применения мероприятий анализируемый банк имеет возможность возвратить и перераспределить их в более рентабельные активы (денежные средства) в размере 617 630,8 млн. рублей.
2