Экономическое обоснование технического перевооружения на предприятии ОАО «Щербинский лифтостроительный завод»

 

 

 

 

 

 

 

Продолжение таблицы 3.1

 

1	2	3	4	5
5	Мощность электродвигателя	кВт	5,5	3
6	Стоимость 1 кВт/ч	руб.	3,5	3,5
7	Ремонтная сложность	рем.ед.
	Электрическая часть		36,6	33,8
	Механическая часть		25	23,5
8	Площадь, занимаемая оборудованием	м2	30	4
9	Балансовая стоимость  оборудования	тыс. руб.	7800	4200
10	Стоимость комплекта  оснастки	тыс. руб.	150	120
11	Норма отходов	кг/дет.	0,4	-
12	Норма времени на изготовление детали	мин.	0,07	0,2
13	Производительность оборудования	шт/час.	250	200
14	Действительный годовой  фонд работы оборудования	час.	3860	3860
15	Отчисления в социальные фонды	%	34	34
16	Стоимость 1 м2 производственной площади	руб.	6500	6500
17	Часовая тарифная ставка	руб.	80	80
18	Норма расхода материала	кг/дет	0,6	-
19	Годовой действительный фонд времени рабочего	час.	1760	1760
20	Стоимость содержания площади	руб./ч	920	920

 

 

3.3.  Расчет  капитальных вложений на модернизацию технологического процесса

 

Стоимость производственной площади, занимаемой оборудованием:

К_пл = S · J · Ц_пл                                                           (3.1)

где   S – площадь, занимаемая оборудованием, м²;

J – коэффициент, учитывающий дополнительную площадь;  

Ц_пл – стоимость 1м² общей площади здания, руб.;

Для 1 единицы пресса Зил80 с автоматизированной подачей

К_пл^пр = 34 · 1,1 · 6500 = 243100 руб.

Расчет коэффициента загрузки оборудования

К_з = t_i / F_д ,                                           (3.2)

где    t_i – трудоемкость изготовления годовой программы;

F_д – действительный фонд времени работы оборудования, час;

t_i = t_шт · А / 60,                                    (3.3)

где t_шт – штучное калькуляционное время на изготовление детали представителя, мин;

А – годовая программа  выпуска, шт.;

t_iпр = 0,27 · 5000 / 60 = 22,5

К_зпр = 42 / 3850 = 0,005

Общая величина капитальных вложений:

К_пр= (7800000+4200000 +150000 + 120000+243100) · 0,005 = 62565,5 руб.

 

3.4. Расчет текущих затрат (себестоимости) годового выпуска продукции

3.4.1. Определение  затрат на материалы:

З_м = (М_м · Ц_м – М_o · Ц_o) · А,                          (3.4)

где М_м – нормативный или фактический расход материала на единицу продукции;

Ц_м –  цена 1кг материала, руб.;

М_o – нормативное или фактическое количество  реализуемых  отходов  на единицу продукции;

Ц_o –  цена реализации отходов, руб.

А  – годовая программа выпуска, шт.

З_м = (2,34 · 23 – 0,6 · 8) · 5000 = 245100 руб.

Стоимость отходов  принимается в размере 11% от стоимости основного материала.

3.4.2. Определение  фондов заработной платы по  категориям работающих

Количество основных и обслуживающих рабочих (по рабочим  местам):

                           

       (3.5)

где: k_яв- коэффициент, учитывающий плановые неявки;

k_см - число смен работы;

r₀  - число рабочих мест, обслуживающихся одним рабочим;

r_п  - число рабочих мест, обслуживаемых данной группой рабочих;

Рабочие штамповщики-операторы 5 разряда

Функции наладки оборудования осуществляет оператор

 

Сдельная оплата труда

С_осн.= С _ч.ср. · Т_шт. · К ·А /60,    (3.6)

где: С_ч.ср. –часовая тарифная ставка;

Т_шт– штучное калькуляционное время на изготовление детали-представителя, мин.;

К = 1,2 – коэффициент повышения расценки при технически обоснованной норме времени;

С^п_осн. = ((65 · 0,27 · 1,2 · 5000) ·2)/60 = 4320руб.

Повременная оплата труда

Функции наладки оборудования осуществляет оператор

 

Заработная  плата специалистов:

С_спец = С_мес· 11,4 · k_зан                    (3.7)

где: С_мес– должностной оклад;

11,4 – число месяцев  работы в год

k_зан– коэффициент занятости.

    Заработная  плата технолога:

С_тех= 15000 · 11,4 · 1 = 171000 руб.

   Заработная  плата мастера:

С_мас. = 17000 · 11,4 · 1 = 193800 руб.

Заработная  плата старшего мастера:

С_ст.м = 18000 · 11,4 · 0,2 = 41040 руб.

Заработная  плата начальника участка:

С_н.уч = 20000 · 11,4 · 0,2 = 45600 руб.

Суммарная заработная плата  специалистов:

   (3.8)

 

 

Фонд дополнительной заработной  платы:

С_доп= С_{осн раб.} · Ф + ∑С_спец. · Ф     (3.9)

где:Ф - процент дополнительной заработной платы с учетом премии.

С^пр_доп = 4320 · 0,3 + 2257,2 · 0,3 = 1973,16 руб.

 

 

 

Отчисления  в социальные фонды:

С _с.ф = (∑С _осн. + ∑С_спец. + С_доп) · b    (3.10)

где: b - процент отчисления в социальные фонды.

С^пр_с.ф. = (4320 +  2257,2 + 1973,16) · 0,34 = 2907,12 руб.

Расчет затрат на электроэнергию

Затраты на силовую  энергию:

    (3.11)

где:  N_эл.   - установочная мощность электродвигателя, кВт;

K_м, K_в - коэффициенты,  учитывающие соответственно  использование электродвигателей по мощности и по времени в течении года;

K_з- коэффициент загруженности оборудования;

K_п    - коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сети;

F_д   - расчетный фонд времени работы оборудования, ч;

С_эл.   - стоимость 1 кВт/ч. электроэнергии, руб.;

h  - КПД электрооборудования.

 

 

Затраты на технологическую  энергию:

З_эл.т. = Н _эл. · А · Ц_эл. · К_з     (3.12)

где: Н _эл– норма расхода технологической энергии на единицу продукции;

Ц_эл– стоимость 1 кВт/ч электроэнергии.

 

Затраты на текущий  ремонт, осмотры и техническое  обслуживание оборудования:

З_р = (С_м · n_м + С_эл · n_эл) · К_з     (3.13)

где: С_м, С_эл – стоимость единицы ремонтной сложности механической  и электрической части оборудования, руб.;

n_м, n_эл– число единиц ремонтной сложности механической и электрической части оборудования.

 

 

Расчет затрат на текущий ремонт и содержание производственной площади

З_пл = S · J · C_пл· К_з        (3.14)

где: S – площадь, занимаемая оборудованием, м²

J – коэффициент, учитывающий дополнительную площадь;

C_пл– стоимость текущего ремонта и содержания 1м² производственной площади, руб./м²;

 

Амортизационные отчисления

Суммарные амортизационные  отчисления:

З_ам = К₀ · Н_ам· К_загр      (3.15)

 где: К₀ – балансовая стоимость производственных фондов, тыс.руб.;

Н_ам – норма амортизационных отчислений;

К_загр– коэффициент загрузки оборудования.

– на оборудование:

– на производственную площадь:

З_ам.пл = К_пл· Н_ам · К_з      (3.16)

З^пр_ам.пл  = 243100 · 0,05· 0,005 = 60,78 руб.

– на оснастку:

 З_ам= 270000 · 0,25 · 0,005 = 337,5 руб.

Результаты приведенных  выше расчетов  собраны и представлены в таблице 3.4:

 

Таблица 3.4

Смета затрат годового выпуска  продукции

№№	Статьи затрат	Затраты руб.
1. 1.1 1.2   1.3   1.4	Условно-переменные затраты Затраты на материалы Заработная плата производственных рабочих (основной фонд заработной платы) Заработная плата производственных рабочих (Фонд дополнительной заработной платы) Отчисления в социальные фонды	245100 4320   1296   1468.8
	Итого:	252184.8
2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5   2.6   2.7	Условно-постоянные затраты Заработная плата технолога Заработная плата мастера  Заработная плата старшего мастера Заработная плата начальника участка Заработная плата обслуживающего персонала (основной фонд заработной платы) Заработная плата обслуживающего персонала (дополнительный фонд заработной платы) Отчисления в социальные фонды	171000 193800 41040 45600 -   -   2908
2.8	Затраты на силовую электроэнергию	163,22
2.9   2.10	Затраты на текущий ремонт, осмотры и техническое обслуживание оборудования Затраты на текущий ремонт и содержание производственной площади	471,4   172
2.11 2.12 2.13	Амортизация оборудования Амортизация производственной площади Амортизация оснастки	6000 60,78 337,5
	Итого:	461552,9

 

С учетом загрузки оборудования сумма текущих затрат для производства детали представителя составляет:

С = С_пер + С_пост · К_з                                            (3.17)

где  С_пер – смета условно-переменных затрат

С_пост  - смена условно-постоянных затрат

К_з – коэффициент загрузки оборудования

С = 252184,2 + 461552,9 · 0,005 = 275261,85 руб.

 

 

3.5. Расчет показателей  экономической эффективности

Снижение себестоимости  выпуска продукции

Э_год = С₁ - С₂,                                          (3.18)

где    С₁,С₂ - себестоимость годового выпуска продукции в условиях базового и проектного варианта, тыс. руб;

Э_год = 469784,2-411199,2= + 58585 руб

Процент снижения себестоимости

     (3.19)

где: С₁,С₂ - себестоимость годового выпуска продукции в условиях базового и проектного варианта, тыс. руб.

  

Высвобождение численности рабочих:

Базовый вариант: 12 штамповщика и 2 наладчика

Проектный вариант: 4 оператора

R =  R ^б_сп – R ^пр_сп =  14 - 4 = 10 чел.                   (3.20)

Основные технико-экономические  показатели сведены в таблицу 3.5:

 

  Таблица 3.5

Основные технико-экономические  показатели

№ п/п	Статьи затрат	Ед. измерения	Значение показателя		Значение отклонений
			Базовый вариант	Проектный вариант	+ экономия - перерасход
1.	Годовой выпуск продукции: - в натуральном выражении - по массе	шт. т	5000 5,3	5000 5,3	0 0
2.	Себестоимость 1го  изделия	руб.	4,27	3,97	+ 0,3
3.	Среднесписочное кол-во рабочих	чел.	14	4	+10
4.   4.1 4.2 4.3	Капитальные вложения,   -оборудование -оснастку -площадь	руб.	119468,25   10250 432000 178500	62565,5   12000 270000 243100	+ 56902,25   -1750 + 162000 -64600
5	Снижение себестоимости	%	12,47