Анализ хозяйственной деятельности предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Января 2012 в 15:51, курсовая работа

Описание

Цель работы - проанализировать деятельность предприятия по теме исследования, провести сравнительный анализ двух предприятий в зависимости от варианта, рассчитать рентабельность и выручку предприятия, определить целесообразность выпускаемой продукции.

Содержание

1. Концентрация строительного производства. 5
Введение. 5

1.2. Концентрация строительного производства. 6

2. Локальный и сводный сметные расчеты. 8

2.1. Сводный сметный расчет стоимости строительства. 8

2.2. Сравнительный анализ. 10

3. Экономический анализ производственной деятельности предприятия. 12

3.1. Определение необходимого количества оборудования и степени

его загрузки. 12
Определение потребности в материалах на производст-

венную программу и на единицу продукции. 13

3.3. Определение затрат, связанных с оплатой труда производст-

венных рабочих. 14

3.4. Определение прочих статей переменных затрат на единицу

продукции. 16

3.5. Определение постоянных расходов на I квартал планового года. 17

3.6. Определение критического объема продаж по всем позициям

плановой номенклатуры. 19
Определение финансовых результатов при различных вариантах

реализации продукции. 21

Заключение 24

Список использованных источников 25

Скачать (156.11 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа состоит из  1 файл

Курсовая оригинал.docx

— 161.78 Кб (Скачать документ)
 

      Значения  по вариантам выполнения плана по производству и реализации продукции  представлены в таблице 11.

Таблица 12 Выполнение плана производства и реализации продукции 

Наименование  продукции Варианты  выполнения плана, в  процентах
1 2 3 4 5 6 7
А 110 100 80 90 от критич. объема 100 80 120
Б 90 от критич. объема 120 80 80 100 80 90
В 90 70 80 90 от критич. объема 80 100 90 от критич. объема
Г 80 80 80 80 120 - 80 от критич. объема
Д 70 - 80 90 80 90 100

  

  Расчеты финансовых результатов представить в таблицах 12 и 13, соответственно для каждого варианта.

Таблица 13 Расчет финансовых результатов выполнения плана производства

и реализации продукции

            (вариант  1)

Показатели Наименование  продукции
А Б В Г Д
  1. Объем продаж, шт.
 767 661 732 465 488
  1. Цена за единицу, руб.
 74,56 53,59 56,18 86,22 64,24
  1. Выручка от реализации продукции, тыс. руб.
 64002,93 92960,59 90132,57 56943,82 85326,75
  1. Переменные затраты:
                            на единицу продукции, руб.		  
27882,77		  
33597,75		  
55111,62		  
43247,6		  
49677,82
                            на объем продаж, тыс. руб. 21386,08 22208,11 40341,41 20110,13 24242,77
         В том числе:

       основная з/п производственных рабочих

          
                             на единицу продукции, руб.      3190,05 3068,48 2805,04 3061,57 2958,3
                             на объем продаж, тыс. руб. 2446,77 2208,26 2053,29 1423,63 1443,65
5. Постоянные затраты:          
                            на единицу продукции, руб. 47223,51 69977,08 50728,06 62592,13 68926,13
                            на объем продаж, тыс. руб. 36220,43 46254,85 37132,94 29105,34 33635,95
6. Прибыль (убыток) от реализации, тыс.  руб.  
6396,42		  
24497,63		  
12652,22		  
7728,35		  
27448,03
 

     Расчетно:  постоянные затраты в расчете на 1 рубль основной заработной платы производственных рабочих З = (Зпост. / Зосн. ).

З = 19,04. 

Таблица 14 Расчет финансовых результатов выполнения плана производства

 и  реализации продукции

(вариант  2)

Показатели Наименование  продукции
А Б В Г Д
  1. Объем продаж, шт.
 697 1115 569 465 -
  1. Цена за единицу, руб.
 74,56 53,59 56,18 86,22 -
  1. Выручка от реализации продукции, тыс. руб.
 66280,94 96768,75 95103,09 5952,11 -
  1. Переменные  затраты:
          

Продолжение таб. 14.

                         на единицу продукции, руб. 51966,18 41484,17 65260 62592,13 -
                          на объем продаж, тыс. руб. 21415,16 41270,33 34521,01 22076,15 -
         В том числе:

    основная з/п производственных рабочих

         
                          на единицу продукции, руб. 3190,05 3068,48 2805,04 3061,57 -
                          на объем продаж, тыс. руб. 2223,46 3421,35 1596,07 1423,63 -
5. Постоянные затраты:          
                          на единицу продукции, руб. 51966,19 49789,93 45673,99 50095,27 -
                         на объем продаж, тыс. руб. 36220,43 46254,85 37132,94 29105,34 -
6. Прибыль (убыток) от реализации, тыс.  руб.  
8645,35		  
9243,6		  
23449,14		  
8341,62		 -

      Расчетно:  постоянные затраты в расчете  на 1 рубль основной заработной платы  производственных рабочих З = (Зпост. / Зосн. ).

З = 21,04.

     Вывод: Предприятие выберет вариант № 2 выполнения плана производства и реализации продукции потому, что при этом выборе прибыль будет большей (105704,68 руб.), не зависимо от того, что постоянные затраты в расчете на 1 рубль основной заработной платы производственных рабочих равны 21,04.

 

Заключение

      Строительное  предприятие в результате своей  деятельности всегда имеет издержки, величина которых зависит от техники  и технологии, применяемыми этой организацией; производственной и организационной  структуры предприятия; трудовых ресурсов; общего состояния экономики и  других факторов, так или иначе  влияющих на экономическое и финансовое состояние на организации.

      Важным  фактором выступает конкуренция. Для  производства конкурентоспособной  продукции предприятие строительной индустрии вкладывает средства в  производственные факторы. При приобретении предприятием оборудования, инструмента, материалов, машин и т. п. денежные средства составляют расходы.

      В настоящее время существует тенденция  минимизации издержек. Это является правильным направлением в строительной отрасли, поскольку имеет значение, при установлении цены на единицу  продукции. При этом необходимо учитывать  каким способом достигается эта  минимизация, т.к. недоброкачественные  материалы, используемые при строительстве, влекут ряд последствий применительно  для строительной организации:

      – не соответствие необходимым нормам эксплуатации, долговечности, экологичности (строительные материалы);

      – работы, проводимые в дальнейшем для  исправления дефектов строительства;

      – удорожание строительства. 
 
 
 
 
 

Список  использованной литературы 

      1. Экономика строительства: Учебник  / Под общей ред. 

И. С. Степанова. – 3-е изд., доп. и перераб. – М. : ЮрайтИздат, 2007. – 620 с.

      2. Локальные сметы по вариантам.

 

Приложение  А

(обязательное)

   
   
 
    УТВЕРЖДЕНО
   
   
   
   
 
    «______» ______________ 2009 г.
 
Стройка:  
 
Объект:  
ЛОКАЛЬНАЯ СМЕТА № 9
(Локальный  сметный расчет)
 
Сметная стоимость: 1 238.012 тыс. руб.
монтажных работ: 65.637 тыс. руб.
Hормативная  трудоемкость: 2.725 тыс.чел.ч
Сметная заработная плата: 213.175 тыс. руб.
Составлена  в текущих ценах на 05.2009 г.
 
№ поз. Шифр, номер  норматива, код ресурса Наименование  работ и затрат, характеристика оборудования, масса Единица измерения Количество Сметная стоимость  в текущих ценах
Кол-во механиза-торов на единицу измерения по проектным  данным на единицу измерения общая
 
1 2 3 4 5 6 7 8
  Глобальные  начисления: Н3= 1.25, Н4= 1.25, Н5= 1.15
 
  Раздел 1.  ВОДОСHАБЖЕHИЕ
 
1. Е65-1-3 Разборка  трубопроводов из водогазопроводных  труб диаметром 76 мм 100 м   0.1 5 660.88 566.09
1. 1. з000-1002-7 Рабочие-строители (средний разряд 2.7) чел.ч 76.38 7.638 69.8400 533.44
1. 2. З1000-0001 Затраты труда машинистов чел.ч 0.26 0.026 115.1600 2.99
1. 3. х03-1121 Подъемники  мачтовые строительные 0.5 т маш.ч 0.26 0.026 105.63 2.75
(1) 115.16 2.99
1. 4. х04-0504 Аппараты для  газовой сварки и резки маш.ч 6.5 0.65 2.75 1.79
1. 5. с101-0324 Кислород технический  газообразный м3 5.4 0.54 21.09 11.39
1. 6. с101-1602 Ацетилен газообразный технический м3 0.85 0.085 196.80 16.73
1. 7. с999-9899 Строительный мусор  и масса возвратных материалов т 0.43 0.043    
    Накладные расходы       69.56% 373.14
    Сметная прибыль       50% 268.22
    Всего с НР и СП         1 207.45
 
2. Е16-04-002-6 Прокладка трубопроводов водоснабжения  из напорных полиэтиленовых труб низкого давления среднего типа наружным диаметром 63 мм 100 м   0.1 61 369.91 6 136.99
2. 1. з000-1003-9 Рабочие-строители (средний разряд 3.9) чел.ч 162.748 16.2748 80.0300 1 302.47
2. 2. З1000-0001 Затраты труда машинистов чел.ч 16.825 1.6825 95.9924 161.51
2. 3. х02-0129 Краны башенные при работе на других видах строительства (кроме монтажа технологического оборудования) 8 т маш.ч 0.0875 0.00875 268.28 2.35
(1) 115.16 1.01
2. 4. х02-1141 Краны на автомобильном  ходу при работе на других видах  строительства (кроме магистральных  трубопроводов) 10 т маш.ч 0.0625 0.00625 400.18 2.50
(1) 115.16 0.72
2. 5. х08-1600 Агрегаты  для сварки полиэтиленовых труб маш.ч 16.675 1.6675 402.74 671.57
(1) 95.82 159.78
2. 6. х40-0001 Автомобили  бортовые грузоподъемностью до 5 т маш.ч 0.425 0.0425 506.75 21.54
(1)    
2. 7. с101-0137 Дюбели с калиброванной  головкой (в обоймах) 3х58.5 мм т 0.00072 0.000072 127 151.08 9.15
2. 8. с101-0329 Клей 88-СА кг 0.43 0.043 59.08 2.54
2. 9. с101-1601 Известь строительная негашеная хлорная марки А кг 0.0156 0.00156 8.64 0.01
2. 10. с101-1680 Патроны для строительно-монтажного пистолета 1000 шт. 0.085 0.0085 1 337.25 11.37
2. 11. с101-9107 Наконечники кг 0.47 0.047 50.30 2.36
2. 12. с113-0473 Метиленхлорид кг 0.52 0.052 37.62 1.96
2. 13. с411-0001 Вода м3 4.67 0.467 15.41 7.20
2. 14. с300-1224 Крепления для трубопроводов: кронштейны, планки, хомуты кг 18 1.8 41.24 74.23
2. 15. с300-1233 Соединения на сгоне  стальные: переходы, диаметром до 50 мм шт. 5 0.5 46.21 23.11
2. 16. с300-1241 Сгоны стальные с  муфтой и контргайкой, диаметром 50 мм шт. 3 0.3 75.53 22.66
2. 17. с300-1249 Спецсоединения  стальные втулки буртовые, гайки накидные, муфтовые, диаметром до 50 мм шт. 18 1.8 228.35 411.03
2. 18. с547-0006 Муфта диаметром 63 мм 10 шт. 1.6 0.16 105.64 16.90
2. 19. с547-0016 Переход диаметром 63х50 мм 10 шт. 0.4 0.04 95.93 3.84
2. 20. с547-0026 Тройник прямой диаметром 63 мм 10 шт. 0.8 0.08 285.90 22.87
2. 21. с547-0036 Угольник прямой диаметром 63 мм 10 шт. 0.5 0.05 338.35 16.92
2. 22. с103-9140 Арматура муфтовая шт. 0 0    
2. 23. с530-0045-1 Трубы напорные полипропиленовые, наружным диаметром 63 мм армир 10 м 9.46 0.946 3 710.80 3 510.42
    Накладные расходы       108.29% 1 585.34
    Сметная прибыль       70.55% 1 032.84
    Всего с НР и СП         8 755.17
 
3. Е16-07-003-7 Врезки  в действующие  внутренние сети трубопроводов  отопленияи водоснабжения  диаметром 80 мм врезка   1 2 589.33 2 589.33
3. 1. з000-1004-0 Рабочие-строители (средний разряд 4.0) чел.ч 8.579 8.579 80.9200 694.21
 
  Раздел 7.  Узлы учета
 
165. С1011. Узел  учета тепл. энергии шт.   1 99 296.21 99 296.21
 
166. С1012. Узел  учета хв шт.   1 14 894.43 14 894.43
 
 
  .    ИТОГО  ПО  РАЗДЕЛУ  7         114 190.64
  СТОИМОСТЬ ОБЩЕСТРОИТЕЛЬНЫХ РАБОТ -         114 190.64
  ВСЕГО, СТОИМОСТЬ ОБЩЕСТРОИТЕЛЬНЫХ РАБОТ -         114 190.64
  . ВСЕГО  ПО  РАЗДЕЛУ  7         114 190.64
  Содержание  технического надзора 1,4%       1.4 1 598.67
  Составление ПСД       0.5 570.95
  Непредвиденные  расходы       2 2 283.81
  Итого с НДС       18 21 355.93
  Всего с НДС         140 000.00
 
  .    ИТОГО  ПО  СМЕТЕ         676 233.58
  СТОИМОСТЬ МОНТАЖНЫХ РАБОТ -         46 156.72
  .   НАКЛАДНЫЕ РАСХОДЫ  - (%=89.3 - по стр. 127, 129, 131, 133, 134, 138, 140, 142, 144, 146, 151)         11 274.29
  .   СМЕТНАЯ ПРИБЫЛЬ  - (%=65 - по стр. 127, 129, 131, 133, 134, 138, 140, 142, 144, 146, 151)         8 206.37
  ВСЕГО, СТОИМОСТЬ МОНТАЖНЫХ  РАБОТ -         65 637.38
  СТОИМОСТЬ ОБЩЕСТРОИТЕЛЬНЫХ РАБОТ -         448 284.20
  .       МАТЕРИАЛОВ -         55 148.00
  .   НАКЛАДНЫЕ РАСХОДЫ  - (%=69.56 - по стр. 1, 4, 67, 70, 117; %=93.06 - по стр. 8, 18, 24, 26, 28, 122, 126, 156; %=84.6 - по стр. 14, 16, 54, 73, 75, 115; %=75.2 - по стр. 19, 36-38, 41, 42, 85, 123; %=104.06 - по стр. 20, 86, 120, 124; %=88.83 - по стр. 25, 27, 29-32, 72, 157, 158; %=101.52 - по стр. 43, 96; %=103.21 - по стр. 49, 105; %=133.48 - по стр. 57, 58; %=96.82 - по стр. 65; %=78.02 - по  стр. 93, 94; %=99.83 - по  стр. 102; %=80.37 - по стр. 119)         124 588.61
  .   СМЕТНАЯ ПРИБЫЛЬ  - (%=50 - по стр. 1, 4, 36-38, 41, 42, 67, 70, 117; %=59.5 - по стр. 8, 14, 18, 24, 26, 28, 73, 75, 122, 126, 156; %=51 - по стр. 16, 54, 115; %=68 - по стр. 19, 49, 85, 105, 123; %=63.75 - по стр. 20, 86, 120, 124; %=46.75 - по стр. 25, 27, 29-32, 72, 157, 158; %=55.25 - по стр. 43, 96; %=80.75 - по стр. 57, 58; %=60 - по  стр. 65; %=65 - по стр. 93, 94; %=53.55 - по стр. 102; %=42.5 - по  стр. 119)         75 092.06
  ВСЕГО, СТОИМОСТЬ ОБЩЕСТРОИТЕЛЬНЫХ РАБОТ -         647 964.87
  СТОИМОСТЬ МЕТАЛЛОМОНТАЖНЫХ РАБОТ -         152.65
  .   НАКЛАДНЫЕ РАСХОДЫ  - (%=76.14 - по стр. 45)         64.32
  .   СМЕТНАЯ ПРИБЫЛЬ  - (%=72.25 - по стр. 45)         61.03
  ВСЕГО, СТОИМОСТЬ МЕТАЛЛОМОНТАЖНЫХ РАБОТ -         278.00
  СТОИМОСТЬ САНТЕХНИЧЕСКИХ РАБОТ -         179 462.76
  .   НАКЛАДНЫЕ РАСХОДЫ  - (%=108.29 - по стр. 2, 3, 5, 68, 69, 71, 77, 78, 83, 84, 109, 118)         67 853.83
  .   СМЕТНАЯ ПРИБЫЛЬ  - (%=70.55 - по стр. 2, 3, 5, 68, 69, 71, 77, 78, 83, 84, 109, 118)         44 206.18
  ВСЕГО, СТОИМОСТЬ САНТЕХНИЧЕСКИХ РАБОТ -         291 522.77
  СТОИМОСТЬ ПУСКОНАЛАДОЧНЫХ PАБОТ -         2 177.25
  .   НАКЛАДНЫЕ PАСХОДЫ - (%=61.1 - по стр. 161-164)         1 330.30
  .   СМЕТНАЯ ПРИБЫЛЬ  - (%=40 - по стр. 161-164)         870.90
  ВСЕГО, СТОИМОСТЬ ПУСКОНАЛАДОЧНЫХ PАБОТ -         4 378.45
  . ВСЕГО  ПО  СМЕТЕ         1 009 781.47
  ВСЕГО НАКЛАДНЫЕ РАСХОДЫ         205 111.35
  ВСЕГО СМЕТНАЯ ПРИБЫЛЬ         128 436.54
  в т.ч. Вспомогательные  материалы на монтаж (%=2 - по стр. 127, 129, 131, 134, 138, 140, 142, 144, 146, 151)         59.35
  Содержание  технического надзора 1,4%       1.4 14 136.94
  Составление ПСД       0.5 5 048.91
  Непредвиденные  расходы       2 20 195.63
  Итого с НДС       18 188 849.33
  Всего с НДС         1 238 012.28
 
Составил:  
   
   
М.П.  
   
Проверил:  
   
   
М.П.  

 

    Приложение  Б

    (обязательное)

  1. Определение необходимого количества оборудования

и степени его загрузки.

Таблица 1 Производственная программа предприятия на 1 квартал планового года
    Наименование  продукции Программа выпуска, шт. Трудоемкость  единицы продукции, н.-час Средний разряд
    А 697 130 4
    Б 929 195 3
    В 813 156 3
    Г 581 104 4
    Д 697 130 3,5
 

,

ФД = ДР ´ tсм ´ nсм ´ (1 - Кn),

QП = [QР] + 1,

,

ФД=57

QР=(697842=687,

Qп=687+1=688,

KЭ=687/688=0,998. 
 
 
 
 

  1. Определение потребности в  материалах

    на  производственную программу  и единицу продукции.

Таблица 2 Нормы расхода материалов на единицу продукции

Информация о работе Анализ хозяйственной деятельности предприятия