Экономический анализ предприятия

 

     Согласно  данным таблицы 2.6, общая величина отгруженной  продукции в I квартале составила 6800 тыс.руб., в т.ч. по договорам 6340 тыс.руб. При этом принято в зачет поставок в I квартале 6260 тыс.руб., что на 540 тыс.руб. меньше (на 7,94%) от общего объема поставок и на 80 тыс.руб. (на 1,26%) меньше поставок по договорам. Таким образом, план поставок от его общего объема в I квартале выполнен на 92,6%, от объема поставок по договорам на 98,74%.

     Анализируя  выполнение плана поставок по договорам по месяцам I квартала установлено, что в январе было зачтено всего 91,25% от общего объема поставок, однако договорные объемы в этот месяц были выполнены. В феврале было зачтено 93,4% от общего объема поставок, что составило 98,02% от объема поставок по договорам. В марте ситуация выглядела так: зачтено 91,67% от общего объема поставок, в т.ч. по договорам 98,12%.

     Таким образом, анализ показал невыполнение плана поставок по договорам. 

     Задание 2.4

     Выполнить анализ остатков нереализованной продукции в динамике. Исходные данные для выполнения задания представлены в таблице 2.7. 

Таблица 2.7 – Исходные данные

     Общая величина остатков нереализованной  продукции на конец IV квартала составила 1170 тыс.руб., что на 120 тыс.руб. меньше, чем на его начало (1170 – 1290=-120). При этом величина готовой продукции на складе на конец IV квартала составила 690 тыс.руб. против уровня начала квартала 620 тыс.руб. Т.е. остатки готовой продукции увеличились на конец квартала по сравнению с его началом на 70 тыс.руб., что оказало отрицательное влияние на их величину. Общее снижение остатков нереализованной продукции составило 190 тыс.руб.

     Построим  таблицу 2.7. 

Таблица 2.7 – Остатки нереализованной продукции

 

     Расчеты, представленные в таблице 2.7, показывают, что на снижение остатков нереализованной продукции на конец квартала по сравнению с его началом положительное влияние оказало увеличение объемов отгруженных товаров, срок оплаты которых еще не наступил, величина которых увеличилась на 10 тыс.руб. Снижение товаров отгруженных по расчетным документам, не сданным на инкассо в анализируемом квартале составило 100 тыс.руб., снижение величины отгруженных товаров, но не оплаченных в срок составило 20 тыс.руб., снижение товаров, отгруженным на ответственном хранении у покупателя ввиду отказа от акцепта составило 80 тыс.руб. Т.е. общее снижение остатков нереализованной продукции составило 190 тыс.руб., что соответствует сделанным ранее расчетам.

     Задание 2.5.

     Выполнить анализ структурного состава продукции. Определить влияние структурных  сдвигов на объем производства. Исходные данные для выполнения задания представлены в таблице 2.8. 

Таблица 2.8 -  Исходные данные

     Используя исходные данные, составим таблицу. 

Таблица 2.9 - Влияние структурных сдвигов на объем производства

 

     Согласно  расчетам, представленным в таблице 2.9, общая величина фактического выпуска продукции в IV квартале составила 5620 тыс.руб., тогда как по плану этот показатель составляет 5870 тыс.руб. При этом плановая величина выпуска продукции А составляет 24,53% в общем обеме выпуска продукции, тогда как фактически доля данного вида продукции составила 24,73%. Запланировано было выпустить 13,8% от общего объема производства продукции Б, фактически же данного вида продукции было выпушено 18,15% от общего объема. Фактичекий выпуск продукции С составил 17,44%, против плана 18,74%, выпуск продукции Д по факту составил 39,68% от общего объема производства, тогда как по плану на данный вид продукции должно приходиться 42,93% от его общего объема. Таким образом, фактический выпуск при плановой структуре объема производства составил 5870 тыс.руб.

     При сравнении выполнения плана по структуре, установлено, что по продукции А зачтено в выполнение плана 1390 тыс.руб., по продукции Б 810 тыс.руб., по продукции С 980 тыс.руб., по продукции Д 2230 тыс.руб. Т.е. общая величина зачтенного в выполнение плана объема производства по всем видам выпускаемой продукции составило 5410 тыс.руб. Таким образом, общее влияние структурных сдвигов на выпуск продукции оказался отрицательным и составил 460 тыс.руб.

     Определим процент выполнения плана по структуре:

     

     Таким образом, процент выполнения плана  по струкутуре составил 92,16%. 
 
 
 
 

 

3 Анализ показателей по труду 

     Задание 3.1

     Оценить структуру численности работников предприятия и изменение численности и ее структуры в IV квартале по сравнению с планом и I кварталом. Рассчитать и оценить относительную экономию (дополнительное привлечение) фактической численности в IV квартале по сравнению с планом и I кварталом 

Таблица 3.1 – Исходные данные

 

    Расчет  представлен в таблице 3.2. 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 3.2 – Анализ показателей по труду

 

    Согласно  данным таблицы 3.2, фактическая среднесписочная численность работников в IV квартале составила 680 человек, что на 10 человек или на 1,49% больше уровня I квартала и на 20 человек или на 3,03% больше запланированной численности. На это увеличение могло повлиять привлечение работников из-за нехватки рабочей силы, снижением уровня механизации производства, увеличение трудоемкости выпускаемой продукции.