Ссудный капитал

 

    

    2.2. Источники ссудного  капитала

    Появление ссудного капитала определилось развитием  капиталистического способа производства  который, выделил его в особую историческую категорию, обслуживающую  в основном кругооборот функционирующего капитала.

    Первым  и основным источником образования ссудных капиталов является часть средств, высвобождаемая в процессе воспроизводства, которая накапливает в себе денежные капиталы.

    Высвобождению денежных капиталов из процесса производства способствует ряд субъективных факторов:

    Во-первых, это амортизационный фонд  предприятия. Амортизация основных фондов переносит часть их стоимости на себестоимость продукции, результатом которой является высвобождение денежного капитала, который может быть использован для обновления, расширения и восстановления производственных фондов.

    Во-вторых, возникает разница выраженная в денежном капитале между стоимостью товара высвобождаемого в процессе реализации продукции и со временем произведения новых материальных затрат на покупку сырья и материалов.

    В-третьих, та же разница, появляющаяся в результате интервала между временем получения вырученных от реализации доходов и временем выдачи заработной платы.

    В-четвёртых, прибавочная стоимость, возникающая в результате производственной деятельности, накопление которой может также не только откладываться в виде денежного капитала, но и при достижении определённых размеров может быть использована для расширения производства, роста дохода, направляться на воспроизводство рабочей силы, производственных отношений.

    Часть накопленного денежного капитала оседает  в богатства, не использование которого не приносит прибыли.  [5]

    В следствии возникнувшего между  денежными капиталами: богатством и  капиталом находящимся в непрерывном  движении и приносящим прибыль, противоречия, появляется связующее звено выступающее  посредством кредита. Оно позволяет  работать этим  капиталам в общем  кругообороте производства, принося  прибыль: одним в виде прибавочной  стоимости, другим в виде ссудного процента.

    Вторым  источником образования ссудных капиталов являются капиталы рантье (денежных капиталистов). Капиталистов, которые  видят пополнение своих богатств не в том, чтобы извлекать прибыль от вложения в производство, а в том, чтобы дать в ссуду эти капиталы другим  капиталистам или государству и заработать с этого ссудный процент при условии возвратности первоначального ссудного капитала.

    Третьим источником формирования ссудного капитала является объединение остальных кредиторов вкладывающих свой доход и сбережения в кредитные учреждения. К ним можно отнести страховые компании, пенсионный фонд, временно свободные денежные средства государственного бюджета, сбережения и доходы различных классов и других институтов.

    Таким образом, можно сделать вывод, что  временно свободные денежные средства, возникающие на основе кругооборота промышленного и торгового капитала, денежные накопления личного сектора  и государства образуют источники  ссудного капитала. [5]

 

    

    2. 3. Кредит: его сущность, формы и функции

    Кредит  представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах  срочности, возвратности и платности. Кредит обеспечивает трансформацию  денежного капитала в ссудный  и выражает отношения между кредиторами  и заемщиками. Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного  капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания  нормы прибыли. Кредит способен оказывать  активное воздействие на объем и  структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более  быстрый процесс капитализации  прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и. льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.

    Кредитная система, в первую очередь, представлена банковским, потребительским, коммерческим, государственным и международным  кредитом. Всем этим видам кредита  свойственны специфические формы  отношений и методы кредитования. Реализуют и организуют эти отношения  специализированные учреждения, образующие кредитную систему в институциональном  понимании. Ведущим звеном институциональной  структуры кредитной системы  являются банки.[9]

    Структура кредита включает: кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому  формы кредита можно рассматривать  в зависимости от характера:

1. ссуженной стоимости;
2. кредитора и заёмщика;
3. целевой потребности заёмщика.

    В зависимости от ссуженной стоимости  целесообразно различать формы

кредита:

• товарную;
• денежную;
• смешанную.

    Товарная  форма кредита - исторически предшествует денежной форме. Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей, эта форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества.

    Денежная  форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве, т. к. деньги являются всеобщим эквивалентом, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

    Смешанная форма - эта форма возникает в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров. Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.[9]

    В зависимости от того, кто в кредитной  сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита:

• банковская;
• хозяйственная (коммерческая);
• государственная;
• международная;
• гражданская (частная, личная).

    Вместе  с тем в кредитной сделке участвует  не только кредитор, но и заемщик; в  кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит  от кредитора, спрос - от заемщика.

    Банковская - наиболее распространенная форма. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи.

    Особенности банковской формы:

• банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам;
• банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады;
• банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную, по крайней мере, для того, чтобы уплатить ссудный процент.

    Хозяйственная (коммерческая) форма - кредиторами здесь выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим или вексельным кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства.

    Особенности хозяйственной формы:

• источником являются как занятые, так и незанятые капиталы;
• отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции;
• ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа;
• по-разному осуществляется платность за пользование кредитом;
• плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара;
• плата за пользование ссудой взимается в открытой форме - кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент;
• предоставляется на короткие сроки.

    Государственная форма - возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика.

    Международная форма - состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты - банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сторон - иностранный субъект.

    Гражданская форма - основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц.[9]

    Формы кредита можно также различать  в зависимости от целевых потребностей заемщика:

• производительная;
• потребительская.

    Производительная  форма - связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.

    Потребительская форма - исторически возникла вначале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность во временном их использовании. Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, он преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика.[9]

    В отдельных случаях используются и другие формы кредита:

• прямая и косвенная;
• явная и скрытая;
• старая и новая;
• основная (преимущественная) и дополнительная;
• развитая и неразвитая.

    Прямая - отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без посредников.

    Косвенная - форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов.

    Явная - под ней понимается кредит под заранее оговоренные цели.

    Скрытая - форма возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.

    Старая - форма, появившаяся вначале развития кредитных отношений.

    Новая - к ним можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни.

    Основная  форма нового кредита - денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной.

    Развитая  и неразвитая - характеризуют степень его развития.[9]

    При рассмотрении функций кредита следует  учитывать отличие их от роли кредита. Если функция - есть проявление сущности, выражение общественного назначения кредита, то через роль раскрываются результаты его использования на основе выполняемых функций.